年薪個人所得稅（6篇）

【第1篇】年薪個人所得稅

雖然在聯(lián)興財稅逛久了，月入過萬似乎并不算什么錢，但就目前的現(xiàn)實來看，月入能達到1萬元的單位始終是少數(shù)，甚至可以說，只要不是北上廣深四大一線城市，月入1萬元在國內(nèi)其他城市都算高收入群體了，那么月入一萬元需要繳稅嗎？稅額又是多少？

需要繳稅嗎？

答案是顯然，需要！按照2023年8月31日國家發(fā)布的《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，將每月個稅免征額由3500元提高到5000元，2023年1月1日實施；也就是說從2023年1月1日起，只要你的收入超過5000元，就需要納稅，具體的稅率如下：

舉個例子：張三月收入7000元，剔除5000元免稅額度之后，剩余2000元需要納稅，2000元＜3000元，屬于第一檔，稅率為3%，因此要納的稅額為：2000*3%=60元。

如果張三月入10000元，此時剔除5000元免稅額度之后，還剩余5000元需要納稅，這超過的5000元中3000元屬于第一檔，稅率為3%，2000元屬于第二檔，稅率為10%，因此其要納的稅額為：3000*3%+2000*10%=90元+200元=290元。當然你可以使用速算扣除數(shù)的方式進行計算，計算方式為：5000*10%-210元=500-210元=290元，結(jié)果是一致的。

實際納稅額

當然了，現(xiàn)實中的納稅金額并不會如同上述計算得那么多，甚至有可能出現(xiàn)不用繳納的情況，這是因為在我國，一些特殊費用事項可以扣除，比如五險一金，比如專項附加。

1、五險一金：公積金普及的單位可能比較少，但五險的單位還是相對較多，由于每個單位每個人繳納的比例不一樣，所以這個扣除金額出入較大，我們假設張三稅前月入10000元，其每個月的五險一金繳納額為2000元，那么這2000元是可以免稅的，在計算張三納稅時，其需要繳納個人所得稅的資金僅為：10000-5000元（起征點）-2000（五險一金）=3000元，也就是說其實際需要納稅的金額僅3000元，稅率為3%，所以實際稅額為：3000*3%=90元，比上述的290元，節(jié)約了200元。

2、專項附加扣除：專項附加扣除也是2023年開始執(zhí)行的，一共包括六個部分：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人，只要你在納稅年度內(nèi)，在上述6個方面有支出，且符合相應的條件，就可以在《個人所得稅》規(guī)定的限額內(nèi)扣除免納。

仍然以上述的張三為例：假設目前張三存在三項專項扣除：分別說子女教育（每個月1000元）、父母贍養(yǎng)（每個月1000元）、住房貸款利息（每個月1000元），那么在月收入10000元的情況下，張三實際一分錢的稅額都不需要繳納，因為張三本身免稅額度為5000元，再加上五險一金2000元、專項附加扣除的3000元，那么張三實際：5000+2000+3000=10000元無需納稅，所以此時月入的10000元的張三是有可能出現(xiàn)零稅的可能的。

總結(jié)

綜上所述：月收入達到10000元，并不一定需要納稅，具體要看你的專項附加扣除的高低以及五險一金繳納水平的高低，如果這兩個夠高，是有可能零稅額繳納的，但如果這兩個偏低，你依然需要納稅，不過1萬元最高繳稅金額也不過就是290元而已。

【第2篇】年薪20萬個人所得稅

《個人養(yǎng)老金實施辦法》，終于千呼萬喚始出來。這是我國在養(yǎng)老保險制度上的一次重大完善，代表著養(yǎng)老保險三支柱的模式已經(jīng)建立。養(yǎng)老保險第一支柱是社保養(yǎng)老金，第二支柱是單位個人繳納的年金，第三支柱就是以個人養(yǎng)老金代表的個人積累了。

人們對于個人養(yǎng)老金最關注的知識還是投資收益如何？有哪些優(yōu)惠政策？如何參加？

個人養(yǎng)老金的投資收益會如何？

個人養(yǎng)老金，是可以投資儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)保險、公募基金等理財產(chǎn)品。當然能夠進入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的門檻，都是經(jīng)過國家篩選的，安全性和保障性毋庸置疑。

其實我們普通人擁有的金融理財知識有限，在選擇投資理財?shù)臅r候往往會犯一定的錯誤。比如說我曾經(jīng)輕信貴金屬投資能夠暴富，結(jié)果5萬多元虧的只剩5千多。如果是用于購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的話，會根據(jù)個人的風險承受能力、未來的退休時間，提供適合的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，個人承擔的風險會大大降低。

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品市場真的也是一片藍海。個人養(yǎng)老金每人每年的繳納限額是1.2萬元，7億多勞動者中即使有5,000萬人參加，按照一年繳納6000元計算，這也是3,000億元。未來積累會越來越多，所以會有更大的優(yōu)惠。

按照全國社保基金理事會的投資收益來看，相應的收益率真的令人羨慕。社?；鹱?000年成立以來，年均投資收益率8.3%。近年來，累計財政性凈撥入10,270.94億元，累計投資收益額17,958.25億元，這可比我們銀行存款好的多。

有哪些稅收優(yōu)惠政策？

個人養(yǎng)老金是從2023年1月1日起，實施遞延納稅優(yōu)惠政策。也就是說即使是11月份成立，有關的納稅額度也會歸總到全年，人們也可以按照最高1.2萬元的額度享受到稅收優(yōu)惠。

如果是說一個人年收入20萬元，個人所得稅的稅率達到了20%，如果今年參加1.2萬元個人養(yǎng)老金的話，將少繳納2400元的個人所得稅。

個人賬戶養(yǎng)老金的投資收益是個人所得稅暫免的。一般來說，我們投資基金的基金分紅都需要繳納20%的個人所得稅呢。

在領取環(huán)節(jié)，領取的個人養(yǎng)老金是單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅，沒有遞增稅率。也就是說不論是領10萬元，還是100萬元，只需要按照3%的稅率納稅，個人稅負大大減少。

如何參加個人養(yǎng)老金呢？

個人養(yǎng)老金需要在人社部統(tǒng)一設立的個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺統(tǒng)一開戶，不過開戶條件必須是現(xiàn)在參加職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人。

參保人還應當?shù)街付ǖ你y行開設個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費和購買個人養(yǎng)老金銷售機構發(fā)行的有關產(chǎn)品。

個人養(yǎng)老金可以分次、按月或者按年繳費，繳費額度按年計算，每年不能超過1.2萬元。

如果是本人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國出境定居或者其他國家規(guī)定的情況，可以提取個人養(yǎng)老金。當然，有關表述并不是強制提取。

如果個人覺得不需要的話，可以再在個人養(yǎng)老金賬戶里積累幾年以獲取更高的收益。個人養(yǎng)老金實際上是一種積累賬戶，提取時稅率又一定，退休以后可以用來應急或者為家庭的長期目的使用（比如買車買房）。

總體來說，參加了個人養(yǎng)老金，收益肯定比單純把錢存到銀行或者自己費心八卦的找一些理財產(chǎn)品好得多。對于年輕人，是未來不可或缺的一份養(yǎng)老產(chǎn)品。

【第3篇】年薪怎么算個人所得稅

小王是一名國企技術工人，一年收入總額10萬元，他需要交多少個稅呢？

一、個人所得稅如何計算？

個人所得稅是針對“居民個人”從中國境內(nèi)、外取得的所得以及“非居民個人”從中國境內(nèi)取得的所得而征收的一種稅。

個人所得稅的計算公式為：

1.應納稅所得額=收入額-6萬元-“三險一金”等專項扣除-子女教育、繼續(xù)教育等6項專項附加扣除-其他扣除事項

2.個人所得稅應納稅額=應納稅所得額*稅率

其中：

（1）對于居民個人取得的綜合所得，其應納稅所得額以每一納稅年度收入額減除起征點6萬元以及“三險一金”等專項扣除、子女教育、繼續(xù)教等6項專項附加扣除和其他扣除后的余額。

其中“綜合所得”包括工資、薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得；特許權使用費所得。

（2）對于居民個人取得的綜合所得，稅率適用3%至45%的超額累進稅率。

個人所得稅

二、年薪10萬元，要交多少個稅？

僅僅根據(jù)年薪是無法判斷是否需要繳納個稅，以及繳納多少，因為應納稅所得額除了取決于收入，還包括扣除事項。

那么，綜合所得包括哪些扣除事項呢？

（1）起征點

任何個人的起征點是5000元/月，即6萬元/年。

（2）專項扣除

專項扣除指的是“三險一金”，即養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和住房公積金，這部分需要個人承擔一部分，按實際承擔的進行扣除。

（3）專項附加扣除

專項附加扣除即子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。

不同的扣除事項的標準也不同，例如：子女教育專項附加扣除標準為每個子女1000元/月；繼續(xù)教育專項附加扣除標準按照400元/月定額扣除；大病醫(yī)療專項附加扣除標準按照80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除；住房貸款利息專項附加扣除標準為1000元/月。

（4）其他扣除事項

案例分析

1.若小王的扣除事項僅有“三險一金”專項扣除2000元/月，則個人所得稅計算如下：

（1）應納稅所得額=10-6-0.2*12=1.6萬元

（2）個人所得稅應納稅額=1.6*3%=480元

2.若小王扣除事項除了“三險一金”專項扣除2000元/月，還有1個子女教育專項附加扣除1000元/月、住房貸款利息專項附加扣除1000元/月，則個人所得稅計算如下：

（1）應納稅所得額=10-6-0.2*12-0.1*12-0.1*12=0萬元（因可抵扣金額大于收入額0.8萬元）

（2）個人所得稅應納稅額=0*3%=0元

案例分析

【第4篇】年薪20萬的個人所得稅

個人養(yǎng)老金制度又成了熱點，國家為什么要推出這個制度，哪些人適合交，有什么好處，對今后可能產(chǎn)生什么影響等等，對于70后和80后來說尤為重要。

個人養(yǎng)老金制度其實在年初就放出信號了，只是前幾天才正式推出了相關實施辦法，就是除了社保養(yǎng)老之外，鼓勵你再開一個?？顚Ｓ玫酿B(yǎng)老賬戶，每年呢，最多往里存12000塊錢，這12000塊錢呢，你不光是存進去就不管了，自己還得去選擇理財方式，什么銀行存款呢？商業(yè)養(yǎng)老保險呢，銀行理財產(chǎn)品呢，公募基金，這些都是國家已經(jīng)幫你篩選過的比較靠譜的相關金融單位和理財方式。

首先這個制度規(guī)定了，只有你目前已經(jīng)在交城鎮(zhèn)職工社保或者城鄉(xiāng)居民社保的，才有資格買這個個人養(yǎng)老金啊。這個導向是絕對正確的，因為你要說性價比或者投入產(chǎn)出比，肯定是社保最高。

你看現(xiàn)在已經(jīng)退休的那些老年人，每個月領幾千塊錢，老他們七八十年代上班的時候，一個月工資才幾十塊，可能也就交了幾塊錢的養(yǎng)老保險，現(xiàn)在能領幾千，如果這么算，回報率太高了，因為這是國家統(tǒng)籌的，他們現(xiàn)在領的就是我們現(xiàn)在正在上班的人交的，跟這個個人養(yǎng)老金制度完全是不同的概念。

同時呢，它規(guī)定了目前一年。往里存的上限呢，是12000塊錢，也就是每個月1000塊錢，可以一次性交，也可以每月交，很多人覺得這12000的封頂不痛不癢啊，我現(xiàn)在每月交1000，就算我退休后每個月能拿2000出來，那也沒多少啊，為啥要封頂??？因為它可以抵稅啊，不封頂?shù)脑?，一年少了那么多稅收啊，上面哪吃得消啊。說到這個抵稅呀，其實就是這個制度的核心吸引力。

假如說你年收入20萬，對應的個人所得稅稅率是20%，如果你。參加了這個個人養(yǎng)老保險，交了12000的最高額度，那么你的扣稅基數(shù)就變成了188000，你就可以少扣2400塊錢的稅。也可以這么理解，就是你存到這個你個人養(yǎng)老賬戶的錢是12000，但實際里外里扣掉，只出了9600，如果你年收入超過100萬，直接抵扣5000多，相反，如果你一個月工資還不到5000，連扣稅的條件都沒達到，教這個的意義就不大了，自己吃點兒喝點兒挺好，有些剛過了5000的，比如說六七千，稅率是10%，那參加這個個人養(yǎng)老金可以抵扣1200塊錢，那你自己判斷要不要交。所以如果你是95后，現(xiàn)在規(guī)劃有點早，如果你已經(jīng)離退休沒幾年了，這個意義也不大。

有人會問了，既然存進去了，也得我自己去操作，而且收益和虧損都是自己承擔，那我干嘛還要通過他呢？自己直接理財就好了呀，自己去買產(chǎn)品養(yǎng)老和參加這個個人養(yǎng)老保險的區(qū)別，咱們再展開逐條來說一下。

第一，你自己去買那些理財產(chǎn)品，或者去做任何投資是無法抵稅的，當然如果你的個人理財意識和養(yǎng)老意識比較強，你可以記參加這個個人養(yǎng)老保險，也可以在每年12000的額度之外再去做其他的理財投資計劃，二者并不沖突，就當這個是養(yǎng)老保坻，其他的可以根據(jù)你的投資喜好做一定的風險投資，去追求更大的回報。

第二，就是在這個制度框架內(nèi)，你可以選擇的機構和理財產(chǎn)品是國家已經(jīng)篩選過一遍的，對很多沒有金融理財知識的人來說，面對市場上五花八門的各種理財產(chǎn)品，在這里面進行選擇相對靠譜一些，不至于出現(xiàn)大漲大跌，甚至本金都沒了的情況。

第三，強制儲蓄，其實就是所有提前規(guī)劃養(yǎng)老的核心，因為他犧牲了資本的流動性，錢呢只進不出，所以才能確保這個錢是專門用于你的養(yǎng)老的，否則就不能叫做養(yǎng)老了，你這錢能進能出，自由操作，那不就普通的理財了嗎？

第四，培養(yǎng)意識。我覺得這才是上面推出這項制度的最大意義和最終目的。因為現(xiàn)在我們很多人沒有理財意識，也沒有養(yǎng)老意識，就算收入不低，要么吃光用光，要么就是全部去砸風險投資。

這就是我對目前個人養(yǎng)老金制度的理解。

【第5篇】個人所得稅年薪計算

個稅每年扣1.2萬（個人養(yǎng)老金個稅扣除）

時間：從2023年1月1日起，個人養(yǎng)老金遞延納稅（自愿，自己交）（今年的匯繳就可以考慮了）

1...繳費環(huán)節(jié)：

個人向“個人養(yǎng)老金資金賬戶”繳費，按每年1.2萬限額（最高12000）標準，在“綜合所得”或“經(jīng)營所得”據(jù)實扣除（可以第二年匯繳時一次，也可以預扣預繳時每個月分次扣）

2...投資環(huán)節(jié)：計入“個人養(yǎng)老金資金賬戶”的投資收益（比方買保險或理財），暫不征收個稅

3...領取環(huán)節(jié)：個人領取的個人養(yǎng)老金（退休后才能領，并且這個活動已經(jīng)退休的人員不參與），不并入“綜合所得”，單獨按3%稅率計算繳納個稅（由原來的7.5%下降到3%），其繳納的稅款計入“工薪所得”項目。

（多說幾句：和年金類似。一次性領取，收益部分而不是本金，繳納3%。退休后領取的超過本金部分不計入綜合所得，但繳納的稅款又給包含進去，可以增加某些資格，也就是提高了收入證明的金額，以方便你走出國門）

4...繳納方式：

個人繳費，享受稅前扣除優(yōu)惠時，個人以養(yǎng)老金信息管理服務平臺，出具的扣除憑證為扣除憑證

5...監(jiān)督：人力資源社保部門與稅務部門信息交換，商業(yè)銀行對納稅情況.全員全額明細申報

6...試點：上海，福建，蘇州工業(yè)園

【第6篇】年薪制怎么發(fā)工資及個人所得稅

一、原則

1、薪資制定原則：以企業(yè)經(jīng)營規(guī)模定編制，以流程定崗位，以崗位職等級定績效比例，以業(yè)績考評績效；

2、符合法規(guī)原則：遵照法律法規(guī)，逐步完善員工福利，健全相關的制度規(guī)定，建立與員工良好的勞資關系，降低或減少勞資糾紛；

3、保密原則：任何人員不得過問和泄露自己及其他員工的薪酬。

二、管理組織

1、常委會：審批公司年度整體薪酬規(guī)劃的制度、方案及標準（包含公司組織架構確定、人員編制總數(shù)、薪酬和福利標準等）；

2、人力資源事業(yè)部：編制或修訂公司薪酬管理制度、方案，依授權審批后組織實施；每年調(diào)研市場薪酬水平變動情況，提出公司薪酬調(diào)整建議；負責在公司政策及制度基礎上組織制定、審定各分支機構薪酬管理實施辦法和實施細則并指導實施；公司人力成本預算控制；監(jiān)督和指導分支機構制度實施的規(guī)范性、合理性；審核月度薪酬數(shù)據(jù)；嚴格執(zhí)行公司總部制定的薪酬管理制度及授權管理制度，并對人工成本進行預算和控制；接受公司總部的監(jiān)督考核。

三、薪酬模式及結(jié)構

1、模式

1.1年薪制

員工的年度績效與工作業(yè)績掛鉤，進行年度指標考核；業(yè)績及指標達成直接影響績效的增減。

1.2提成制

1.2.1銷售型崗位采用此模式；

1.2.2按項目確定傭金的崗位采用此模式；

1.3分紅、期權等薪酬模式，另行規(guī)定；

2、結(jié)構

2.1工資結(jié)構

年薪制：

基本工資+崗位工資+崗位補貼+績效獎金（月度、季度）+福利補貼；

提成制：

基本工資+月度績效獎金+提成獎金+福利補貼；

2.2試用期薪資：

（基本工資+崗位工資+崗位補貼+月度績效）*80%；

2.3月度績效獎金：員工轉(zhuǎn)正后開始計發(fā)，不足月的按“月度績效額/21.75（天）*轉(zhuǎn)正后實際出勤天數(shù)”計發(fā)；

2.4季度績效獎金：員工轉(zhuǎn)正后開始計發(fā)，自入職之日起開始計算，不足月的按“季度績效獎金月平均額/21.75（天）*當月實際出勤天數(shù)”計發(fā)；試用期內(nèi)離職員工，季度績效不予發(fā)放；

2.5其它：指應計入工資總額項、本表未列明項，具體內(nèi)容應批注說明；

2.6與考勤有關的核減參照公司《考勤與請休假管理規(guī)定》執(zhí)行；

2.7其它核減：指此前多發(fā)工資、績效獎金核減、賠償?shù)瓤梢栽诠べY中扣減的；

2.8養(yǎng)老保險：當月由個人支付的金額；

2.9失業(yè)保險：當月由個人支付的金額；

2.10工傷保險：當月由個人支付的金額；

2.11生育保險：當月由個人支付的金額；

2.12住房公積金：當月由個人支付的金額；

2.13補繳養(yǎng)老：補繳/補差中當月由個人支付的金額；

2.14補繳失業(yè)：補繳/補差中當月由個人支付的金額；

2.15補繳工傷：補繳/補差中當月由個人支付的金額；

2.16補繳生育：補繳/補差中當月由個人支付的金額；

2.17補繳住房公積金：補繳/補差中當月由個人支付的金額；

2.18應稅工資：應發(fā)合計減社會保險個人扣減合計；

2.19個人所得稅：按國家規(guī)定執(zhí)行累進稅率；

2.20實發(fā)工資：應稅工資減個人所得稅。

四、薪資核定及調(diào)整

1、核定原則

以崗定薪，職級薪級對應；

2、新入職薪資核定

2.1入職：對應職位，確定其薪酬范圍，確定入級薪檔；

2.2特別核準：為激勵、吸引優(yōu)秀人才及特殊需要的人才，可以根據(jù)能力和貢獻進行評估，按照職等級表給予特殊政策和待遇；

3、薪資調(diào)整

3.1學習晉升：如員工利用閑暇時間自學考取更高一級的學歷時（限本科考為研究生及以上），即可作為提升一個工資層級或作為晉升的依據(jù)；

3.2考核晉升：按公司績效考核制度，符合工資晉升條件的；

3.3員工因公司需要，發(fā)生工作崗位變動導致薪酬增加或減少不屬于勞動合同條款變更，無需員工簽字即生效；

3.4下列情況者，無資格參與薪酬調(diào)整：

3.4.1病假、事假、產(chǎn)假、個人申請脫產(chǎn)培訓進修累計超過一個月者；

3.4.2當年度受到公司口頭或書面警告者；

3.4.3員工提出申請之日，前12個月的績效考核成績出現(xiàn)b及以下的；

3.4.4薪酬調(diào)整實施日前離職者；

3.4.5公司認為無資格參與薪酬調(diào)整者。

五、薪資計發(fā)

1、周期：自然月；

2、流程：人力資源事業(yè)部每月25日后統(tǒng)計匯總上一個計薪月度考勤、社保、公積金情況，并制作上一個月度工資表，由財務計劃部進行復核，審核完畢后報常務領導進行審核，審核后報董事長審批，每月15日由財務計劃部發(fā)放工資；(如遇周末、節(jié)假日發(fā)放日期順延)

3、績效獎金：轉(zhuǎn)正員工執(zhí)行績效獎金；

3.1月度績效——每月考核，在當月薪資發(fā)放時兌現(xiàn)，但鑒于部分考核結(jié)果的延后性，可以對月度考核結(jié)果在次月薪資中進行追溯；

3.2季度績效——季度績效于本季度結(jié)束后進行考核，下季度初計算并發(fā)放；

3.3考核細則：按照公司《績效考核管理規(guī)定》中的相關條款執(zhí)行；

4、離職結(jié)算：

4.1員工離職需完成工作交接或清理完成遺留事項、辦結(jié)完相關離職手續(xù)后，，再發(fā)放離職當月工資；

4.2離職月份非整月出勤的，當月離職工資=月薪標準/21.75*(實際出勤天數(shù))；

4.3員工離職日期未到月度/季度績效考核日期的，當月/季的績效獎金不予發(fā)放。

5、新入職計算：

非整月出勤的，當月入職工資=月薪標準/21.75*(實際出勤天數(shù))。

六、薪酬管理

1、考勤：依據(jù)公司相關考勤制度執(zhí)行；

2、薪酬政策制定：所有涉及員工薪資及福利的制度、規(guī)定、通知等，原則上均應由公司人力資源事業(yè)部發(fā)出，部分財務涉及文件，原則上也應抄送人力資源事業(yè)部；

3、薪酬政策決策：所有政策的決策權歸于公司常委會及董事長；

4、薪酬政策調(diào)整：所有已發(fā)布政策的調(diào)整/修改的建議由人力資源事業(yè)部提出，并報常委會審批；

5、保密：公司執(zhí)行背靠背的秘薪制，任何探聽他人薪資數(shù)據(jù)、透露本人/他人薪資數(shù)據(jù)給他人的行為，均按嚴重違紀處理。

七、附則

1、年度探討：公司每年度進行整體薪酬探討，并依據(jù)公司整體發(fā)展要求，提出整體薪酬建議；

2、對所有涉及員工薪酬制度、計算、執(zhí)行結(jié)果等事項，除有特別規(guī)定的外，均由公司人力資源事業(yè)部負責解釋；

3、自本規(guī)定下發(fā)之日起，原同類制度均停止執(zhí)行；

4、本規(guī)定公示后自下發(fā)之日起執(zhí)行；

5、公司已使用電子化辦公系統(tǒng)（oa系統(tǒng)），員工在oa系統(tǒng)中所辦理、執(zhí)行的各類表單均等同于本人簽字；

6、此文件由公司人力資源事業(yè)部負責解釋。