5000交多少個人所得稅（16篇）

【第1篇】5000交多少個人所得稅

“每月工資5000元以上繳納個稅，5000以下免交個稅”

這句話沒錯，但也不全對，5000以上也可以不交或者少交個稅。本篇將詳細介紹一下工資薪金所得如何繳納個稅。

一、哪些收入是工資薪金所得？

工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

起征點為年度6萬元，小于等于6萬不用交稅，超過6萬后將按7檔稅率征稅。

二、工資薪金所得個稅計算公式

工資收入應(yīng)交個稅=應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

三、應(yīng)納稅所得額怎么理解？

我們常說的5000以下免稅，但是多數(shù)時候工資大于5000一樣可以免稅。

應(yīng)納稅所得額=月工資－專項扣除－專項附加扣除－依法確定的其他扣除－5000

專項扣除：包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等；

專項附加扣除：包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出（具體扣除金額可以百度）

依法確定的其他扣除：包括個人繳付符合國家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，個人購買符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，以及國務(wù)院規(guī)定可以扣除的其他項目。

注：按照國稅發(fā)（1994）089號文件規(guī)定，下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、律貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

獨生子女補貼；

執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家庭成員的副食補貼；

托兒補助費；

差旅費津貼、誤餐補助（指按財政部門規(guī)定，個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給的誤餐費）

四、稅率和速算扣除數(shù)是怎樣的？

應(yīng)納稅額（a）

稅率

速算扣除數(shù)

a≤3.6萬

3%

0

3.6萬＜a≤14.4萬

10%

2520

14.4萬＜a≤30萬

20%

16920

30萬＜a≤42萬

25%

31920

42萬＜a≤66萬

30%

52920

66萬＜a≤96萬

35%

85920

96萬＜a

45%

181920

五、工資收入，每個月個稅是怎么算呢？

舉個例子：張三每月各類扣除項均為3000元，1月工資是10000元，2月工資5500元，3月工資12000元，

1月個稅算法：

1）應(yīng)納稅所得額=10000-3000-5000=2000

注：5000元為每月起征點

2）2000在第一檔3% ，個稅=2000*3%=60元

2月個稅算法：

1）1、2月合計應(yīng)納稅額=10000+5500-3000*2-5000*2= -500

2）-500，不需要繳納個稅，因此2月個稅為0

3月個稅算法：

1）1、2、3月合計應(yīng)納稅額=10000+5500+12000-3000*3-5000*3=3500元

2）3月個稅=1、2、3月個稅-1月個稅-2月個稅=3500*3%-0-60=45元

以此類推，4月份的個稅，就等于1-4月應(yīng)納稅額*稅率-數(shù)算扣除數(shù)-1至3月每月已經(jīng)扣了的個稅。

六、每年的個稅匯算清繳又是怎么回事呢？

其實每個人的收入來源都不一樣，有工資、有兼職收入（勞務(wù)報酬）、有稿酬、還有專利費（特許權(quán)使用所得），這些收入合在一起叫綜合所得。每年的匯算清繳就是把綜合所得按照上圖的稅率再算一遍，如果多交了就退稅，交少了就補稅。

年度綜合所得個稅=（上年度工資+勞務(wù)報酬+稿酬所得+特許權(quán)使用所得－專項扣除－專項附加扣除－依法確定的其他扣除－6萬)?稅率-速算扣除數(shù)-已經(jīng)繳納的稅款

七、經(jīng)營所得

經(jīng)營所得，是指：

個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；

個人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得；

個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；

個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。

后面將詳細介紹用好經(jīng)營所得，合法合規(guī)降低個稅

【第2篇】工資12000交多少個人所得稅

9月26日，國常會召開會議，明確個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策，總方針是：個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，實際稅負減少至3%，這樣可少交多少錢？我們來詳細列舉下；一、個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年這其實相當(dāng)于我們個人所得稅的抵扣項目又多了一項，除今年初，增加了一項3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除外，如今，又多了這項個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，相當(dāng)于每個月預(yù)扣1000元；二、領(lǐng)取收入實際稅負由 7.5% 降為 3%這句話是什么意思呢？2023年，我國曾經(jīng)在上海、福建（含廈門特區(qū)）、蘇州工業(yè)園區(qū)使用過稅延養(yǎng)老保險試點，當(dāng)時按照規(guī)定，個人領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險金時，免稅比例是25%，余下的75%比例按照10%的稅率繳納個稅，相當(dāng)于領(lǐng)取時實際繳納稅率7.5%；而按照當(dāng)前我國的個人所得稅制度，大家的工資薪金不超過 5000 元的部分，是免交個人所得稅的，而每月收入5000元至8000 元的大部分人，減去每年6萬的年免征額，個人所得稅稅率為3%；

三、能少交多少錢假設(shè)小燕工資收入3000元/月，每月代扣社保515.92元，年應(yīng)納稅所得額為29808.96元，此時是不需要繳納個人所得稅的（按綜合所得計算，以下同）；

假設(shè)小雅年應(yīng)納稅所得額為40428.96元，按照2檔稅率計算，繳納個人所得稅為：40428.96*10%-2520=1522.90元；而如果多了1000元/月的個人養(yǎng)老金扣除，相當(dāng)于年應(yīng)納稅所得額為40428.96-12000=28428.96元，此時在1檔稅率，即繳納個人所得稅為：28428.96*3%=852.87元，少了670元/年；………以此類推，當(dāng)然，假設(shè)阿華有百萬年薪，106萬減去6萬年度扣除，且原有3000元的教育、房貸和贍養(yǎng)老人扣除，其他忽略不計，年應(yīng)納稅所得額按照第7檔稅率計算，（106萬-6萬-3000*12）=96.4萬，繳納個人所得稅為：964000*45%-181920=251880元；而如果現(xiàn)在多了此項個人養(yǎng)老金扣除，即（100萬-4000*12）=95.2萬，按照第6檔稅率計算，繳納個人所得稅為：952000*35%-85920=247280元，相當(dāng)于每年省了4600元；因此，這項個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年對高薪一族相對更加友好；

四、投資收益暫不收稅這個很好理解，假如我們每年投入這個賬戶的個人養(yǎng)老金12000元，如果今年30歲，60歲退休，相當(dāng)于一共投入36萬元，分別按照4%、5%和8%的年化收益率計算，如下表所示，到時分別會有收益31萬、44萬和100萬，而這些收益，都是不收稅的；

五、將來如何取出因此，如果有閑錢的話，倒是可以考慮投資，因為會議也明確指出會區(qū)分投資產(chǎn)品，有穩(wěn)健型的或者進取型的，根據(jù)自己的投資屬性和需求，會分別在社保賬戶和銀行/基金賬戶里開戶，普通人不需要跑很多個地方，非常方便，至于支取，只能在退休后取出，在工作期間，是需要鎖定的；綜上所述，個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年，可減少繳稅近5000元/年

個人養(yǎng)老金的優(yōu)點：可以抵扣個人所得稅，可以多一項養(yǎng)老選擇，是社會養(yǎng)老保險和職業(yè)年金的補充，相當(dāng)于養(yǎng)老的第三根支柱；缺點；收益率暫時無法確定，且只能退休后取出。

【第3篇】個人所得稅交多少

個人所得稅稅率基本規(guī)定：1.居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（詳見個人所得稅稅率表一）；居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款（詳見個人所得稅預(yù)扣率表三）。

2.非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。依照《個人所得稅稅率表一（綜合所得適用）》按月?lián)Q算后（詳見個人所得稅稅率表四）計算應(yīng)納稅額。

3.經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。（詳見個人所得稅稅率表二）

4. 財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額，，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

5.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

6.利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

個人所得稅各稅率表速算扣除數(shù)及適用范圍

1.適用居民個人取得綜合所得，綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額；

2.適用居民個人工資、薪金所得，預(yù)扣預(yù)繳按照累計預(yù)扣法計算預(yù)扣稅款。

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額。

其中，累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

3.適用在2023年12月31日前，居民個人取得全年一次性獎金如選擇并入當(dāng)年綜合所得計算繳納稅款；

4.適用自2023年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅計算繳納稅款；

5.在2023年12月31日前，居民個人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵等股權(quán)激勵，符合相關(guān)規(guī)定條件，不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表計算繳納稅款；

6.個人達到國家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按年領(lǐng)取的，適用綜合所得稅率表計算繳納稅款。

個人因出境定居而一次性領(lǐng)取的年金個人賬戶資金，或個人死亡后，其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取的年金個人賬戶余額，適用綜合所得稅率表計算繳納稅款。

7.個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當(dāng)年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

8.個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入，應(yīng)按照辦理提前退休手續(xù)至法定離退休年齡之間實際年度數(shù)平均分?jǐn)偅_定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

1.適用居民個人勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳

2.另：向居民個人支付稿酬所得、特許權(quán)使用費所得時，應(yīng)當(dāng)按照以下方法按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳稅款：

稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除費用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

減除費用：預(yù)扣預(yù)繳稅款時，稿酬所得、特許權(quán)使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。

應(yīng)納稅所得額：稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。稿酬所得、特許權(quán)使用費所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。

1.非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，依照本表按月?lián)Q算后計算應(yīng)納稅額；

2.在2023年12月31日前，取得全年一次性獎金收入，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表；

3.個人達到國家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按月領(lǐng)取的，適用月度稅率表計算納稅；按季領(lǐng)取的，平均分?jǐn)傆嬋敫髟拢疵吭骂I(lǐng)取額適用月度稅率表計算納稅；

4.單位按低于購置或建造成本價格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價部分，符合財稅〔2007〕13號文件第二條規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以差價收入除以12個月得到的數(shù)額，按照月度稅率表確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

全年一次性獎金稅率表

居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕9號）規(guī)定的，在2023年12月31日前，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。計算公式為：

應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)

居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計算納稅。

自2023年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應(yīng)并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅。

在2023年12月31日前,可以選擇以下兩種方式之一計算應(yīng)納稅款：

方式一：不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。計算公式為：應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)；

方式二：并入當(dāng)年綜合所得，發(fā)放時并入當(dāng)年工薪所得，按照累計預(yù)扣法預(yù)扣稅款后，按照綜合所得年度匯算規(guī)定，進行年度匯算。

【第4篇】一萬元工資要交多少個人所得稅

曉松認為國家推行任何政策的主旨都是以利國利民為根本，個人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國內(nèi)消費的目的。有消費、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會穩(wěn)定，國家發(fā)展，一片祥和。

曉松認為個人養(yǎng)老金能起到強制規(guī)劃收支的作用，國家?guī)屠碡斢幸欢ǖ目尚哦?。是否人人都需要購買個人養(yǎng)老金，購買后對自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個人經(jīng)濟能力能否負擔(dān)得起，首先職業(yè)前十名會購買的概率大一些

第一名：國家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國家電網(wǎng)

第六名：三大運營商

第七名：國有銀行

第八名：公務(wù)員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當(dāng)前經(jīng)濟下行不利投資理財?shù)那闆r下，此類群體大概率會考慮購買個人養(yǎng)老金。

第二看看個人養(yǎng)老金加入專項免稅額度后對民生的益處有多大：

實際收入=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－應(yīng)納稅款

應(yīng)納稅款=需納稅款項×應(yīng)扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－累計專項免稅額度－起征點。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計2023年前三季度，全國居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社?；饡l(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告。

從投資業(yè)績來看，2023年基本養(yǎng)老保險基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領(lǐng)先市場同業(yè)可比水平。其中，已實現(xiàn)收益額752.64億元(已實現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價值變動額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長期而言，養(yǎng)老保險基金業(yè)績較優(yōu)。自2023年12月受托運營以來，基本養(yǎng)老保險基金累計投資收益額2,619.77億元，長期持有年均投資收益率可達6.49%。

看到官方的報道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國家更安全，不得而知。

還有一點很重要就是當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，需要補稅，這點也是每一個人必須考慮的問題，不要因為沒注意到關(guān)鍵一點到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關(guān)注養(yǎng)老話題近三年的時間，但是目前沒有繳納個人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關(guān)于個人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個想法與網(wǎng)友們分享——國家的想法是補足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時發(fā)放。

從國家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項理財政策，個人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會耗盡，只有國家財政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們在評論區(qū)進行討論：

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個地區(qū)人口流失嚴(yán)重，就會造成當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當(dāng)一個地區(qū)的養(yǎng)老金池?zé)o法支付當(dāng)?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時，在不動用地方及國家其它財政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險為主，后來隨著經(jīng)濟發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重，靠國家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國家開始大力發(fā)展和強化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財配置打滿足夠的個人aoe。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費率（養(yǎng)老金繳費比例），替代率（勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國目前的養(yǎng)老金政策，這三個參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展其替代率每年都會有所提高，要保證繳費率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關(guān)于延遲退休國家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時間，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會施行，作為普通百姓面對未來必將到來的政策，我們必須做好準(zhǔn)備。

身心健康準(zhǔn)備：健康才能堅持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長自理的時間減少需要別人照護的時間，減少給家人帶來的經(jīng)濟和護理壓力。

職能規(guī)劃準(zhǔn)備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個人綜合能力，活到老學(xué)到老，自立終老。未來國家、企業(yè)、社會、家人對自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財富規(guī)劃準(zhǔn)備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金制度、個人養(yǎng)老金儲蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財，謹(jǐn)慎投資。

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【第5篇】5萬交多少個人所得稅

年輕人每月領(lǐng)取的工資和老年人退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金是兩種不同性質(zhì)的收入，沒有辦法相提并論，也沒有比較的價值?，F(xiàn)在很多年輕人處處拿自己的工資和老年人的養(yǎng)老金相比，其實是一種對自己不自信，對現(xiàn)實壓力產(chǎn)生的一種焦慮情緒，需要好好調(diào)整自己的心理狀態(tài)。

按照個人所得稅法的規(guī)定，繳納個人所得稅大概有九種情形，包括工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、經(jīng)營所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得。從這些所得中唯一不包括的就是養(yǎng)老金所得。

同時個人所得稅法對于不繳納個人所得稅的情形也有明確的規(guī)定，即按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費等。從這些規(guī)定中可以看出，退休人員每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金，即使是每月超過5000元以上的也不會繳納個人所得稅。

與退休人員不一樣的是，年輕人作為在職職工，每月領(lǐng)取的是工資性的收入，凡是工資性的收入，不管是按月領(lǐng)取的，還是按年度領(lǐng)取的，按照計件或是工時領(lǐng)取的，或是臨時性的工作領(lǐng)取的收入，只要全年累計超過6萬元以上的，或是平均每月達到5000元以上的，都是屬于納稅所得額。

年輕人雖然規(guī)定每月工資達到5000元就要納稅，但在實際操作中，一般月薪5000元的人，或是年收入6萬元的人，其實也是不用繳納個人所得稅的。按照個人所得稅法的規(guī)定，每年還要扣除6萬元，每月5000元的人，扣除5000元以后，納稅所得額為0，達不到繳納個人所得稅的最低要求。

超過每月5000元以上或是每年6萬元以上的部分，按照規(guī)定是要繳納個人所得稅的，但還要扣除專項費用和專項附加費用。在職職工的專項費用主要包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等。

專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，三歲以下孩子的照護費等。對于專項附加費用的扣除需要按照國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定或是所在省人民政府的規(guī)定執(zhí)行。

按照一般人的測算，實際上對于一個年薪10萬的人，在專項扣除和專項附加扣除以后，基本上不繳納個人所得稅的，但對于那些沒有專項扣除，或是自己在進行個人所得稅年度社保清算時，沒有進行專項附加扣除的人，是要繳納個人所得稅的。

養(yǎng)老金之所以不繳納個人所得稅，這是由養(yǎng)老金的性質(zhì)決定的，養(yǎng)老金的性質(zhì)是屬于養(yǎng)老費用，養(yǎng)老金是在退休休養(yǎng)以后，按照個人繳納養(yǎng)老保險的貢獻，為國家工作的年限等，發(fā)給退休人員維持養(yǎng)老生活的基本費用。雖然部分老人退休后，養(yǎng)老金會高于5000元以上，有的甚至?xí)^萬元以上，但其性質(zhì)不屬于工資所得，也不屬于勞務(wù)所得，是一種福利性質(zhì)的待遇。

綜上所述，按照個人所得稅法的規(guī)定，年輕人工作時，每月工資超過5000元以上的要繳納個人所得稅，退休老人每月養(yǎng)老金超過5000元以上的，是不繳納個人所得稅，之所以會有這樣的規(guī)定，這是由于退休人員的養(yǎng)老金不屬于工資所得，而是一種養(yǎng)老待遇。

【第6篇】工資7000交多少個人所得稅

3月1號，對很多人來說，是值得紀(jì)念的一天。因為此前國家下發(fā)正式通知，將從這一天開始個人所得稅退稅工作，這也意味著國家開始給大家“退錢”了。此次個人所得稅退稅工作為期4個月，大家千萬不要錯過這個時間。今年也是個人所得稅退稅工作的第3年，那么，我們?nèi)绾慰创@一政策呢？

一、個人所得稅退稅

2月9日，國家稅務(wù)總局在其官網(wǎng)上發(fā)布公告稱，將從今年3月1號起開始推行今年個人所得稅匯算清繳事項。此次個人所得稅退稅從3月1號起開始實行，6月30號截止，為期4個月。值得注意的是，因每個人實際收入不同，有的人的個人所得稅會被退稅，但有的人肯定也需要補繳個人所得稅。

我國的個人所得稅匯算清繳工作開始與2023年4月1號，而今年已是我國實行這一工作的第3個年頭。其實，國家稅務(wù)總局之所以會出臺這項政策，從現(xiàn)實情況來看，也是有原因的。近些年來，伴隨著我國居民收入的提高，對于個人所得稅改革的呼聲也越來越高。

2023年，我國新出臺的《個人所得稅法》中將個稅起征點從3500元調(diào)整到5000元，并將原有的分類制轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合制。所謂的綜合制簡單來說，就是對大家的工資收入、勞務(wù)收入、稿費收入、特權(quán)使用權(quán)收入這四項收入在預(yù)扣代繳的方式下，在按年進行匯算清繳。

我們舉個例子大家也就明白了，假設(shè)來自深圳的嘟嘟，除工資收入外，在業(yè)余時間也會到其他輔導(dǎo)機構(gòu)，進行講課。對嘟嘟來說，單位在給嘟嘟發(fā)放工資時，已提前為嘟嘟預(yù)扣個人所得稅。而嘟嘟所講課的輔導(dǎo)機構(gòu)，在為嘟嘟發(fā)放勞務(wù)報酬時，也提前預(yù)扣了個人所得稅。

但對嘟嘟來說，2家公司為嘟嘟所提前繳納的個人所得稅，可能會和嘟嘟最終需繳納的個人所得稅會有出入。在此基礎(chǔ)上，通過一年一次的方式來計算嘟嘟的個人所得稅到底需繳納多少，所采取的原則也就是多退少補的原則。

在這里我們也提醒下大家，由于個人所得稅的計算相對較為繁瑣，建議大家直接下載個人所得稅app，如實登記個人的真實收入情況。而通過個人所得稅計算后，大家也就明白，自己的個人所得稅到底是需要補繳還是會被退稅。但在這里我們需要說明幾種特殊情況，供大家參考。

二、案例分析

一個人同時供職于2家單位，很有可能需要需要補稅。假設(shè)張某在a、b這2家公司一年的收入均是96000萬元。這2家公司為張某按照3%的個人所得稅稅率進行繳納，繳納金額都是為1080元。但在今年的個稅清繳工作中，張某實際上所需繳納的稅額卻是（96000+9600-5000*12）*10%=13200元。

對張某來說，需補繳的稅額=13200-1080-1080=12120元。二是年終獎的情況比較特殊，可能會被退稅，也可能不退不補。李某目前每個月的工資收入7000元，單位按照3%的稅率為李某繳納個人所得稅720元。但李某去年的年終獎為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個人所得稅4000元。而在今年的個稅清繳工作中，李某選擇將年終獎納入到工資收入，最終稅額為（7000*12+40000-12*5000）*3%=1920元。

那么，李某的退稅=720+4000-1920=2800元。年終獎還有一種情況，是無須補稅的。假設(shè)趙某的工資為6000元每月，單位按照3%的稅率為李某繳納個人所得稅360元。趙某的年終獎為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個人所得稅4000元。但趙某卻選擇將工資收入納入到年終獎中進行計算。

則李某實際上的稅額（72000+40000-12*5000）*10%=5200元，因此，趙某需補繳的稅額=5200-360-4000=840元。但根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，趙某所在的公司為趙某繳稅的方式也符合相關(guān)法律規(guī)定。因此，對趙某來說，也無須補稅。因此，這也暴露了當(dāng)前我國個人所得稅的問題。

當(dāng)一個人的收入過高時，可降低工資收入，提高年終獎收入，進而達到逃稅的目的。為何國內(nèi)的一些企業(yè)家老是在說自己的工資收入很低，但事實上通過降低工資收入的方式，提高年終獎或其他收入的方式來增加自己的個人收入，進而也能達到少納稅的目的。

三、個人所得稅避稅

近些年來，我國的個人所得稅避稅正呈高發(fā)趨勢，并且避稅金額很高。去年一年爆出的鄭爽、薇婭等，個人逃稅金額都是達到上億元。為何我國的個人所得稅避稅可以實現(xiàn)，其原因在以下2點。一是稅收法律存在漏洞。避稅之所以能實現(xiàn)，最大的原因在于現(xiàn)行的法律法規(guī)不健全和不完善，納稅人正是因為現(xiàn)行法律存在諸多鉆空子的機會，才產(chǎn)生了避稅的念頭。

因為法律是滯后于現(xiàn)實需求的，隨著時代的發(fā)展，會不斷涌現(xiàn)出很多新現(xiàn)象、新問題，這就需要法律不斷加以補充和完善，以便能夠?qū)π碌膯栴}和現(xiàn)象加以規(guī)范。一旦修訂和完善了稅法以及相關(guān)政策的缺陷性，那么此時產(chǎn)生的避稅行為也就脫離了稅法之外而被納入了稅法規(guī)制范疇。

二是稅收征管權(quán)、征稅方法、稅制要素等差異性為避稅行為提供了外在便利條件。由于各國稅制和稅收政策不同，導(dǎo)致跨國征稅領(lǐng)域中產(chǎn)生了較多的避稅問題，目前國際上也沒有統(tǒng)一的征收和管理標(biāo)準(zhǔn)來應(yīng)對國際避稅問題。

而且不同國家采用的經(jīng)濟政策、征管機制、征管模式存在較大差異，并且稅法規(guī)定也各不相同，存在差異就必然存在對比，由此產(chǎn)生了納稅人利用國際避稅的外在客觀條件。但個人所得稅避稅的存在，嚴(yán)重擾亂了我國正常的稅收體系。

總結(jié)

從以上分析來看，今年的個人所得稅清繳工作已拉開序幕，大家需及時登錄個人所得稅app看下自己的實際情況。但從目前我國的個稅運行來看，依舊很多存在問題。

因此，對于個人所得稅的征繳工作和立法上的完善工作，還需要長期進行下去。最后，筆者想問下大家，您覺得當(dāng)前我國個稅起征點5000元是否需要調(diào)整呢？為什么呢？

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【第7篇】股票交易個人所得稅交多少

上一期，和大家說了一些關(guān)于股票和印花稅的關(guān)系。今天，再和大家分享一下與股票相關(guān)的第二大稅種個人所得稅，準(zhǔn)確的來說是股票分紅的個人所得稅，因為在我國稅收制度下，個人交易上市公司流通股無論盈虧是不需要繳納個人所得稅的。

每到年報中報，許多業(yè)績好的上市公司會披露分紅方案，諸如一些銀行股，興業(yè)銀行2023年年報的分紅率高達4.39%，工商銀行更是高達5.01%，遠遠高于年化銀行存款利率，可是，分紅你是真的額外賺到錢了嗎？這就需要從企業(yè)會計處理的角度來解釋一下了。

股東大會通過分紅方案，宣告分紅時：借：利潤分配-分配股利（派發(fā)現(xiàn)金和新股時，如果以盈余公積轉(zhuǎn)增股本，借方為盈余公積）貸：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤）實際派現(xiàn)時：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤）貸：銀行存款實際派發(fā)新股或轉(zhuǎn)增股本時：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤）貸：股本

我們每個股民都是公司的股東，股票分紅相當(dāng)于自己的錢從左口袋進入了右口袋，沒有什么變化。一些觀察賬戶市值比較仔細的股民會發(fā)現(xiàn)，分紅得到的收益額，會從自己的股票市值減除，總額沒有發(fā)生什么變化?？墒沁€有一種情況會讓分紅變成“壞事”，就是持股時間較短需要繳納個人所得稅。

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》(財稅〔2015〕101號)第一條規(guī)定，個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(nèi)(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額;上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計征個人所得稅。

持股時間

應(yīng)繳納個人所得稅

1年以上 免稅

1個月-1年 所得額*10%

1個月以內(nèi) 所得額*20%

所以因為分紅而造成損失是有可能的，分紅有的時候確實會變成“壞事”。話又說回來，公司能拿出真金白銀給股民分紅，說明公司的現(xiàn)金流基本沒有什么大問題，所以還是股票利好，畢竟繳納的這點個稅相對于股票市值來說是九牛一毛。

【第8篇】4500交多少個人所得稅

一年一度的個人所得稅納稅申報正在進行中，很多朋友在收到稅務(wù)局寄送的申報通知時都不知道如何計算申報，說明很多人對個人所得稅并不是十分了解。但是個人所得稅又是我們在日常生活中最經(jīng)常接觸到的稅種，每個人都有必要了解一些個人所得稅的知識。下面就讓我們帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)一下個人所得稅應(yīng)該怎么計算吧。

個人所得稅你了解多少？文/億誠財政部 王海燕 互聯(lián)網(wǎng)法律部 黃震

一

個人所得稅的應(yīng)稅范圍

以下性質(zhì)的收入應(yīng)當(dāng)計算繳納個人所得稅：

1. 工資、薪金所得;

2. 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得;

3. 對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得;

4. 勞務(wù)報酬所得;

5. 稿酬所得;

6. 特許權(quán)使用費所得;

7. 利息、股息、紅利所得;

8. 財產(chǎn)租賃所得;

9. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;

10. 偶然所得;

11. 經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得

二

稅率、申報方式以及計算

1.工資、薪金所得

要點：

1. 按月進行申報，適用超額累進稅率，稅率為3%至45%；

2. 有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

3. 工資、薪金所得，以每月收入額減除扣除數(shù)和五險一金后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（工資薪金所得－“五險一金”－扣除數(shù)）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于1500

3%

0

2

大于1500小于等于4500

10%

105

3

大于4500小于等于9000

20%

555

4

大于9000小于等于35000

25%

1005

5

大于35000小于等于55000

30%

2755

6

大于55000小于等于80000

35%

5505

7

大于80000

45%

13505

貓先生

貓先生在ayaya公司上班，ayaya公司每月給貓先生發(fā)放工資金額15000元，扣除五險一金3075元，貓先生每月的工資應(yīng)納個人所得稅額是多少？

貓先生的工資應(yīng)納稅額=（15000-3075-3500）*20%-555=1130（元）

鵝先生

鵝先生在ayaya公司任職，ayaya公司將鵝先生委派至bobo公司， ayaya公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額8000元，扣除五險一金1640元，bobo公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額7000元，怎么計算鵝先生每月的工資應(yīng)交稅額？

鵝先生在ayaya公司工資應(yīng)納稅額=（8000-1640-3500）*10%-105=181（元）

鵝先生在bobo公司工資應(yīng)納稅額=7000*20%-555=845（元）

但是有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

鵝先生每月工資合并應(yīng)納稅額=（8000+7000-1640-3500）*25%-1005=1460（元）

所以，每月鵝先生補納稅額=1460-845-181=434（元）

2.個體工商戶

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

要點：

1. 按季度進行預(yù)申報，年度匯算清繳，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；

2. 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（總收入－成本費用－可扣除的損失）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于15000

5%

0

2

大于15000小于等于30000

10%

750

3

大于30000小于等于60000

20%

3750

4

大于6000小于等于100000

30%

9750

5

大于100000

35%

14750

豬老板

豬老板為個體工商戶，2023年全年經(jīng)營收入合計200000元，成本費用損失合計145000元，要求計算豬老板2023年應(yīng)納個人所得稅額。

2023年豬老板應(yīng)納稅所得額=200000-145000=55000（元）

2023年應(yīng)納稅額=55000*20%-3750=7250（元）

3.勞務(wù)報酬

要點：

1. 按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2. 勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額；

3. 對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 – 800）*適用稅率（20%）

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*適用稅率-速算扣除數(shù)%

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于20000

20%

0

2

大于20000小于等于50000

30%

2000

3

大于50000

40%

7000

胡工程師為bobo企業(yè)提供技術(shù)咨詢勞務(wù)，按次收費。

1.如果bobo企業(yè)一次性支付胡工程師2500元的勞務(wù)費，本次勞務(wù)所得胡工程師要繳納多少個人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=2500-800=1700（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=1700*20%=340（元）

2.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為15000元，那其需繳納多少個人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=15000*（1-20%）=12000（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=12000*20%=2400（元）。

3.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為45000元，那其需繳納多少個人所得稅

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=45000*（1-20%）=36000（元）

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=36000*30%-2000=8800（元）

4.稿酬

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%；

2.稿酬所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%*（1-30%）

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%*（1-30%）

黃教授

黃教授出版專著一本，出版社一次性支付其稿酬3000元，如何計算本次稿酬所得應(yīng)交個人所得稅？

稿酬所得應(yīng)納稅個人所得稅=（3000-800）*20%*（1-30%）=308（元）；

如果本次某教授稿酬所得為10000元，計算本次稿酬所得個人所得稅。

稿酬所得應(yīng)納稅個人所得稅= 10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120（元）。

5.特許權(quán)使用費

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2.特許權(quán)使用費所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%

小汪作家

小汪作家出版一部長篇小說， 10月份將小說手稿公開拍賣，取得收入100000元，如何計算該作家手稿拍賣收入應(yīng)繳納的個人所得稅稅額？

拍賣收入應(yīng)納稅所得額= 100000×（1-20%）=80000（元）；

拍賣收入應(yīng)納稅額=80000*20%=16000（元）

6.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅；

2.以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（收入金額-財產(chǎn)原值-合理費用）*20%

老熊先生

老熊先生出售原值50000元的住房一套,收入100000元;繳納有關(guān)銷售稅、費8000元,如何計算其應(yīng)納個人所得稅稅額？

老熊先生應(yīng)納稅所得額=100000-50000-8000=42000（元）；

老熊應(yīng)納個人所得稅稅額=42000*20%=8400（元）。

7.財產(chǎn)租賃所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%（出租住房10%）；

2.財產(chǎn)租賃所得一般以個人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。

3.每次收入不超過4000元，定額減除費用800元;每次收入在4000元以上，定率減除20%的費用。

計算公式：

每次收入不超過4 000元的：應(yīng)納稅額=（每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項目 - 修繕費用（800元為限） - 800元）*20%

每次收入超過4 000元的：應(yīng)納稅額={每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項目 - 修繕費用（800元為限）} * （1-20%）*20%

肥肥

肥肥從2023年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入為3000元，7月份發(fā)生房屋的維修費1600元，不考慮其他稅費。如何計算肥肥2023年出租房屋應(yīng)納個人所得稅？

4-5月份應(yīng)納稅額=[3000-800（修繕費）-800]×10%×2=280（元）；

6-12月份應(yīng)納稅額=[3000-800]×10%×7=1540（元）；

2023年應(yīng)納稅額=280+1540=1820（元）。

8.其他

利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2.以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=每次收入*20%

犬夜叉

犬夜叉為自由職業(yè)者，2023年8月取得如下所得：從a上市公司取得股息所得16000元，從b非上市公司取得股息所得7000元，兌現(xiàn)8月10日到期的一年期銀行儲蓄存款利息所得1500元。如何計算犬夜叉上述所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅額？

自2005年6月13日起，取得上市公司的股息所得減半征收個人所得稅；

自2008年10月9日起，對儲蓄利息所得暫免征收個人所得稅。

（1）股息所得應(yīng)納個人所得稅=16000×20%×50%+7000×20%=3000（元）

（2）儲蓄存款利息應(yīng)納個人所得稅=0（元）

（3）合計應(yīng)納個人所得稅=3000（元）

【第9篇】15000交多少個人所得稅

很多小伙伴都跟小編要個人所得稅稅率表以及個稅的計算方法，今天小編給大家搜集并整理了一下，趕緊一起來算算吧！

二、個人所得稅預(yù)扣稅率表

那么該如何申報個人所得稅呢？

1、納稅義務(wù)發(fā)生的時間：

代扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在代扣稅款行為發(fā)生的次月15日之前，向稅務(wù)機關(guān)報送并支付應(yīng)當(dāng)繳納個稅個人的信息、支付數(shù)額、扣除事項詳細、扣繳數(shù)額以及總額和其他相關(guān)涉稅信息。

2、需要繳納個稅的事項：

（1）工資、薪金所得；（2）勞務(wù)報酬所得；（3）稿酬所得；（4）特許權(quán)使用費所得；（5）經(jīng)營所得；（6）利息、股息、紅利所得；（7）財產(chǎn)租賃所得；（8）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（9）偶然所得。

3、新個稅法應(yīng)該如何計算工資和薪金？

在2023年宣布實施的新個稅法規(guī)定：個人的工資、薪金所得采取累計預(yù)扣法進行預(yù)扣預(yù)繳；勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得基本按照現(xiàn)有規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳。

那么什么是累計預(yù)扣法呢？

累計預(yù)扣法的計算公式是：累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。其中，累計減除費用按照5000元/月x納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。

舉個例子：小王20年每個月的工資為一萬元整，每月減除費用為5000元，五險一金等專項扣除為每月1500元，如果包含有專項附加扣除1000/月的話，預(yù)扣預(yù)繳的計算應(yīng)按以下方式來算：

1月：（10000-5000-1500-1000）x3%==75元；

2月：（10000×2-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-75=75元；

3月：（10000×3-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-75-75=75元。

怎么樣，看的明白嗎？以上是沒有減免收入及減免稅額的情況。

累計預(yù)扣法說完了，那么其他的勞務(wù)報酬、稿酬、特權(quán)使用費等是怎么計算個稅的呢？

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》，稿酬所得以個人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費用。適用20%的比例稅率，并按規(guī)定對應(yīng)納稅額減征30%，故其實際稅率為14%，

計算公式 ：

(1)每次收入不超過4000元的：應(yīng)納稅額=(每次收入額-800)×20%×(1-30%)；

(2)每次收入在4000元以上的：應(yīng)納稅額=每次收入額×(1-20%)×20%×(1-30%)。

計算勞務(wù)報酬所得的個人所得稅時，如果一次勞務(wù)的收入不超過四千元，則減除八百元的費用，四千元以上的，減除收入的百分之二十，然后再按適用稅率計算個人所得稅。

應(yīng)納稅款=勞務(wù)收入*(1-20%)*適用稅率-速算扣除數(shù)

好了，個稅的計算方法就普及到這里了，小伙伴們趕緊算算自己該交多少稅吧！

【第10篇】10000交多少個人所得稅

應(yīng)納稅所得額就是要交稅的工資（扣除掉所有可以扣除的數(shù)據(jù)）。應(yīng)納稅所得額越高個稅繳納越高，填寫自己六項扣除數(shù)據(jù)可以輕松減少應(yīng)納稅所得額，從而減少個稅繳納。

我舉2例子，例如1：路人甲每一個月1萬工資，沒有任何六項扣除，社保公積金個人部分500元

路人甲2023年1月的應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500=4500元，應(yīng)納稅額：4500×0.03（稅率）=135元（交稅135元）

路人甲2023年2月應(yīng)納稅所得額：（10000+10000）-5000*2-500*2=9000元，應(yīng)納稅額：9000*0.03=270元

總結(jié)：個稅計算方式是累計的每個月疊加起來，如果每個月工資2萬的下半年某個月你會發(fā)現(xiàn)你交稅突然增加，那就是你突破了另外一級稅率，不在適合3個點了。全國都這樣的，不用驚訝哦。

例如2：路人甲每月工資1萬，社保個人部分500元，他在深圳租房（1500元）有兩個孩子滿我3歲（2000元）且是獨生子父母任意一人滿60歲（2000元）增加扣除合計5500元，此時應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500-5500=-500（負數(shù)不需要交個稅）

總結(jié)：有沒有六項扣除數(shù)據(jù)尤為重要，請據(jù)實填寫即可。

以上數(shù)據(jù)供你參考，每個人的數(shù)據(jù)不一樣，如果你有需要幫忙算的工資個稅可以留言，用你的發(fā)財手段給我點個贊唄，謝謝你，因為有你的點贊和分享讓我的文章幫助更多的人，祝你好運連連，平安喜樂

我把花送給你[比心][比心][比心][玫瑰][玫瑰][玫瑰]

【第11篇】兩萬交多少個人所得稅

下面分的很細，耐心品讀，對號入座。下面通通以50萬購買，100萬出售為例。

如果你的房子50萬買的，100萬賣的，且持房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，，面積大于90平方小于144平方，并且是第二套住房，以上三個條件缺一不可，如何繳稅，計算如下：

契稅：100萬*2%=2萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.03%=300

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，是第三套住房以上，計算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05%=500

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計算如下：

契稅：100萬*1.5%=1.5萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05=500

如果房子面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500元

如果面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是第二套住房，計算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，出售的是第三套以上住房，計算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個人所得稅：100萬*1%=1

萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)證取得滿五年以上，并且是家里的唯一的一套住房，那么免征個人所得稅，只收契稅。90平方以下所售房款1%的稅率，90平方以上144平方以下所售房款1.5%的稅率，144平方以上3%的稅率。

如果房產(chǎn)證取得不滿兩年，除了以上稅種計算方法不變，多增加一個增值稅和附加，

增值稅：100萬/1.05*5%=47619.05元

各項附加：47619.05*12%=5714.29元

如果面積大于144平方，不附加任何條件，契稅稅率通通按3%計算。寫字樓、營業(yè)房等所有非住宅性質(zhì)的轉(zhuǎn)讓，契稅稅率也為3%。

掌握住時間，可以少交很多稅的。

【第12篇】工資10000交多少個人所得稅

小王有一份不錯的工作，公司提供了五險一金的保障制度，他這個月稅前工資是10000元。

小王拿到了這樣一份工資條：

本月稅前工資：10000元

本月個人繳納社保：1750元（養(yǎng)老800；醫(yī)療200；失業(yè)50；住房：700），單位繳納社保4100元（養(yǎng)老2000；醫(yī)療1100；失業(yè)150；工傷50；生育100；住房700）

本月繳納個人所得稅67.5元

稅后工資：8182.5元

作為高工資群體的小王拿到工資后非常的高興，看著手里的8182.5元仔細計算過要怎么去支出。首先呢，要給父母孝敬了500元，并且買了500元的禮品準(zhǔn)備去看望父母。然后給房東轉(zhuǎn)了2000元的房租，畢竟租的是兩室一廳的大房子。因為買了套房，所以這個月還要還2000元的月供，這剛到手的錢，一半已經(jīng)支了出去。

經(jīng)過一番仔細的計算，手里還有3182.5元。對了，這個月的物業(yè)、水電、通訊費還沒有交。水電物業(yè)費100元，通訊費200元，再給女友發(fā)一個520的大紅包。再看看手里，還剩下2362.5元，因為沒有信用卡、花唄等要還，這個月就還有2362.5元可以自由支配。

剩下的錢就要好好的計劃了，畢竟到下個月發(fā)工資還有整整30天。起碼要請女友兩次，預(yù)留上300元，上班地鐵通勤預(yù)留上300元，62.5元就先存起來。還有2000元可以支出，這個月還要吃88頓飯，平均下來一頓飯22.73元。一天就是可以在吃上消耗68元。真的是富足的過好每一天。

但是想想，總不能不攢錢，吃飯上就省著點，這個月努力存錢1000元。

小王是一個稅前工作一萬元的高收入群體，這個月下來他存下了1000元，另外養(yǎng)老金賬戶里多了2800元，公積金賬戶里多了1400元。真的是快樂富足而又有意義的一個月。

小王抬頭望著蔚藍的天空，對未來充滿了希望，暗暗發(fā)誓要努力的工作，要對得起自己10000元的高薪的工作。因為他知道：專家說了他的工資已經(jīng)超過了全國95%的人，他是那5%的金字塔頂尖人才。

【第13篇】一萬交多少個人所得稅

月薪1萬就算個坎了，在我國不同的地區(qū)對月薪1萬的定義是完全不一樣的。就比如在三四線城市，如果每個月月薪能達到5千元就已經(jīng)非常不錯了，如果能達到月薪1萬元，那在當(dāng)?shù)鼐涂梢浴皺M著走”了；但是，如果我們把標(biāo)準(zhǔn)拿到一線大城市，月薪1萬元約等于“窮人”了，畢竟一線城市的生活成本會更高一些。那么，如果從全國來看，月薪1萬算是什么水平呢？

月薪一萬在中國不同的城市，根據(jù)消費情況的不同，代表了不一樣的水平的。比如在北京、上海、廣州、深圳等一線城市，月薪一萬屬于中等偏下水平，由于這些城市消費高，月薪一萬其實收入是偏低的，因為除去正常的基本消費以外，基本沒有購房能力。

如果是在武漢、西安、成都等二線城市，一萬元的薪資屬于中等水平，這些城市消費不會太高，除了保障最基本的消費水平，工資還能有所剩余。如果是在海南、荊州、阜陽、徐州等這些三四五線城市，月薪一萬就代表高收入水平了，這些城市消費低，工作幾年，可以買房。

如果是在農(nóng)村，月薪能過萬，那么至少已經(jīng)超過了農(nóng)村99%的人，算是高水平了，這就是區(qū)域性的差別。而人群的劃分也是如此，月薪過萬在一些金融從業(yè)者，程序員、醫(yī)生、律師等行業(yè)內(nèi)也算是一種很普遍的水平，這些人的月收入遠遠不止10000元那么少，但如果是在一些環(huán)衛(wèi)工、保安等行業(yè)內(nèi)，想要月入過萬基本是癡人說夢，所以月入過萬是什么水平，要看跟什么人比。

此前，個人所得稅起征點是3500元，到了2023年10月1日，提到了5000元。據(jù)了解，提高這個門檻之后，個稅繳納人數(shù)直接下降到6512萬人。也就是說中國14億人，只有6500多萬人交稅。國際統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，2023年我國勞動人口數(shù)量達到了8.9億，從這個個稅繳納人數(shù)來看，似乎中國月收入超過5000元的，只有6512萬人。也就是靠工資收入的人，超過月薪5000的只有6512萬人！也就是你如果工資收入超過5000需要繳納個人所得稅，那你的工資收入就是全國所有拿工資的人的前4.5%！

所以，您現(xiàn)在知道王首富說的先掙一個小目標(biāo)是多么“簡單”事情了吧[流淚][流淚][流淚]

【第14篇】8000交多少個人所得稅

年底發(fā)工資的時候，小趙拿到工資嘆了口氣，扣稅扣了400多。

同事周姐卻笑咪咪的說我沒有扣哦2333。

哪你，明明大家都一樣，為啥周姐沒扣？

周姐收拾包瀟灑一揮：因為我孩子多。

前兩天小趙來公司，捧著手機笑的特級賊，原來退稅退了好多錢。

其實我們每個人都跟稅分不開。

不要拿下面這個表情包糊弄我。

因為你不知道，我國的稅分很多種，比如我們來看看小范同學(xué)。

小范工資低，不用繳個人所得稅，但是他日常買點東西消費，可能要交點流轉(zhuǎn)稅的；

小范努力工作，漲工資了，要交個人所得稅；

小范能力很強，存了一筆錢后決定買房子，可能要繳房產(chǎn)稅；

幾年后小范去買車子，還有購置稅，這個時候小范可能有點膨脹有點飄，覺得太貴，不交稅了，被罰了。

此時作為吃瓜群眾的小王，吃瓜也是要交稅的，國產(chǎn)瓜有消費稅，進口瓜還有關(guān)稅。

每個人都跟稅分不開。

今天我們就來講講大家最關(guān)心的一種——個人所得稅。

個人所得稅與我們企業(yè)和個人都息息相關(guān)，無論是企業(yè)還是個人，賺了錢，都要把一部分上繳國家。

這就是我們經(jīng)常說的個人所得稅。

有人說這種稅，我熟。

有些人工作五年了，都沒見過這玩意兒。

別急，工資總會漲的，但是稅就在那里，不離不棄。

工資多少要交稅？個人所得稅怎么扣，月薪8000稅后收入是多少？

別怪我沒提醒你，收藏這篇文章，用得上。

一、個人所得稅扣多少

個人所得稅要扣多少，請記住12字方針：多掙多繳、少掙少繳，不掙不繳。

根據(jù)稅法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)繳納的個人所得稅有9項：

（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

（二）勞務(wù)報酬所得，是指個人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

像明星的片酬，就屬于勞務(wù)報酬，要交稅的，不能漏。

（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。

作者去世后，財產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬，也是要征稅的；

（四）特許權(quán)使用費所得，是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）經(jīng)營所得，是指：

1.個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；

2.個人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得；

3.個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；

4.個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。

（六）利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)等而取得的利息、股息、紅利所得。

（七）財產(chǎn)租賃所得，是指個人出租不動產(chǎn)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。

（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額、不動產(chǎn)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。

（九）偶然所得，是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。

這其中跟我們關(guān)系最深的，就是工資和勞務(wù)報酬等。

冷知識：中了彩票500萬，要交100萬的稅。

ps:保險的賠付不用納稅。

我們要知道，工資并不是叮一下直接打到你的卡里的，還包含著五險一金和個稅。

五險一金怎么算相信你們應(yīng)學(xué)會了：不會的看 @懂保爺：工資 8000 交五險一金到手多少錢？。

那么個人所得稅，如何計算？

打工人來學(xué)數(shù)學(xué)啦，其實很簡單。

工資收入不到5000，是不用繳納個人所得稅的。

這里涉及到一個起征點的概念，其實很多人對這個起征點有誤解：起征點不是起征點，它的真實面目是——免征額，但是起征點也是起征點，這么說有些人不懂。

可以這樣理解，起征點是一個點，是開始征稅的起點，超過了起征點，全額都要征稅;

而免征額可以看作是一個面，是全部數(shù)額中可以免除的數(shù)額，如果數(shù)額小于免征額，就不用交任何稅，而如果大于免征額，則對超過免征額的那一部分征稅。

我們的個人所得稅用的是免征額的概念。（起征點一般針對企業(yè)）

需要繳納的(即工資超過5000的)，只用算出自己的工資應(yīng)該有多少該納稅，再代入公式計算具體應(yīng)繳納多少錢即可。

這里主要涉及兩個數(shù)據(jù)，第一，工資里有多少是需要繳納個稅的？

應(yīng)納稅所得額的計算，有這幾個項目：

1、個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額

2、年免征額六萬元

3、專項扣除：個人負擔(dān)的三險一金（養(yǎng)老醫(yī)療和失業(yè)）

4、專項附加扣除：子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療支出、贍養(yǎng)老人支出等）

5、依法確定的其他扣除：企業(yè)年金等。

1-（2+3+4+5），即為應(yīng)納稅所得額。

稅率表如圖所示：

（其他各項具體一年扣除能扣除多少錢在后面會細講）

第二，就是具體該繳納多少錢。

計算公式為應(yīng)交所得稅額*稅率-速算扣除數(shù)。

結(jié)合圖表直接舉例來說：（目前免征額5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保費用500元，專項扣除1500元，專項附加扣除3000元，那么應(yīng)納稅的部分就是：

12000-5000-500-1500-3000=2000元。

根據(jù)稅率表，王小二的應(yīng)納稅所得額屬于第一級：“不超過3000元的部分”，那么具體應(yīng)該繳納的錢就是2000*3%=60元。

大家可以帶入算算自己的稅后收入是多少。

除了上文提到的保險償付，還有些情況是免征個人所得稅的哦。

二、這幾種情況，個人所得稅，免征

下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

（三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈征收個人所得稅若干問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔1994〕089號）規(guī)定：下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入、不征稅。獨生子女補貼；托兒補助費；差旅費津貼、誤餐補助。

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于誤餐補助范圍確定問題的通知》（財稅字〔1995〕82號）規(guī)定：按財政部門規(guī)定個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費，不征個人所得稅。一些單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)月工資、薪金所得計征個人所得稅。

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；

（七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

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退稅指南

退稅通常指的是將上年度的個人所得稅統(tǒng)一匯算，跟之前預(yù)扣預(yù)繳的做個加減法，多退少補。

像同事小趙，之前不知道個人所得稅方面的情況，了解了之后進行了退稅操作，退了3000多塊錢，可把她高興壞了。

換誰誰不樂。

下面來看看到底怎么退。

2023年個人年度綜合匯算的時間是2023年3月1日至6月30日，現(xiàn)在已經(jīng)過去一個多月，相信很多人已經(jīng)退了，甚至是，花掉了。

哪些人需要申報呢？

還是說說那些人不需要申報吧。

年收入≤12萬的，年度會算需補稅金額≤400的，已經(jīng)交了的與年度應(yīng)納稅金額一致的，這三種情況，就不用辦理了。

所以關(guān)于“別人都是退稅，我為啥是補稅的問題”就不要再問了。

那些平時交多了想退稅的，以及年收入超過12萬且補稅大于400的，記得去辦。

可以通過哪些途徑申報呢?

自己辦，單位辦或者請人辦理，建議自己辦。

自主申報可以通過下載個人所得稅app或者自然人電子稅務(wù)局官網(wǎng)申報。

在正式填報之前，你需要準(zhǔn)備的信息有：

子女教育信息:子女教育階段、身份證信息等

繼續(xù)教育信息：學(xué)歷繼續(xù)教育信息、職業(yè)資格繼續(xù)教育信息

大病醫(yī)療：患者證件、醫(yī)藥費用憑證

住房貸款利息：產(chǎn)權(quán)證明、貸款合同

住房租金：租房合同、主要工作城市

贍養(yǎng)老人：被贍養(yǎng)人身份信息（需60歲以上）、共同贍養(yǎng)人信息

申報主要步驟如下：

1，點擊首頁，2020綜合所得年度匯算，開始申報

2，針對個人基礎(chǔ)信息收入明細等確認已繳稅額

3，確認無誤，直接提交申報，如果沒有該項收入，發(fā)起申訴

4，提交完成，申請退稅。

5，進入銀行卡選擇界面，完成。（一般15個工作日可以到帳）

6，信息填錯的可以更正與作廢。

有相關(guān)問題可以撥打12366咨詢。

ps:退稅是一個利好政策，不要讓它變成偷稅，按照規(guī)定，虛增減稅項目、續(xù)保已繳納金額的往大了說，就是偷稅漏稅。

我們知道2023年由《手機2》引發(fā)的一系列事件，隨后對某知名影星補稅加罰款8個多億。

偷稅漏稅是有處罰的：行政處罰，輕微的補繳，嚴(yán)重的坐牢。

而且也是納入個人征信系統(tǒng)的。

常見問題解答

1、關(guān)于年終獎，個稅交多少？

2023年12月31日之前，以全年一次性獎金除以12個月，按照上面的圖二單獨計算納稅。

應(yīng)納稅額為收入*稅率-速算扣除數(shù)。

例如小莉年終獎10萬元，繳納個稅的算法是100000/12=8333元，適用于10%的稅率，因此年終獎交稅100000*10%-210=9790元。

2023年起年終獎可以單獨計稅，也可以計入當(dāng)年綜合所得合并計稅。

2、子女范圍包括哪些？

包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護的非子女。

3、子女教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

按照每個子女每年12000（每月1000）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。

也就是說可以在父母一方扣除1000元，也可以每人扣除500元，但是決定了之后一年之內(nèi)不能更改；

例如小敏月工資7000，有兩個孩子，夫妻商量都從小敏這邊扣除，小敏就不用交稅了，因為子女教育累計扣除2000元，加上免征額5000，小敏就不用交稅了。

3、繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元定額扣除。

4、住房貸款利息怎么扣除？

納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

5、租房租金怎么扣除？

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：

（一）直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元；

（二）除第一項所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。

6、大病醫(yī)療扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。

寫在最后

以上這些針對的是工資收入的個人所得稅相關(guān)，你會了嗎？

一個問題考考你，看看你知不知道自己應(yīng)該交的稅：

下列哪項屬于“工資所得”應(yīng)繳納個人所得稅？

a、小趙決定單干成立了啊趙工作室，第一年就收入1萬元

b、周姐利用業(yè)余時間兼職寫稿，稿費收入有1萬元

c、小敏由于個人技能方面表現(xiàn)突出，被電視臺邀請參加節(jié)目訪談并獎勵了1萬元

d、李老三退休又再受雇收入1萬元

評論區(qū)告訴我你的答案~ 關(guān)注，之后馬上揭曉

【第15篇】工資9000交多少個人所得稅

年終獎金是單位職工年末一次性取得的績效獎勵，屬于工資、薪金所得的內(nèi)容，理所應(yīng)當(dāng)要繳納個人所得稅。

根據(jù)稅法規(guī)定，個人取得的全年一次性獎金，截止2023年12月31日，仍舊有兩種計稅方法可以選擇適用。一種是單獨計稅，另一種是與工資薪金所得合并計稅。

舉例說明：中國公民王某，2023年度全年工資總額100000元，“三險一金”總額為25000元，基本減除費用60000元，專項附加扣除中有子女教育支出12000元、贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎金收入35000元。

分別按照兩種方法計算個稅。

表1-綜合所得個人所得稅稅率表

表2-按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表

（一）年終獎單獨計稅

年終獎單獨計稅需要將年終獎金均攤至每月，根據(jù)每月分?jǐn)偟慕痤~從稅率表2確定適用的稅率。

本題中35000÷12=2916.67（元），適用級數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個稅稅額=35000×3%=1050（元）

王某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000-12000=-9000，無需繳納個稅。

綜上，王某2023年度應(yīng)繳納個稅金額為1050元。

（二）年終獎金并入工資薪金

王某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000-12000=24000（元）

根據(jù)表1-年度綜合所得適用稅率可以知道，適用級數(shù)為（3%，0）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=24000×3%=720（元）

通過比較發(fā)現(xiàn)，王某該年度選擇第二種方法，即將年終獎并入工資薪金一并計稅時的稅負更輕。

其實，并不是所有的情況都是合并計稅更好，取決于工資薪金所得的應(yīng)納稅所得額、年終獎金額的大小以及兩者之和的比較。因為稅額的大小取決于最終的應(yīng)納稅所得額究竟落在哪一個級距里。

再舉例說明：中國公民李某，2023年度全年工資總額100000元，“三險一金”總額為25000元，基本減除費用60000元，專項附加扣除為贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎金收入35000元。

（一）年終獎單獨計稅

35000÷12=2916.67（元），適用級數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個稅稅額=35000×3%=1050（元）

李某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000=3000，需繳納個稅3000×3%=90（元）。

綜上，李某2023年度應(yīng)繳納個稅金額為1140元（1050+90）。

（二）年終獎金并入工資薪金

李某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000=38000（元）

根據(jù)年度所得適用稅率表可以知道，適用級數(shù)為（10%，2520）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=38000×10%-2520=1280（元）

在這種情況下，李某選擇年終獎并入工資薪金綜合所得計稅更有利。

但是，自2023年1月1日起，個人取得的年終獎金要一并計入當(dāng)年綜合所得計稅，自此也就失去了利用計稅方法進行納稅籌劃的機會。這并不說明年終獎金納稅就沒有任何的籌劃空間了，比如合并計稅后，如果計算的應(yīng)納稅所得額正好處于相鄰兩級稅率臨界點的話，可以考慮通過少發(fā)一塊錢、能夠少納稅的做法來進行事先安排。

【第16篇】10000元工資交多少個人所得稅

關(guān)于個人養(yǎng)老金的消息早在去年就已經(jīng)在網(wǎng)上傳開了，基本內(nèi)容大家也知曉得差不多了，就等正式發(fā)文。

2023年11月4日，人力資源部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會終于正式揭開了個人養(yǎng)老金的面紗，聯(lián)合發(fā)布了《個人養(yǎng)老金實施辦法》，全文共計八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結(jié)了幾點干貨與大家分享，“王五說說看”建議先收藏再看。

兩類人沒有購買的資格

個人養(yǎng)老金與大家熟悉的養(yǎng)老保險不同，后者屬于社保，帶有一定的強制性，用人單位必須為員工辦理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，前者完全由個人決定，沒有累計年限限制，可以斷繳，也可以連續(xù)繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過，兩類人無法購買。

第一類是已經(jīng)退休的人。都已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金了，自然不可能再繳納養(yǎng)老保險。

第二類是沒有參加社保的人。

《辦法》第三條規(guī)定，“個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。”

換言之，既沒有繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險也沒有參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人無法購買個人養(yǎng)老金。

如果你沒有參加社保，那么個人養(yǎng)老金確實不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領(lǐng)取方式多樣化，但領(lǐng)完就沒了

養(yǎng)老保險的領(lǐng)取方式就一種，即每月領(lǐng)取一次。

個人養(yǎng)老金不同，有多種領(lǐng)取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取。

比如，張三達到法定退休年齡（60歲）時個人養(yǎng)老金賬戶里共有30萬元。

（1）按月領(lǐng)取

每月領(lǐng)取金額=30萬元/計發(fā)月數(shù)=30萬元/139=2158元（忽略個稅，下同）。

（2）一次性領(lǐng)取

60歲時張三可以一下子領(lǐng)走30萬元。

（3）分次領(lǐng)取

張三選擇從60歲退休開始每一年領(lǐng)取3萬元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領(lǐng)取3萬元。

值得注意的是個人養(yǎng)老金是會領(lǐng)取完畢的，不論張三選擇何種領(lǐng)取方式，退休時個人養(yǎng)老金賬戶里的30萬元余額領(lǐng)完后就不能再領(lǐng)取了，如果還未領(lǐng)完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產(chǎn)由繼承人獲得。

社保養(yǎng)老金不同，只要活著就可以一直領(lǐng)下去，并且養(yǎng)老金每年會普漲一次，年齡越大每月領(lǐng)取得越多，這是社保的性質(zhì)決定的，所以建議大家先多繳納養(yǎng)老保險，有余力的情況下再考慮是否參加個人養(yǎng)老金。

個人養(yǎng)老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多

繳納個人養(yǎng)老金后運營機構(gòu)會拿著本金投資以實現(xiàn)資產(chǎn)增值，退休后領(lǐng)取得多與少同個人養(yǎng)老金賬戶余額的多與少密切相關(guān)，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產(chǎn)生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬元個人養(yǎng)老金，一共繳納了10年，本金共10萬元，十年下來的累計投資收益為2萬元，退休時個人養(yǎng)老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取的金額就是12萬元。

假設(shè)投資收益為虧損0.5萬元，那么能夠領(lǐng)取的總金額就只有9.5萬元了。

累計存了10萬元，十年后只能領(lǐng)9.5萬元，這種事情可能發(fā)生嗎？理論上是有可能的，因為個人養(yǎng)老金能夠投資高風(fēng)險高收益的公募基金。

個人養(yǎng)老金充分體現(xiàn)了參保人的個人意志，除了前面說過的是否繳納、每年繳納多少完全由個人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說了算。

根據(jù)《辦法》第二條規(guī)定，“繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品”

換言之，參保人交完錢還要告訴個人養(yǎng)老金運營機構(gòu)把錢投到什么樣的金融產(chǎn)品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場行情不佳，本金是會虧損的。

這就是“王五說說看”提到的選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多。

當(dāng)然，考慮到養(yǎng)老金本來就是追求穩(wěn)定的東西，設(shè)立的公募基金不太會是純股票基金，所以收益波動不會很大。

“王五說說看”建議兼顧收益與風(fēng)險，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財產(chǎn)品或商業(yè)養(yǎng)老保險、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財產(chǎn)品或者商業(yè)養(yǎng)老保險。

為何不自己存錢理財呢？因為個人養(yǎng)老金可以抵稅

個人養(yǎng)老金不像社保養(yǎng)老金有補貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運營機構(gòu)打理，還不如自己理財呢？

個人養(yǎng)老金是可以抵扣個人所得稅的，舉個例子說明一下。

假設(shè)張三當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為3萬元，對應(yīng)的個稅稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元，張三需要繳納的個稅金額=3萬*3%-0=900元；張三參加了個人養(yǎng)老金，當(dāng)年交了1萬元，應(yīng)納稅所得額降低至2萬元，只要繳納600元的個稅就可以了。

通過參加個人養(yǎng)老金張三少繳納了300元個稅，相當(dāng)于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應(yīng)納稅所得額為10萬元的話，繳納1萬元個人養(yǎng)老金可以節(jié)省1000元個稅，獲得10%的額外收益；如果應(yīng)納稅所得額為20萬元的話，1萬元個人養(yǎng)老金可以節(jié)省2000元個稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部僅僅指的是抵個稅產(chǎn)生的收益，并沒有加上投資的金融產(chǎn)品本身產(chǎn)生的收益。

抵稅是個人養(yǎng)老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個人養(yǎng)老金逃避納稅義務(wù)，現(xiàn)有政策規(guī)定了每人每年最多只能繳費12000元，有關(guān)部門未來會根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平等因素調(diào)整額度上限。

收入較高者務(wù)必積極參與繳納個人養(yǎng)老金

“王五說說看”認為并非所有人都適合參與個人養(yǎng)老金，收入越高越應(yīng)該參與，原因如下。

第一，養(yǎng)老保險有繳費上限，高收入人群退休后的養(yǎng)老金占其工作時收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養(yǎng)老金為2000元，養(yǎng)老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養(yǎng)老金可能為10000元，養(yǎng)老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對其物質(zhì)生活的影響大，更有必要在工作時繳納個人養(yǎng)老金以彌補退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來的收益率越高。

前面分析過，個人養(yǎng)老金可以抵扣個稅，高收入者的個稅稅率較高，稅率越高獲得的實際收益越多。

目前允許每年最多繳費12000元，稅率為45%的人可以節(jié)約5400元，連續(xù)繳納20年可以節(jié)稅10.8萬元。

相反，如果收入連個稅起征點都沒有達到，繳費無法抵扣一分錢個稅，因為原本就用不著繳稅。

這就是“王五說說看”建議收入越高越要參加個人養(yǎng)老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時不用參加，先繳納好社保再說，繳費后是不能取出來的，如果因為參加個人養(yǎng)老金導(dǎo)致當(dāng)下經(jīng)濟壓力過大的話就沒有意義了。

不建議通過大幅降低現(xiàn)在的生活標(biāo)準(zhǔn)為退休打基礎(chǔ)，未雨綢繆的前提是當(dāng)下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個人養(yǎng)老金的相關(guān)政策并結(jié)合家庭收入情況后再決定是否參與。

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