注冊管理公司（16篇）

【第1篇】注冊管理公司

不想打工了，想自己開店或者開公司，那么，就從注冊一家公司開始吧。

注冊一家公司，目前來說流程比較簡單，在網(wǎng)上（各個省市的市場監(jiān)督管理局網(wǎng)上登記平臺）走全程電子化流程，開始注冊公司，填寫各種需要的信息，等待審核完成，就可以去工商局領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照了。

拿到營業(yè)執(zhí)照只是公司的起步，還有很多事情要做。

接下來小編給大家詳細(xì)說說

01

刻章

公司成立之后，我們第一件事情就是得刻章（公章、合同章、財務(wù)章、法人章、發(fā)票章），共合計5枚銅章。

02

開戶、辦理許可證

拿到執(zhí)照、刻好章，我們就可以做其他事情了

稅務(wù)報道：在電子稅務(wù)局進(jìn)行登記

開對公賬戶：約銀行時間，上門查看地址，開銀行戶

社保/公積金開戶：拿營業(yè)執(zhí)照去養(yǎng)老中心登記信息，然后在網(wǎng)上（陜西省養(yǎng)老保險網(wǎng)上服務(wù)平臺），做信息填寫

辦理資質(zhì)許可證：各個行業(yè)需要的許可證不同，比如：建筑資質(zhì)、安全生產(chǎn)許可證，衛(wèi)生許可證，藥品經(jīng)營許可等等。根據(jù)行業(yè)要求，選擇許可證。

03

核稅種

常見稅種有：增值稅，企業(yè)所得稅，個稅，城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅。

04

申請發(fā)票

常見的發(fā)票有：紙質(zhì)二聯(lián)版普通發(fā)票，紙質(zhì)三聯(lián)版專用發(fā)票，電子普通發(fā)票，電子專用發(fā)票，定額發(fā)票，手撕發(fā)票等。

05

做賬

做賬內(nèi)容有：票據(jù)的傳遞、整理、溝通、財務(wù)溝通、財稅咨詢、政策解答等等。

06

報稅

常見稅種：增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、個稅。

小規(guī)模企業(yè)：季報、季報、季報、月報。

一般納稅人：月報、月報、季報、月報。

07

納稅申報

無論企業(yè)有沒有收入，都要申報。要特別注意：無收入也要申報。

如果不進(jìn)行納稅申報，公司就會被列入異常經(jīng)營名單，進(jìn)入非正常狀態(tài)，各種危害就來了。

1、非正常戶認(rèn)定超過三個月的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以宣布其稅務(wù)登記證失效。

2、暫停稅務(wù)登記證、發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票的使用。

3、出口企業(yè)或其他單位被列為非正常戶的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)暫不辦理出口退稅。

4、納稅人申請解除非正常戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按規(guī)定對其處以罰款。

5、沒有欠稅且沒有未收繳發(fā)票的納稅人，認(rèn)定非正常戶超過兩年的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以注銷其稅務(wù)登記證。

6、有非正常戶記錄或者由非正常戶直接人員注冊登記或者負(fù)責(zé)經(jīng)營的納稅人，本評價年度直接判為d級，并承擔(dān)d級納稅人后果。

7、財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

08

入賬

入賬需要的資料

1.發(fā)票匯總表

2.開出發(fā)票的記賬聯(lián)

3.收到的成本、費用票

4.認(rèn)證的進(jìn)項票

5.工資表

6.銀行對賬單，銀行回單

7.社保、公積金繳款明細(xì)

09

第二年

工商年檢（6月30日前）

申報企業(yè)所得稅匯算清繳（5月31日前）

經(jīng)營所得匯算清繳（3月31日前）

個人綜合所得匯算清繳（6月30日前）

10

循環(huán)往復(fù)

注冊公司前中后找財務(wù)公司的好處

每一位創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)道路上或者信心滿滿，或者躊躇前行。注冊一家公司，事情繁多，需要跑腿各個部門，耽誤大量時間，還不一定能一兩次就完成。此時，就需要一個專業(yè)的公司來幫您搞定一切。

代理記賬公司一般服務(wù)內(nèi)容主要包括以下幾方面：

(1)建立帳套：為客戶公司建立一個獨立、完整的數(shù)據(jù)集合，包括一整套獨立、完整的系統(tǒng)控制參數(shù)、用戶權(quán)限、基本檔案、會計信息、賬表查詢;

(2)審核客戶公司提供的原始憑證，理票，制作會計賬簿、記賬憑證、編制會計報表，裝訂留檔;

(3)嚴(yán)格按照國家規(guī)定做納稅申報;

(4)日常稅務(wù)溝通、稅務(wù)咨詢;

(5)指導(dǎo)或協(xié)助企業(yè)辦理日常涉稅事項;

(6)年終所得稅匯算清繳;

編輯：楊永飛

end

【第2篇】怎樣注冊資本管理公司

資產(chǎn)管理公司的注冊條件和具體經(jīng)營范圍有哪些？

企業(yè)工商服務(wù)顧問

婁辛迪lxt3299

一、注冊條件及注冊資金

1.如果做融資和項目投資可以成立資產(chǎn)管理有限公司或者是投資有限公司，注冊資本不同，注冊資產(chǎn)管理公司最低注冊資本是：1000萬元以上。如果是一人公司，注冊資本要求一次性到位;如果是2個或2個以上股東注冊資本可以先入資200萬，其余的2年之內(nèi)入齊即可。2.投資管理公司沒有資金要求 ；資產(chǎn)管理公司注冊資金一千萬以上；投資發(fā)展公司最低一千萬注冊資金；

二、經(jīng)營范圍

一般資產(chǎn)管理公司經(jīng)營范圍為：投資管理，企業(yè)管理，受托資產(chǎn)管理；投資顧問；股權(quán)投資；企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購及項目融資；財務(wù)顧問；委托管理股權(quán)投資基金；國內(nèi)貿(mào)易；投資興辦實業(yè)。（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營）了解更多，網(wǎng)上找我的名字婁辛迪。

具體經(jīng)營范圍：

（一）收購并經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)剝離的本外幣不良資產(chǎn)；

（二）追償本外幣債務(wù)；

（三）對所收購本外幣不良貸款形成的資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；

（四）本外幣債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股；

（五）資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷；

（六）經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)證券化；

（七）發(fā)行金融債券，向金融機(jī)構(gòu)借款；

（八）財務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估；

（九）根據(jù)市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內(nèi)金融機(jī)

構(gòu)的不良資產(chǎn)；

（十）接受委托，從事經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉清算業(yè)務(wù)；接受財政部、中國人民銀行和國有銀行的委托，管理和處置不良資產(chǎn)；接受其他金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)的委托，管理和處置不良資產(chǎn)；

（十一）運(yùn)用現(xiàn)金資本金對所管理的政策性和商業(yè)化收購不良貸款的抵債實物資產(chǎn)進(jìn)行必要投資；

（十二）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動。

注：以上十二項需到銀監(jiān)會審批；概括為：

1、主要包括資產(chǎn)收購、管理和處置，資產(chǎn)重組，接受委托管理和處置資產(chǎn)的服務(wù)，追加投資以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

2、管理運(yùn)用自有資金；受托或委托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)；國家法律法規(guī)允許的其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

不需要審批經(jīng)營范圍：資產(chǎn)管理，投資管理，企業(yè)管理，供應(yīng)鏈管理及配套服務(wù)，受托或委托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（不含金融資產(chǎn)）

婁辛迪13167381862

【第3篇】公司注冊資本登記管理條例

本文目錄

營業(yè)執(zhí)照的注冊資金可以隨意寫嗎？

個體工商戶注冊資本登記管理規(guī)定？

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬嗎？

分公司能否實繳注冊資本？

公司營業(yè)執(zhí)照注冊資本與實收資不符問題？

企業(yè)實繳資本可以為0嗎？

營業(yè)執(zhí)照的注冊資金可以隨意寫嗎？

營業(yè)執(zhí)照的注冊資本顯然是不可以亂寫的，注冊資本應(yīng)當(dāng)由公司的法人根據(jù)實際的生產(chǎn)經(jīng)營情況來進(jìn)行認(rèn)定，并在后期需要按照計劃進(jìn)行實繳注冊資本，并且工商行政管理部門還會驗資，亂寫無法實繳是需要追究法律責(zé)任的。

個體工商戶注冊資本登記管理規(guī)定？

第一條 為保護(hù)個體工商戶合法權(quán)益，鼓勵、支持和引導(dǎo)個體工商戶健康發(fā)展，規(guī)范個體工商戶登記管理行為，依據(jù)《個體工商戶條例》，制定本辦法。

第二條 有經(jīng)營能力的公民經(jīng)市場監(jiān)督管理部門登記，領(lǐng)取個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，依法開展經(jīng)營活動。

第三條 個體工商戶的注冊、變更和注銷登記應(yīng)當(dāng)依照《個體工商戶條例》和本辦法辦理。

申請辦理個體工商戶登記，申請人應(yīng)當(dāng)對申請材料的真實性負(fù)責(zé)。

第四條市場監(jiān)督管理部門是個體工商戶的登記管理機(jī)關(guān)。

國家市場監(jiān)督管理總局主管全國的個體工商戶登記管理工作。

省、自治區(qū)、直轄市市場監(jiān)督管理部門和設(shè)區(qū)的市（地區(qū)）市場監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)的個體工商戶登記管理工作。

縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)市場監(jiān)督管理部門為個體工商戶的登記機(jī)關(guān)（以下簡稱登記機(jī)關(guān)），負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的個體工商戶登記。

第五條 登記機(jī)關(guān)可以委托其派出機(jī)構(gòu)辦理個體工商戶登記。

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬嗎？

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬。個體戶是對城鄉(xiāng)個體工商戶的一種俗稱，是在我囯法律允許范圍內(nèi)，不剝削他人、自食其力的勞動者。特點是以勞動者個人及其家庭成員為主，用自有的生產(chǎn)資料和資金獨立地從事生產(chǎn)和經(jīng)營活動，向社會提供商品和勞務(wù)，是社會主義公有制經(jīng)濟(jì)的有益的補(bǔ)充。

分公司能否實繳注冊資本？

分公司不具有獨立法人資格，是總公司的分支機(jī)構(gòu)，分公司的注冊登記，由總公司授權(quán)，無需注冊資本，分公司的注冊資本是由總公司進(jìn)行認(rèn)繳和實繳的，分公司只負(fù)責(zé)在注冊登記機(jī)關(guān)進(jìn)行注冊登記，提供總公司的營業(yè)執(zhí)照作為注冊資本憑證，分公司不能也無權(quán)實繳注冊資本。因此，分公司不能實繳注冊資本。

公司營業(yè)執(zhí)照注冊資本與實收資不符問題？

補(bǔ)充一下：你公司注冊資本和實收資本不一致，這個之間有差額是正常的，因為實收資本是可以分批投入的，你只要把每次是投資者實際投進(jìn)來的錢，作以上記賬分錄就行了．假如投進(jìn)來的錢實際超過500萬，那多出的部分，作為資本公積入賬．借：銀行存款-xx行（或現(xiàn)金）500-xxx＝ zzz貸：資本公積 zzz

企業(yè)實繳資本可以為0嗎？

可以為0，現(xiàn)在成立公司，注冊資本沒有要求，企業(yè)的實繳資本也可以為0，但是在以前是不行的，注冊企業(yè)時，實繳資本也要在規(guī)定的時間內(nèi)到位，并且也要進(jìn)行驗資，并出具驗資報告，現(xiàn)在隨著政策的放寬，注冊企業(yè)時，企業(yè)實繳資本可以為0，這是可以的

【第4篇】財富管理公司怎樣注冊

公司介紹：

北京樂瑞資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱'樂瑞資產(chǎn)'）專注于低風(fēng)險投資之道，立志成為中國債券領(lǐng)域和宏觀對沖領(lǐng)域業(yè)績卓越的頂級資產(chǎn)管理公司。樂瑞資產(chǎn)注冊資本1億元，獲中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證，是中國基金業(yè)協(xié)會首批資產(chǎn)管理類特別會員和私募證券投資基金專業(yè)委員會成員單位，也是首批獲準(zhǔn)進(jìn)入中國銀行間市場的私募基金管理公司。樂瑞資產(chǎn)管理（香港）有限公司（以下簡稱'樂瑞資產(chǎn)（香港）'）持有香港證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資咨詢牌照和資產(chǎn)管理牌照，并于2023年7月成為中國債券通首批備案的境外投資機(jī)構(gòu)，也是中國目前獲批的6家私募資產(chǎn)配置基金管理人之一。樂瑞致力于通過宏觀策略在高波動的中國市場為投資人獲取低波動的長期穩(wěn)健投資回報。經(jīng)過多年深耕，樂瑞已成長為業(yè)績卓越的中國宏觀和固定收益投資策略領(lǐng)航者。樂瑞用投資實踐證明了“大類資產(chǎn)配置”和“固定收益+”策略在中國市場的有效性。

核心理念：

專注于低風(fēng)險投資之道，堅持以大類資產(chǎn)配置為核心，通過嚴(yán)謹(jǐn)量化的宏觀分析研究，跟蹤識別不同類別金融資產(chǎn)的牛熊循環(huán)周期，構(gòu)建適宜風(fēng)險收益比的投資組合，從而規(guī)避單一資產(chǎn)類別風(fēng)險，獲得長期穩(wěn)定的絕對投資回報。

投研團(tuán)隊：

唐毅亭 創(chuàng)始人 董事長

中國人民大學(xué)學(xué)士、碩士。具有26年債券投資經(jīng)驗、宏觀投資專家，中國市場第一代債券投資人，培養(yǎng)了多名基金經(jīng)理和固定收益總監(jiān)，2023年創(chuàng)辦樂瑞資產(chǎn)，任公司董事長。曾在中國農(nóng)業(yè)銀行總行全面負(fù)責(zé)債券投資交易業(yè)務(wù)，管理債券資產(chǎn)規(guī)模數(shù)萬億元。在此期間，農(nóng)行團(tuán)隊創(chuàng)下市場綜合排名五連冠的佳績。2007年加入安信證券，任公司總裁助理，并先后主持資產(chǎn)管理部和債券業(yè)務(wù)部工作。2023年-2023年，擴(kuò)大安信證券資產(chǎn)管理規(guī)模至行業(yè)前十名，所管轄的兩個債券型產(chǎn)品業(yè)績水平居市場前列，在此期間安信1號年化凈值增長率近9%；2008年組建安信證券固定收益部，并取得國債、金融債券承銷團(tuán)成員資格，當(dāng)年債券自營投資收益率達(dá)30%。中國市場“大類資產(chǎn)配置”和“固定收益+”投資策略首倡人、實踐者。

張煜 創(chuàng)始人 香港樂瑞總經(jīng)理

中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)士、北京大學(xué)碩士。固定收益投資專家，2023年加盟樂瑞資產(chǎn)，任公司總經(jīng)理。具有20年債券投資經(jīng)驗，投資風(fēng)格穩(wěn)健，擅長資產(chǎn)輪換，歷年投資業(yè)績持續(xù)優(yōu)異。曾任中國農(nóng)業(yè)銀行總行債券交易員、債券交易業(yè)務(wù)主管、理財業(yè)務(wù)主管，任職期間帶領(lǐng)債券交易團(tuán)隊將農(nóng)行打造成為中國銀行間市場最大的做市商，管理債券交易資產(chǎn)規(guī)模數(shù)百億元。以踏實肯干的態(tài)度、勤勉務(wù)實的作風(fēng)和持續(xù)優(yōu)異的工作業(yè)績先后被評為'優(yōu)秀交易員'（2002年，中國銀行間債券市場）、'債市之星'（2005年，《證券時報》）、中國農(nóng)業(yè)銀行總行金融市場部優(yōu)秀員工（2006年，中國農(nóng)業(yè)銀行總行）、中國農(nóng)業(yè)銀行總行機(jī)關(guān)優(yōu)秀員工（2007年，中國農(nóng)業(yè)銀行總行）。2008年加入安信證券，先后任資產(chǎn)管理部總經(jīng)理助理、債券業(yè)務(wù)部執(zhí)行總經(jīng)理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理部固定收益投資業(yè)務(wù)（對客理財業(yè)務(wù)）及債券業(yè)務(wù)部固定收益投資業(yè)務(wù)（自營投資業(yè)務(wù)），投資業(yè)績驕人。

王笑冬 投研總監(jiān)

北京大學(xué)金融數(shù)學(xué)專業(yè)碩士。擁有13年資本市場投研經(jīng)驗。2023年加盟樂瑞資產(chǎn)，任公司投研總監(jiān)、樂瑞強(qiáng)債1號投資經(jīng)理，產(chǎn)品運(yùn)作期間年化收益率持續(xù)穩(wěn)定在10%以上。曾就職于安信證券，先后從事安信證券固定收益研究小組研究員（團(tuán)隊獲2023年新財富固定收益最佳分析師第5名）、資產(chǎn)管理部宏觀策略研究員和債券業(yè)務(wù)部研究主管等工作，在固定收益和宏觀策略研究方面具有豐富的經(jīng)驗。

史敏 信用總監(jiān)

中國科學(xué)院管理學(xué)博士。擁有16年信用分析工作經(jīng)驗，2023年加盟樂瑞資產(chǎn)，任信用分析總監(jiān)。2005-2008年任職于普華永道和安永，期間為國內(nèi)四大商業(yè)銀行中的兩家以及新加坡、香港、臺灣、泰國等國家和地區(qū)的多家商業(yè)銀行進(jìn)行過非零售敞口信用評級模型開發(fā)或驗證工作。2008年加入安信證券，主要從事信用分析及信用產(chǎn)品投資策略研究，建立了安信證券信用評級系統(tǒng)，2023年獲評安信證券十佳業(yè)務(wù)明星，團(tuán)隊曾獲2023年新財富固定收益最佳分析師第5名。2023年加入中國民生銀行風(fēng)險管理部，主要負(fù)責(zé)對公信用評級、信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等體系建設(shè)以及客戶信用評級、限額審查等工作，同時也是銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本辦法》撰寫組成員之一。

李佩穎 海外及另類投資總監(jiān)

中國人民大學(xué)管理學(xué)學(xué)士、中國社會科學(xué)院研究生院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。擁有14年金融從業(yè)經(jīng)驗，2023年加盟樂瑞資產(chǎn)，負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計研究工作。曾任職于向量多維(北京)資本管理有限公司，安信期貨，研究發(fā)展部高級分析師，主要從事期貨及其他衍生品套利、套期保值及程序化交易策略研究。掌握宏觀經(jīng)濟(jì)及大宗商品研究方法，熟悉金融市場及金融衍生品投資業(yè)務(wù)。

代表產(chǎn)品：

樂瑞強(qiáng)債5號等

【第5篇】投資管理公司怎樣注冊

中國證監(jiān)會公布的qfii名錄顯示，證監(jiān)會新批6家機(jī)構(gòu)qfii資格，至此，qfii總數(shù)增加到213家。

這6家qfii機(jī)構(gòu)分別為宜思投資管理有限責(zé)任公司、第一金證券投資信托股份有限公司、太平洋投資管理公司亞洲私營有限公司、瑞銀環(huán)球資產(chǎn)管理(香港)有限公司、南方東英資產(chǎn)管理有限公司、ejs投資管理有限公司。

特別是2023年，證監(jiān)會公布了《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，降低了qfii的資格要求，簡化審批程序，放寬qfii開立證券賬戶、投資范圍和持股比例限制后，目前qfii的整體投資運(yùn)作平穩(wěn)，增加了我國資本市場的長期資金來源，也推動了我國資本市場的國際化進(jìn)程。

投資管理公司注冊條件：

(一)滿足注冊資本要求，一般在500萬以上，根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際，越高代表公司實力越強(qiáng)。

(二)有熟悉金融及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和評估人員。

(三)符合《公司法》規(guī)定的公司章程。

(四)有符合要求的經(jīng)營場所。

(五)投資管理公司的經(jīng)營范圍涉及前置審批的先辦理前置審批，無需前置審批的可先辦理企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（目前，深圳已停止資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理公司轉(zhuǎn)讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

投資管理公司的基本經(jīng)營范圍包括：項目投資、風(fēng)險投資、項目融資、資產(chǎn)重組、融資上市、私募融資這六個方面。雖然只有6個方面，但是仔細(xì)分析，幾乎可以說，只要在法律允許的范圍內(nèi)，哪個能有盈利，我就干哪個，不忌口！

但是從實踐上來看，理論上劃分的經(jīng)營范圍之間并不存在較為明顯的區(qū)分與界限，而其中僅有的顯著區(qū)別，就是私募融資業(yè)務(wù)與其他經(jīng)營范圍的區(qū)分。竊自猜想，這也許是因為國家對于私募行業(yè)的規(guī)制的精細(xì)化與具體化而引起的相關(guān)行業(yè)內(nèi)的經(jīng)營范圍的明確化。

【第6篇】注冊金融資產(chǎn)管理公司

隨著金融市場的千變?nèi)f化，金融資產(chǎn)管理公司跟隨經(jīng)濟(jì)形勢不斷創(chuàng)新求存。近期隨著銀行不良資產(chǎn)的釋放，金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化不良資產(chǎn)的收購與處置業(yè)務(wù)逐漸增多?；厥渍哳惒涣假Y產(chǎn)業(yè)務(wù)時代的工作，能夠促進(jìn)對如今的商業(yè)化不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的思考。盡管歷史時期有所不同，部分法律法規(guī)有所變化，但不良資產(chǎn)收購與處置業(yè)務(wù)的法律本質(zhì)和審核不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的法律思路并未發(fā)生改變。

作者丨吳光垚

金融資產(chǎn)管理公司收購國有商業(yè)銀行巨額不良貸款、金融不良債權(quán)的再度對外轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)由于缺乏相關(guān)法律、法規(guī)、司法解釋的規(guī)制，相關(guān)業(yè)務(wù)潛藏著大量的法律風(fēng)險。本文基于不良資產(chǎn)的收購法律關(guān)系及相關(guān)問題的分析，對金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中存在的債權(quán)受讓主體資格、向外資出售不良資產(chǎn)、債權(quán)組合出售、債權(quán)受讓方利息求償權(quán)、轉(zhuǎn)讓方對受讓方的權(quán)利限制、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序要求等問題進(jìn)行了詳盡分析并提出意見或建議，從而提示國家相關(guān)部門盡快對金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為制定配套法律、法規(guī)、規(guī)章，以防范與化解金融債權(quán)處置中可能引發(fā)的金融、法律風(fēng)險。

第一部分amc與原債權(quán)銀行的債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的法律問題

金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)，即從原債權(quán)銀行受讓不良資產(chǎn)，是本文第二部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。從原債權(quán)銀行剝離不良債權(quán)的角度上看，該收購行為亦可稱為債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

一、不良資產(chǎn)剝離行為的法律性質(zhì)

1、被剝離不良資產(chǎn)的范圍及種類：

① 不良資產(chǎn)剝離的范圍

根據(jù)國務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行、財政部、證監(jiān)會關(guān)于組建中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司和中國東方資產(chǎn)管理公司意見的通知》（國辦發(fā)[1999]66號）第四條的規(guī)定，不良貸款剝離的范圍是：“按當(dāng)前貸款分類辦法剝離逾期、呆滯、呆賬貸款，其中待核銷呆賬以及1996年以來新發(fā)放并逾期的貸款不屬于此次剝離范圍。剝離不良資產(chǎn)的具體辦法，由人民銀行會同財政部確定，相應(yīng)的銀行組織實施?！备鶕?jù)國務(wù)院和人民銀行有關(guān)文件規(guī)定，這次不良貸款剝離時點的掌握是國有商業(yè)銀行1995年底逾期一年以上的不良貸款，1996年以來的新發(fā)放并逾期的貸款不屬此次剝離范圍；該次剝離實際上是以《商業(yè)銀行法》實施之日作為時點標(biāo)準(zhǔn)。

② 被剝離不良資產(chǎn)的種類

四家原債權(quán)銀行向?qū)?yīng)四家金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)基本上可以分為兩類：債權(quán)類資產(chǎn)、實物類（以物抵貸）資產(chǎn)。以華融公司為例，“中國工商銀行和中國華融資產(chǎn)管理公司2000年3月20日聯(lián)合發(fā)布的工銀發(fā)[2000]45號《關(guān)于中國工商銀行與中國華融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓收購不良資產(chǎn)工作有關(guān)問題的通知》規(guī)定，中國工商銀行和中國華融資產(chǎn)管理公司之間轉(zhuǎn)讓收購不良資產(chǎn)包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓、以物抵貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和呆賬貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三種方式，其中以債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓的債權(quán)應(yīng)當(dāng)是能夠落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系的貸款，以物抵貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是工行有處置權(quán)的資產(chǎn)”⑶。從四家金融資產(chǎn)管理公司實際受讓的不良資產(chǎn)看，債權(quán)類資產(chǎn)占據(jù)絕大多數(shù)，實物類資產(chǎn)僅為少數(shù)。實物類資產(chǎn)的剝離，從法律角度看，實際上屬于物權(quán)讓與；但是，實際案例中，很多實際上應(yīng)為物權(quán)資產(chǎn)剝離項目卻以債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式簽約、一些應(yīng)為債權(quán)剝離的項目卻以物權(quán)讓與的方式剝離，在實際操作中產(chǎn)生了難以調(diào)和的問題，例如：最高人民法院法公布（2002）第72號“四川成都天一集團(tuán)公司與中國華融資產(chǎn)管理公司成都辦事處債務(wù)糾紛上訴案”（最高人民法院民事判決書[2002]民二終字第104號”）中，最高人民法院判定，“工行省分行（原債權(quán)銀行）與華融公司成都辦事處簽訂《以物抵貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》轉(zhuǎn)讓的是對天一教育大廈相關(guān)面積的物權(quán)，而非工行省分行對天一公司的債權(quán)，華融公司成都辦事處與天一公司之間不存在債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。原審法院認(rèn)定工行省分行將其對天一公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了華融公司成都辦事處，并據(jù)此判決天一公司償付華融公司成都辦事處相關(guān)欠款本金及利息，沒有事實依據(jù)?！北疚牡恼撌鲋饕塾诩兇獾膫鶛?quán)類不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中產(chǎn)生的問題。

實際上，四家金融資產(chǎn)管理公司還受讓了一些股權(quán)類資產(chǎn)，其中一部分為頂?shù)仲Y本金項下的優(yōu)質(zhì)有效益的各類公司股權(quán)或股份；另一部分是原債權(quán)銀行以零價格劃轉(zhuǎn)的不良股權(quán)。該部分股權(quán)類資產(chǎn)由于不在不良資產(chǎn)剝離范圍之內(nèi)，本文不予討論。

2、不良債權(quán)剝離：“合同轉(zhuǎn)讓”抑或單純“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”？

我國《民法通則》第91條規(guī)定了“合同權(quán)利、義務(wù)的全部或部分轉(zhuǎn)讓”、《合同法》第五章規(guī)定了“合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓”即“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”、“債務(wù)轉(zhuǎn)移”、“合同轉(zhuǎn)讓”及各類轉(zhuǎn)讓債權(quán)人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)和轉(zhuǎn)讓行為生效要件。考慮到我國國有商業(yè)銀行剝離的金融不良債權(quán)的形成多數(shù)帶有政策性色彩、規(guī)模巨大、剝離時間緊迫，國家決定剝離、剝離的程序、定價等也帶有很強(qiáng)的政策性。原債權(quán)銀行與四家金融資產(chǎn)管理公司上述政策性極強(qiáng)的不良資產(chǎn)的剝離行為到底屬于單純的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”還是“合同轉(zhuǎn)讓”，或是其他性質(zhì)的轉(zhuǎn)讓行為？該問題看似簡單，但該問題的解決，將決定著一系列后續(xù)的債權(quán)剝離的效力、與債務(wù)人爭議的管轄權(quán)、利息求償權(quán)等等實體和程序問題。

從實際不良資產(chǎn)的剝離程序性文件上看，金融不良債權(quán)的剝離屬于單純的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”，而非“合同權(quán)利義務(wù)的概括式轉(zhuǎn)讓”即“合同轉(zhuǎn)讓”。這一點可以從金融資產(chǎn)管理公司采用賬面價值收購原債權(quán)銀行不良債權(quán)的方式中得到驗證，即金融資產(chǎn)管理公司假定原債權(quán)銀行已完全向借款人履行了放款義務(wù)，其所購買的是不附隨任何義務(wù)的純粹債權(quán)。該定性也得到最高人民法院涉及金融資產(chǎn)管理公司的司法解釋所印證，這些司法解釋也正是基于這樣一個認(rèn)識闡釋金融資產(chǎn)管理公司訴訟中具體適用法律的。而《金融資產(chǎn)管理公司條例》中對此并不明確。

結(jié)論：不良債權(quán)剝離屬于單純的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”。

二、司法實踐中，銀司間債權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的法律問題

1、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件

① 對轉(zhuǎn)讓雙方當(dāng)事人生效的條件

原則上，債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議一經(jīng)原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司簽署，就在轉(zhuǎn)、受讓雙方當(dāng)事人之間生效。在不良債權(quán)剝離實踐中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的簽屬是在國有商業(yè)銀行的省級分行與金融資產(chǎn)管理公司設(shè)在各地的辦事處之間進(jìn)行的，但不良貸款的發(fā)放行即原債權(quán)銀行很多是國有商業(yè)銀行設(shè)在地、市、縣的二級分行或支行，這種轉(zhuǎn)讓是否有效？筆者認(rèn)為，根據(jù)商業(yè)銀行一級法人的法律地位以及資產(chǎn)處置操作權(quán)限，省級分行有權(quán)代表其下設(shè)分支行簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，該種轉(zhuǎn)讓程序是合法有效的。

③ 對債務(wù)人、擔(dān)保人生效的條件

關(guān)于不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人、擔(dān)保人的生效條件，《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十三條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款后，即取得原債權(quán)人對債務(wù)人的各項權(quán)利。原借款合同的債務(wù)人、擔(dān)保人及有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)”。根據(jù)該條例的規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款行為的完成，即可取代原債權(quán)銀行行使對債務(wù)人、擔(dān)保人的債權(quán)。但是，《民法通則》91條規(guī)定“合同權(quán)利、義務(wù)的全部或部分轉(zhuǎn)讓”須經(jīng)另一方當(dāng)事人的同意；《合同法》第五章規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓須通知債務(wù)人，未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。由于《金融資產(chǎn)管理條例》作為國務(wù)院頒布的行政法規(guī)在法的效力層次上劣于法律，上述條例的規(guī)定形同虛設(shè)。另根據(jù)“新法優(yōu)于舊法”的法律適用原則，1999、2000年后發(fā)生的不良債權(quán)剝離，應(yīng)當(dāng)適用《合同法》的規(guī)定，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人生效的條件是原債權(quán)銀行須對債務(wù)人履行通知義務(wù)。由于《合同法》并未規(guī)定債權(quán)人如何履行通知義務(wù)，最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》（法釋[2001]12號，以下簡稱“十二條司法解釋”）第六條明確了對于金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓中“通知義務(wù)”的特殊履行方式，即原債權(quán)銀行可以在全國或省級有影響的報紙上發(fā)布轉(zhuǎn)讓通知公告或在訴訟中由法院傳喚原債權(quán)銀行當(dāng)庭通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實。債權(quán)轉(zhuǎn)讓對擔(dān)保人的生效，是否也應(yīng)履行通知程序，上述法律、法規(guī)、司法解釋，以及擔(dān)保法均未作出規(guī)定，由于擔(dān)保債權(quán)附隨于主債權(quán)，擔(dān)保債權(quán)應(yīng)當(dāng)隨主債權(quán)的轉(zhuǎn)讓一并轉(zhuǎn)讓，理論上，并不需要單獨履行通知程序。

④ 國務(wù)院規(guī)定的剝離條件對不良金融債權(quán)轉(zhuǎn)讓的影響

上文介紹了國辦發(fā)[1999]66號關(guān)于不良資產(chǎn)的剝離條件，該文件明確規(guī)定了待核銷呆賬以及1996年以來新發(fā)放并已逾期的貸款不屬此次剝離范圍。金融資產(chǎn)管理公司訴訟實踐中，部分債務(wù)人、擔(dān)保人認(rèn)為訴訟項下的債權(quán)不符合上述剝離條件，因此債權(quán)轉(zhuǎn)讓無效，并以此為由抗辯，要求法院認(rèn)定訴訟主體不適格，駁回起訴。上述所謂“不符合剝離條件”的項目，一部分是金融資產(chǎn)管理公司根據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十一條的規(guī)定在剝離范圍、額度之外專項報批國務(wù)院形成的；另一部分是由于原債權(quán)銀行對1996年以前發(fā)放的貸款在1996年以后進(jìn)行借新還舊或重組而來；另一些是通過金融資產(chǎn)管理公司的投行等綜合手段進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)重組、應(yīng)收賬款抵債形成的對債務(wù)人、擔(dān)保人的債權(quán)。筆者認(rèn)為，國務(wù)院規(guī)定的不良貸款剝離范圍和額度是為了督促國有商業(yè)銀行建立有效控制風(fēng)險的內(nèi)控機(jī)制，屬于政策性的范疇；何況，國家同時賦予了金融資產(chǎn)管理公司全能型的投資銀行功能，對不良資產(chǎn)可以采取多種手段進(jìn)行重整和運(yùn)作，因此，即便是在國務(wù)院規(guī)定之外剝離的不良貸款債權(quán)，只要在法律上完備了相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，該種債權(quán)轉(zhuǎn)讓就應(yīng)當(dāng)有效。金融資產(chǎn)管理公司收購的這類債權(quán)亦可以適用最高人民法院司法解釋賦予的特殊實體及程序性規(guī)定。這樣就完全符合國家成立金融資產(chǎn)管理公司的初衷，即防范和化解金融風(fēng)險、保全國有資產(chǎn)等。

三、原債權(quán)銀行發(fā)布的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告產(chǎn)生的訴訟時效中斷的溯及力問題

與美國rtc等機(jī)構(gòu)運(yùn)作環(huán)境不同，中國缺乏具有操作性、權(quán)威性的金融資產(chǎn)管理公司特別立法。為此，最高人民法院先后根據(jù)不良金融資產(chǎn)收購、管理和處置的實際情況，先后發(fā)布了四個司法解釋，對不良資產(chǎn)的處置提供了較為有利的法律依據(jù)。其中，最高人民法院在對四家金融資產(chǎn)管理公司關(guān)于如何適用十二條司法解釋問題請示的答復(fù)（法函[2002]3號）中規(guī)定，“金融資產(chǎn)管理公司在全國或省級有影響的報紙上發(fā)布的有催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知或公告所構(gòu)成的訴訟時效中斷，可以溯及至金融資產(chǎn)管理公司受讓原債權(quán)銀行的債權(quán)之日”。對此規(guī)定，存在不同的理解。第一，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的義務(wù)履行者應(yīng)當(dāng)是原債權(quán)銀行，而非金融資產(chǎn)管理公司，十二條司法解釋規(guī)定的也是原債權(quán)銀行。實踐中，“有催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告或通知”實際上多數(shù)是以原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司聯(lián)合發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓及催收通知公告的形式出現(xiàn)的，因此，筆者認(rèn)為，答復(fù)所指的“金融資產(chǎn)管理公司”應(yīng)當(dāng)理解為“原債權(quán)銀行或原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司聯(lián)合”；第二，關(guān)于訴訟時效中斷的溯及力問題，其一：可以產(chǎn)生溯及力的報紙公告或通知有無時間限制？從答復(fù)內(nèi)容看似無限制，這樣一來，對于原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司剝離接收過程中造成的訴訟時效過期，可以在收購不良資產(chǎn)后的任何時點進(jìn)行。該問題至今尚未得到明確；其二：產(chǎn)生溯及力后，訴訟時效中斷的具體起算時點如何確定？這點最高人民法院副院長在2002年全國民商審判會議上發(fā)表講話時做了明確解釋，即“公告之日”應(yīng)為訴訟時效的實際中斷日，新的訴訟時效期間應(yīng)自此起算。

四、法院管轄問題

金融資產(chǎn)管理公司承接債權(quán)后，對債務(wù)人、擔(dān)保人采取訴訟方式進(jìn)行債務(wù)追償?shù)模瑧?yīng)如何確定管轄地？這里可以分為三種情況：第一，原債權(quán)銀行與債務(wù)人在借款合同中已經(jīng)明確約定管轄地（協(xié)議管轄）的；第二，原債權(quán)銀行與債務(wù)人未約定合同糾紛管轄地，或雖有約定，但同時約定了訴訟與仲裁，從而導(dǎo)致約定無效的；第三，金融資產(chǎn)管理公司受讓債權(quán)后，自行與債務(wù)人約定或重新約定訴訟管轄的。最高人民法院十二條司法解釋對金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的訴訟案件的管轄作出了兩款規(guī)定：首先，確定金融資產(chǎn)管理公司的訴訟案件管轄地為債務(wù)人住所地；其次，原債權(quán)銀行與債務(wù)人約定了訴訟管轄地的，繼續(xù)有效。根據(jù)十二條司法解釋的規(guī)定，上述三種情況中，第一種、第二種情況都可以得到解決，但對于第三種情況，司法實踐中認(rèn)識不一。

如上文所述，原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)的剝離與接收，在法律性質(zhì)上屬于債權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓，而非合同轉(zhuǎn)讓。學(xué)理上一種觀點認(rèn)為，合同爭議解決條款只有在合同權(quán)利義務(wù)概括式轉(zhuǎn)讓時方得一并轉(zhuǎn)讓，純粹的債權(quán)轉(zhuǎn)讓并不能產(chǎn)生上述效力；并且債權(quán)受讓人也不得享有原合同當(dāng)事人的法律地位。最高人民法院的上述司法解釋可能就是基于這樣的學(xué)理基礎(chǔ)作出的，它把金融資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人之間的糾紛認(rèn)定為債務(wù)糾紛，而非借款合同糾紛，故認(rèn)為訴訟管轄地為債務(wù)人住所地；鑒于資產(chǎn)管理公司承接不良資產(chǎn)的特殊性，又認(rèn)可原債權(quán)銀行與債務(wù)人之間既有的協(xié)議管轄條款的效力。如果將上述觀點進(jìn)一步貫徹，必然得出金融資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人自行約定的協(xié)議管轄條款無效，因為根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，協(xié)議管轄的效力是建立在合同糾紛的基礎(chǔ)上的。金融資產(chǎn)管理公司訴訟實踐中，已經(jīng)出現(xiàn)管轄法院認(rèn)定金融資產(chǎn)管理公司訴訟案件的管轄屬于“專屬管轄”，即由債務(wù)人住所地法院管轄，金融資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人之間的約定無效。類似法院的裁判對金融資產(chǎn)管理公司清收不良債權(quán)十分不利，原因在于金融資產(chǎn)管理公司僅在省會城市設(shè)置辦事處，而債務(wù)人遍布全國各地、市、縣，在目前信用、法制環(huán)境十分不健全，地方保護(hù)主義嚴(yán)重的情況下，債務(wù)人完全可以利用這樣所謂的“專屬管轄”，在訴訟清收不良資產(chǎn)的活動中惡意逃廢債。為此，四家公司在致最高人民法院關(guān)于十二條司法解釋若干問題的請示以及其他多個場合中，請求最高法院以及其他有關(guān)部門能將將金融資產(chǎn)管理公司的訴訟案件統(tǒng)一由辦事處或公司所在地的中級以上人民法院管轄，但最高人民法院在對十二條司法解釋若干問題的答復(fù)中明確仍應(yīng)適用十二條司法解釋的上述規(guī)定，對于資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人協(xié)議管轄地條款的效力未予以明確。有一點可以確定的是，根據(jù)《民事訴訟法》，金融資產(chǎn)管理公司訴訟案件管轄絕非專屬管轄，對于上述部分法院的裁判理由值得商榷；但是金融資產(chǎn)管理公司自行與債務(wù)人達(dá)成的“協(xié)議管轄條款”，鑒于法律、司法解釋均未予以明確禁止性規(guī)定，本著高效處置不良資產(chǎn)、排除地方保護(hù)主義、降低不良資產(chǎn)處置成本的角度出發(fā)，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)予以支持并由法院加以認(rèn)定。2002年12月24日，最高人民法院在提審中國東方資產(chǎn)管理公司訴徐州罐頭廠等借款擔(dān)保合同糾紛管轄權(quán)異議一案中，裁定支持金融資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人自行達(dá)成的協(xié)議管轄條款的效力。

五、amc接收不良債權(quán)后對債權(quán)時效的維護(hù)方式問題

不良債權(quán)接收后，對其時效（包括訴訟時效、保證期間、申請執(zhí)行期限）的法律維護(hù)是金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理的重要基礎(chǔ)性工作，是債權(quán)處置的前提條件。

關(guān)于訴訟時效維護(hù)方式，《民法通則》第140條規(guī)定，“訴訟時效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”，最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題實施意見（試行）中規(guī)定訴訟時效因權(quán)利人主張權(quán)利或義務(wù)人同意履行義務(wù)中斷。

但是，上述法律及司法解釋對于主張權(quán)利的方式未做具體規(guī)定。銀行等金融機(jī)構(gòu)對訴訟時效的維護(hù)通常是通過向債務(wù)人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知的方式進(jìn)行，但對于金融資產(chǎn)管理公司，采用這種方式具有極大的困難：催收通知怎樣才能產(chǎn)生民法通則所謂的主張權(quán)利并中斷訴訟時效的效果？司法實踐中對此認(rèn)識不一，如果強(qiáng)求債權(quán)人又要將催收通知送到債務(wù)人、擔(dān)保人法定地址，又要債務(wù)人、擔(dān)保人簽收回執(zhí)確認(rèn)，對于金融資產(chǎn)管理公司而言，難以操作：很多債務(wù)人、擔(dān)保人早已人去樓空、下落不明；很多債務(wù)人、擔(dān)保人已被吊銷、注銷、改制、變更住所地；即使正常經(jīng)營，債務(wù)人、擔(dān)保人多數(shù)不會愿意簽收回執(zhí)。為此，最高人民法院十二條司法解釋第十條明確了原債權(quán)銀行發(fā)布的有債務(wù)催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓報紙公告或通知可以作為訴訟時效中斷的證據(jù)；同時在對十二條司法解釋若干問題的答復(fù)中進(jìn)一步規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司對已承接的債權(quán)可以在省級以上有影響的報紙上以發(fā)布催收公告的形式取得訴訟時效中斷（主張權(quán)利）的證據(jù)。

最高人民法院十二條司法解釋及對十二條司法解釋的答復(fù)雖然明確了原債權(quán)銀行及金融資產(chǎn)管理公司可以報紙公告方式對債務(wù)人催收從而對時效進(jìn)行有效維護(hù)；但對于保證債權(quán)可否同樣適用公告催收尚不明確（雖然實踐中，債權(quán)人將保證人與主債務(wù)人均視為債務(wù)人，但《擔(dān)保法》對債務(wù)人、保證人是分別進(jìn)行表述的）。2002年最高人民法院民二庭在對青海省高院關(guān)于擔(dān)保期間債權(quán)人向保證人主張權(quán)利的方式及程序問題的請示的答復(fù)中明確了對債權(quán)人可以通過在報紙上發(fā)布債權(quán)清收公告的方式向保證人主張權(quán)利，但是，該答復(fù)僅僅針對的是如何適用“法[2002]144號”文作出的，對于擔(dān)保法實施后設(shè)定的保證擔(dān)保債權(quán)是否同樣適用報紙公告的方式進(jìn)行時效維護(hù)仍是未決的問題。

關(guān)于“執(zhí)行前和解”能否產(chǎn)生申請執(zhí)行期限中斷的效果問題。金融資產(chǎn)管理公司的很多訴訟項目在勝訴判決生效后、申請執(zhí)行前，債務(wù)人、擔(dān)保人主動申請進(jìn)行和解，由于法定的申請執(zhí)行期限較短（六個月或一年），和解協(xié)議到期日超出申請執(zhí)行截至日，在債務(wù)人不履行和解協(xié)議的情況下（有些債務(wù)人故意拖期不履行），申請執(zhí)行期限又已經(jīng)屆滿，此時，如果執(zhí)行前的和解不能產(chǎn)生時效中斷、中止的效果，將造成債權(quán)人不能申請執(zhí)行的尷尬局面。一些法院甚至不予受理債權(quán)人就和解協(xié)議項下要求履行義務(wù)的訴訟，理由是“一事不再理”，債權(quán)人本已勝訴的債權(quán)兩頭落空。

第二部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓作為amc資產(chǎn)處置方式的法律問題

如本文開篇所述，隨著不良資產(chǎn)處置的深入和加速，債權(quán)轉(zhuǎn)讓作為一種處置手段具有一次性賣斷、風(fēng)險一次性移轉(zhuǎn)、回收現(xiàn)金快的優(yōu)勢，從而在處置方式中占據(jù)了主導(dǎo)地位。以下，基于本文第一部分的分析和論述，對金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中法律問題進(jìn)行探討。

1、債權(quán)受讓主體資格問題

與原債權(quán)銀行政策性帳面剝離不良債權(quán)的單一性轉(zhuǎn)讓對象（四家國有商業(yè)銀行對口向四家金融資產(chǎn)管理公司剝離）不同，不良資產(chǎn)的處置轉(zhuǎn)讓必須考慮到投資者的購買力及市場準(zhǔn)入的需要問題：從國內(nèi)市場上投資者主體上看，單純的國有投資者多數(shù)自身都面臨方方面面的問題，對市場準(zhǔn)入的需求也并不突出；相反，隨著國內(nèi)市場民間資本的日益壯大，民間投資者（包括法人、自然人）的購買力大大增強(qiáng)，對一些國有領(lǐng)域的資產(chǎn)和經(jīng)營具有較強(qiáng)的市場準(zhǔn)入欲望；從國際市場上看，潛在的外商投資者更對不良資產(chǎn)的受讓懷有濃厚的興趣，其中不乏對國內(nèi)市場準(zhǔn)入和資本運(yùn)作升值的動機(jī)。

機(jī)構(gòu)投資者、自然人

從四家金融資產(chǎn)管理公司目前債權(quán)轉(zhuǎn)讓的對象和結(jié)果上看，債權(quán)或其他資產(chǎn)的受讓主體主要是機(jī)構(gòu)投資者，如投資公司、律師等社會中介機(jī)構(gòu)。自然人作為受讓主體的案例較少。究竟那一類投資者可以作為債權(quán)受讓的主體，是長期困擾金融資產(chǎn)管理公司在債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的難題。一種普遍的觀點認(rèn)為，目前法律、相關(guān)金融法規(guī)（特別是《金融資產(chǎn)管理公司條例》）未對債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的受讓人資格問題沒有作出明確規(guī)定和限制，這里涉及到對機(jī)構(gòu)與自然人的政策及法律問題。在國內(nèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)框架下，機(jī)構(gòu)作為受讓人主體似無異議，但是自然人能否成為受讓人主體來購買金融不良債權(quán)，自然人作為受讓人主體，有可能因此成為國有企業(yè)的債權(quán)人，或者因此介入金融領(lǐng)域。而且自然人追償，將來可能后患無窮，因為不能確定自然人購買債權(quán)的用途，其中并不排除炒買炒賣甚至社會惡勢力介入的可能。

2001年10月26日，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、財政部和中國人民銀行以2001年第6號令發(fā)布了《金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定》（以下稱“暫行規(guī)定”），實際上回答了上述問題。根據(jù)該暫行規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司擁有的不良債權(quán)可以向外國、港澳臺投資者轉(zhuǎn)讓。結(jié)合我國外商投資企業(yè)的法律規(guī)定，外國投資者可以為“外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟(jì)組織或個人”，包含了機(jī)構(gòu)投資者和個人投資者。鑒于我國已經(jīng)加入wto，根據(jù)wto國民待遇基本原則，境內(nèi)外投資者應(yīng)當(dāng)在市場準(zhǔn)入等方面享有平等的權(quán)利。據(jù)此可以認(rèn)為，我國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)及個人投資者均應(yīng)當(dāng)可以成為不良資產(chǎn)受讓的主體。這樣的結(jié)論與金融資產(chǎn)管理公司盡快處置、回收不良資產(chǎn)的目標(biāo)也是相符合的。從另一方面上看，“機(jī)構(gòu)”與“個人”的概念實際上在實踐中變得越來越模糊，它們僅僅具有相對的意義，1999年出臺的《個人獨資企業(yè)法》便是例證；另外，個人通過控股權(quán)等控制企業(yè)的經(jīng)營的現(xiàn)象屢見不鮮，這也造成了機(jī)構(gòu)與個人混同的局面。因此，簡單人為地區(qū)分“機(jī)構(gòu)”和“個人”實際上不能解決上述一部分人的擔(dān)心。由于金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)負(fù)著“化解金融風(fēng)險、保全國有資產(chǎn)、支持國企改革”的政策性任務(wù)，在債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易中，如何根據(jù)不同的投資者性質(zhì)設(shè)計相應(yīng)的交易條款，以有效避免轉(zhuǎn)讓債權(quán)后出現(xiàn)的不良后果，是金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)面對的課題（下文將論及）。

國有、民營

在不良金融債權(quán)轉(zhuǎn)讓對象問題上，也存在受讓人是否須為國有性質(zhì)的爭論。這種爭論嚴(yán)格來說不是一個法律問題，其實質(zhì)在于不良資產(chǎn)處置中一部分人所謂的“道德風(fēng)險”邏輯：不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給國有性質(zhì)的企業(yè)，即便定價較低，也不會造成國有資產(chǎn)的流失；相反，轉(zhuǎn)讓給非國有經(jīng)濟(jì)主體，即便定價較高，如果受讓人實際回收的資產(chǎn)高于轉(zhuǎn)讓時的定價，就可能被指為“賤賣國有資產(chǎn)”。實際上，由于被剝離的不良資產(chǎn)多數(shù)屬于應(yīng)當(dāng)退出市場或被淘汰的領(lǐng)域，因此，在法律上基本不存在國有、非國有受讓人的準(zhǔn)入或限制問題，特別是單純的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，受讓人取得的僅僅是債權(quán)，而非股權(quán)。至于轉(zhuǎn)讓定價的合理性，筆者認(rèn)為，只要在轉(zhuǎn)讓債權(quán)時嚴(yán)格履行了《金融資產(chǎn)管理公司條例》所規(guī)定的“公開、競爭、擇優(yōu)”的原則運(yùn)作，所得出的定價應(yīng)當(dāng)認(rèn)為就是合理的，至于受讓人的是否為國有性質(zhì)在所不論。

政府、民商事主體（東方南京辦灌云打包案例、信達(dá)案例）

從2002年四家金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況上看，金融資產(chǎn)管理公司將不良資產(chǎn)單個或組合一次性賣斷給地方政府的方式（也被稱之為“政府買斷”）成為不良債權(quán)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓的一個“亮點”。被各類媒體廣泛關(guān)注的“中國東方資產(chǎn)管理公司灌云不良債權(quán)整體打包轉(zhuǎn)讓項目”以及隨后的“中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司鄂州不良債權(quán)整體打包轉(zhuǎn)讓項目”均是政府買斷模式的典型案例。政府買斷式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓與一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同：受讓方不是普通的民商事主體，而是地方政府；轉(zhuǎn)讓債權(quán)涉及的債務(wù)人或債務(wù)人群體為國有企業(yè)；受讓方購買債權(quán)的目的不是商業(yè)目的，而是地方政府為達(dá)到維護(hù)社會穩(wěn)定、職工安置、保持國有債務(wù)企業(yè)的“牌子”等政策性目標(biāo)，減少或降低因國有債務(wù)企業(yè)破產(chǎn)引發(fā)的一系列問題而必須由政府支付的成本進(jìn)行的政府購買行為。該方式與政府及其控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)為金融資產(chǎn)管理公司與債務(wù)人的債務(wù)重組提供擔(dān)保具有類似的政策目的。由于金融資產(chǎn)管理公司具有“支持國企改革”的政策使命，從而在政府買斷等類似資產(chǎn)處置方式中與地方政府的政策目標(biāo)相一致，出現(xiàn)這種債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式有其必然性。

與普通民商事主體作為債權(quán)受讓人的方式不同，政府買斷行為的法律效力及其操作方式值得研究。一般而言，政府作為民事主體僅僅限于參與履行其法定職責(zé)所必須的民事活動，政府買斷行為的法律效力存在不確定性；即使該行為被確定為有效，一旦政府方發(fā)生違約，鑒于國家機(jī)關(guān)承擔(dān)民事賠償責(zé)任受到其財產(chǎn)性質(zhì)的限制，根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，此類主體的主要財產(chǎn)和運(yùn)作資金均不受強(qiáng)制執(zhí)行，即使有部分可用于承擔(dān)民事責(zé)任的財產(chǎn)，執(zhí)行起來也有相當(dāng)?shù)碾y度。正是基于這種考慮，上述東方和信達(dá)的兩個債權(quán)組合政府買斷交易中，債權(quán)受讓方由政府控制的資產(chǎn)經(jīng)營管理公司擔(dān)任。為避免政府買斷的法律效力不確定性、政府承擔(dān)民事賠償責(zé)任的有限性，筆者建議：第一，政府買斷方式下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（特別是政府分期履行付款義務(wù)的情形）由金融資產(chǎn)管理公司與地方政府設(shè)立的資產(chǎn)經(jīng)營管理公司或資產(chǎn)管理公司簽署；第二，政府一次性付款買斷金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)的，可在特殊情況下（如沒有類似的資產(chǎn)經(jīng)營公司），直接由地方政府或經(jīng)其授權(quán)的職能部門簽署。

2、向外資出售/轉(zhuǎn)讓不良金融債權(quán)中特殊法律問題

隨著不良資產(chǎn)處置時間的推移，金融資產(chǎn)管理公司待處置不良資產(chǎn)的巨大存量與國內(nèi)市場短期內(nèi)消化不良資產(chǎn)的能力之間的矛盾日益突出，利用外資進(jìn)行各種方式的不良資產(chǎn)處置和重組成為各家金融資產(chǎn)管理公司的必然選擇。截至目前，東方公司已經(jīng)向美國投資者成功出售兩個債權(quán)組合、信達(dá)公司也在蚌埠熱點廠以及與德意志銀行的資產(chǎn)證券化項目中成功地利用外資進(jìn)行不良資產(chǎn)重組、華融公司也已經(jīng)在100多億不良資產(chǎn)組合國際招標(biāo)項目中與摩根斯坦利、雷曼兄弟等外國投行進(jìn)行了合作。本部分僅就債權(quán)境外出售（轉(zhuǎn)讓）中遇到的幾個突出法律問題進(jìn)行簡單分析：

1）對內(nèi)債務(wù)轉(zhuǎn)對外債務(wù)中的法律問題

本部分所稱“對內(nèi)債務(wù)轉(zhuǎn)對外債務(wù)”系指金融資產(chǎn)管理公司將其擁有的不良債權(quán)或不良債權(quán)組合向外國投資者轉(zhuǎn)讓過程中，一方面，債務(wù)人對金融資產(chǎn)管理公司的債務(wù)轉(zhuǎn)化為對外國投資者的債務(wù)（主債務(wù)轉(zhuǎn)移）；另一方面，擔(dān)保人（包括：保證人、抵押人、質(zhì)押人）對金融資產(chǎn)管理公司的擔(dān)保債務(wù)轉(zhuǎn)化為對外國投資者的擔(dān)保債務(wù)（擔(dān)保債務(wù)轉(zhuǎn)移），兩者統(tǒng)稱為“對內(nèi)債務(wù)轉(zhuǎn)對外債務(wù)”。

“對內(nèi)債務(wù)轉(zhuǎn)對外債務(wù)”主要涉及我國外債管理制度，目前，關(guān)于外債管理的法律規(guī)范，包括：《擔(dān)保法》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細(xì)則、《外債管理暫行辦法》等。這些外債管理法律規(guī)范對上述“對內(nèi)債務(wù)轉(zhuǎn)對外債務(wù)”將產(chǎn)生如下影響：

①關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)后，對外債務(wù)的生效要件問題

將原《經(jīng)濟(jì)合同法》與《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范的《合同法》對合同權(quán)利義務(wù)的全部或部分轉(zhuǎn)讓規(guī)則及生效要件進(jìn)行了明確規(guī)定，根據(jù)該法，債權(quán)轉(zhuǎn)讓只要當(dāng)事人之間意思表示一致并達(dá)成協(xié)議，即可在轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間生效；在轉(zhuǎn)讓方通知債務(wù)人后，該等轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人、擔(dān)保人生效。但是，根據(jù)上述外債管理規(guī)范，對外債務(wù)的生效尚須履行相應(yīng)的外債審批、登記手續(xù)。

關(guān)于“外債”的概念?！锻鈧y(tǒng)計監(jiān)測暫行辦法》第三條規(guī)定，外債是指中國境內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)對中國境外的國際金融組織、外國政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或者其他機(jī)構(gòu)用外國貨幣承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。《外債管理暫行辦法》第二條規(guī)定，外債是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)；第七條規(guī)定，“對外擔(dān)保”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)擔(dān)保法，以保證、抵押、質(zhì)押方式向非居民提供的擔(dān)保，對外擔(dān)保形成的潛在對外償還義務(wù)為或有外債。從上述定義可以看出，外債應(yīng)當(dāng)表現(xiàn)為外幣表示的債務(wù)，對于金融資產(chǎn)管理公司多數(shù)出讓給外國投資者的不良債權(quán)，均屬于人民幣貸款債權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，外國投資者作為受讓人和新的債權(quán)人，其擁有的債權(quán)也應(yīng)當(dāng)是人民幣貸款債權(quán)。根據(jù)這種定義，人民幣貸款債權(quán)對外轉(zhuǎn)讓并不造成內(nèi)債轉(zhuǎn)外債的結(jié)果；只有那些原本就屬于外匯貸款的債權(quán)對外轉(zhuǎn)讓后，才符合內(nèi)債轉(zhuǎn)外債的要件。事實上，人民幣貸款債權(quán)的對外轉(zhuǎn)讓并未增加國家的外債規(guī)模，不影響國家整體的外匯平衡。但是，實際項目操作中，“外債”與“對外債務(wù)”兩個概念混同，給對外債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的運(yùn)作帶來了相當(dāng)?shù)牟淮_定性。

關(guān)于外債的審批和登記?！锻鈧芾頃盒修k法》第21條規(guī)定，“未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，任何政府機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位不得舉借外債或?qū)ν鈸?dān)?！保坏?2條規(guī)定，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外簽訂借款合同或擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定到外匯管理部門辦理登記手續(xù)，國際商業(yè)貸款合同或擔(dān)保合同須經(jīng)登記后方能生效”；第40條規(guī)定，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債或?qū)ν鈸?dān)保時，未履行規(guī)定的審批手續(xù)或未按規(guī)定進(jìn)行登記的，其對外簽訂的借款合同或擔(dān)保合同不具有法律約束力”；第41條規(guī)定，“不以借款合同或擔(dān)保合同等形式體現(xiàn)，但在實質(zhì)上構(gòu)成對外償付義務(wù)或潛在對外償還義務(wù)的對外借款或擔(dān)保，須按照本辦法納入外債監(jiān)管”?！毒硟?nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》規(guī)定，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，擔(dān)保人方能提供對外擔(dān)保；擔(dān)保人提供對外擔(dān)保后，應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘氐耐鈪R局辦理擔(dān)保登記手續(xù)；擔(dān)保人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出具對外擔(dān)保，其對外出具的擔(dān)保合同無效?！毒硟?nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定，債務(wù)人以自身財產(chǎn)為自身債務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押的，無需得到外匯局的事前批準(zhǔn)，只須事后按規(guī)定到外匯局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。根據(jù)上述規(guī)定：第一，境內(nèi)企業(yè)單位對外負(fù)債所依附的契約必須履行外匯局的登記手續(xù)始能生效；第二，境內(nèi)非盈利性機(jī)構(gòu)（包括政府機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位）舉借外債或?qū)ν鈸?dān)保必須經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并履行登記手續(xù)后方能生效；第三，對外擔(dān)保行為中，對外保證必須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)并辦理登記手續(xù)后方能生效；對外抵押、質(zhì)押擔(dān)保須履行登記手續(xù)后生效。

根據(jù)上述外債的定義及外債的生效要件，金融資產(chǎn)管理公司與外國投資者因轉(zhuǎn)讓債權(quán)行為產(chǎn)生的部分“內(nèi)債轉(zhuǎn)外債”事實上很難依法生效。如前所述，基于不良資產(chǎn)自身的特質(zhì)，金融資產(chǎn)管理公司的債務(wù)人、擔(dān)保人多數(shù)資不抵債，不愿意償還債務(wù)，很多早已下落不明，處于歇業(yè)、被吊銷甚至被注銷的狀態(tài)，金融資產(chǎn)管理公司很難協(xié)調(diào)這些債務(wù)人、擔(dān)保人向主管部門履行審批和登記手續(xù)，在不良債權(quán)組合出售模式中，由于債務(wù)人、擔(dān)保人眾多、債權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，這種協(xié)調(diào)甚至成為不可能。如果國家不允許金融資產(chǎn)管理公司代為履行審批、登記手續(xù)，外國投資者受讓的債權(quán)相當(dāng)一部分（即屬于外債、或有外債的部分）將在中國法律框架內(nèi)處于客觀上無法生效的尷尬局面，從而不利于鼓勵外資參與不良資產(chǎn)的處置和重組。建議國家出臺關(guān)于鼓勵外資參與不良資產(chǎn)重組和處置辦法的相關(guān)配套規(guī)定，明確人民幣貸款債權(quán)對外轉(zhuǎn)讓無需外債登記與審批、外匯貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓可由金融資產(chǎn)管理公司統(tǒng)一代為申請審批和登記，從而促進(jìn)不良資產(chǎn)的加速處置和消化。

②外債管理辦法對外國投資者處置受讓債權(quán)的影響

根據(jù)現(xiàn)行外債管理法律規(guī)范，外國投資者處置已受讓債權(quán)將產(chǎn)生如下障礙：

第一，債務(wù)重組。根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》第43條的規(guī)定，擔(dān)保人提供對外擔(dān)保后，債權(quán)人與債務(wù)人修改債務(wù)合同的主要條款而導(dǎo)致?lián)Ｘ?zé)任變更的，必須取得擔(dān)保人的同意，并按照原審批程序由擔(dān)保人向外匯局報批；未經(jīng)擔(dān)保人同意和外匯局批準(zhǔn)的，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)自行解除。合同主要條款指擔(dān)保項下受益人、擔(dān)保人、被擔(dān)保人、債務(wù)期限、金額、幣別、利率、適用法律等條款。這樣的規(guī)定對外國投資者受讓的不良債權(quán)處置活動十分不利。在不良債權(quán)處置活動中，債權(quán)人通過豁免部分債權(quán)金額、延長債務(wù)償還期限等對債務(wù)進(jìn)行重組是最常見的方式，擔(dān)保人完全可以利用上述規(guī)定的同意及批準(zhǔn)程序達(dá)到逃廢債務(wù)的目的。實際上，上述規(guī)定與擔(dān)保法及其司法解釋相抵觸，擔(dān)保法司法解釋規(guī)定對于減輕擔(dān)保人負(fù)擔(dān)的債務(wù)重組無需征得擔(dān)保人的同意，對于僅延長還款期限的債務(wù)重組，擔(dān)保人仍應(yīng)對原合同債權(quán)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

第二，債權(quán)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》第44條的規(guī)定，受益人將擔(dān)保項下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓須事先經(jīng)擔(dān)保人同意并經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，未經(jīng)擔(dān)保人同意和外匯局批準(zhǔn)的，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)自行解除。結(jié)合該細(xì)則第43條的規(guī)定，外國投資者將主債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)單獨或一并轉(zhuǎn)讓，均須取得擔(dān)保人的同意并經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，如上所述，由不良資產(chǎn)的自身特性所決定，這樣的要求在實踐中根本無法做到。

2）法律適用問題

法律適用問題是金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)中的另一個重要問題，合同準(zhǔn)據(jù)法的適用不僅關(guān)系到程序上的管轄權(quán)問題，它將進(jìn)一步影響到基礎(chǔ)實體關(guān)系的認(rèn)定。金融資產(chǎn)管理公司向外國投資者轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)法律適用問題涉及兩個方面：

第一，債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律關(guān)系的法律適用。該環(huán)節(jié)的法律適用即合同準(zhǔn)據(jù)法的適用應(yīng)當(dāng)說是可控制的，金融資產(chǎn)管理公司與外國投資者簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，可以在協(xié)議爭議管轄條款或法律適用條款中明確規(guī)定協(xié)議的適用法律為中華人民共和國法律并由中國法院管轄。這樣的法律適用條款可以解決債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力等問題，從而有力地保護(hù)金融資產(chǎn)管理公司的權(quán)益。

第二，受讓人與債務(wù)人、擔(dān)保人之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律適用問題。該環(huán)節(jié)的法律適用問題較為復(fù)雜。如果外國投資者取得債權(quán)后，在中國境內(nèi)對債務(wù)人、擔(dān)保人進(jìn)行債務(wù)追償或重組活動，特別是通過訴訟或仲裁方式依法通過中國法院、仲裁機(jī)構(gòu)追償債務(wù)的，無論原借款合同或擔(dān)保合同是否約定了爭議適用的法律、解決方式、管轄地法院或仲裁機(jī)構(gòu)，依照中國的民事訴訟法及相關(guān)司法解釋，對爭議債權(quán)債務(wù)關(guān)系的判定都將按照中國的法律進(jìn)行。如果外國投資者在外國法院對債務(wù)人、擔(dān)保人提起訴訟，法律適用問題將根據(jù)該國法院所在地國際私法（沖突法）規(guī)則加以確定：如該國沖突法規(guī)則指向的適用法律（準(zhǔn)據(jù)法）為中國法律，則與前述情況相當(dāng)；如該國沖突法規(guī)則指向的適用法律為中國以外的法律，則在有關(guān)債權(quán)債務(wù)的效力方面存在諸多的不確定性，特別是有關(guān)政府擔(dān)保效力的認(rèn)定上，根據(jù)國內(nèi)法律，除擔(dān)保法規(guī)定的例外情形外，均屬無效擔(dān)保，但外國法律則可能認(rèn)定有效；在外債管理問題上，國內(nèi)相關(guān)法律規(guī)范規(guī)定了詳盡的生效要件，但外國法的適用將可能對此進(jìn)行規(guī)避，從而引發(fā)一系列與國內(nèi)法律相沖突的問題，進(jìn)而影響到相關(guān)國內(nèi)法律確定的秩序。

金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)還涉及到金融債權(quán)檔案出境、外國投資者炒作不良資產(chǎn)等諸多問題。金融不良債權(quán)境外出售，與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)相關(guān)的權(quán)利憑證（如借款合同、擔(dān)保合同、催收通知、銀行傳票、政府批文等）應(yīng)當(dāng)依法向外國投資者交付。但是，與該等金融債權(quán)相關(guān)的檔案文件，特別是其中政策性貸款項目形成的各類批件、批文以及政府擔(dān)保性文件的境外移轉(zhuǎn)，將在實際上形成障礙。部分解決該問題的辦法可以借鑒目前國內(nèi)不良資產(chǎn)打包出售的一些特定交易結(jié)構(gòu)，在這些交易中，投資者受讓債權(quán)后，并非親力親為債務(wù)追償或債務(wù)重組，而是將受讓的債權(quán)仍然委托轉(zhuǎn)讓方代為管理和處置，這樣債權(quán)的法律文件根本無需移交，所有的交易和債權(quán)的管理處置均在國內(nèi)進(jìn)行。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)在對外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)中慎重對待這些問題，在交易結(jié)構(gòu)、法律適用等問題的設(shè)計上，最大限度地維護(hù)中方相關(guān)當(dāng)事人的利益，這是一個重要的法律課題。

3）組合債權(quán)/債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓中涉及的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知問題

金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)組合打包出售業(yè)務(wù)系指金融資產(chǎn)管理公司根據(jù)不良債權(quán)的某一共性，例如同屬某一行業(yè)、某一地域，將多筆、多戶債權(quán)組合打包，出售給境內(nèi)外投資者的行為。該業(yè)務(wù)中涉及的特殊法律問題突出表現(xiàn)為債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知問題。

金融資產(chǎn)管理公司組合債權(quán)打包出售與單一債權(quán)出售相比，其特點表現(xiàn)為債權(quán)筆數(shù)、戶數(shù)眾多；債務(wù)人/擔(dān)保人分散等。根據(jù)我國合同法的相關(guān)規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人生效須由債權(quán)轉(zhuǎn)讓方履行對債務(wù)人的通知義務(wù)。由不良貸款的特性所決定，債務(wù)人、擔(dān)保人中下落不明、改制、歇業(yè)、被吊銷、注銷的情況較多，事實上根本無法逐筆、逐戶對債務(wù)人進(jìn)行有效的通知，在組合打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)的情形下，通知義務(wù)的履行變得更為困難。如本文第一部分所述，最高人民法院針對原債權(quán)銀行與金融資產(chǎn)管理公司之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，特別規(guī)定了原債權(quán)銀行可以通過全國或省級有影響的報紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告的形式解決合同法規(guī)定的通知義務(wù)；金融資產(chǎn)管理公司受讓債權(quán)后再次轉(zhuǎn)讓債權(quán)特別是組合打包出售債權(quán)，能否通過同樣的方式進(jìn)行，目前尚無明確的法律支持。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)允許金融資產(chǎn)管理公司享有原債權(quán)銀行的上述權(quán)利，一方面，最高人民法院出臺上述司法解釋的政策目的在于為金融資產(chǎn)管理公司管理、處置不良資產(chǎn)提供便利條件，金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)針對的是同樣的不良債權(quán)；另一方面，最高人民法院已經(jīng)就金融資產(chǎn)管理公司對債務(wù)人給及保證人可否通過發(fā)布報紙公告的方式進(jìn)行債權(quán)催收問題作出了肯定的解釋，因此，對于組合債權(quán)打包出售的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知亦應(yīng)當(dāng)允許通過同樣的方式進(jìn)行，從而促進(jìn)不良資產(chǎn)的處置進(jìn)程。

4）債權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序要求

一般認(rèn)為，我國現(xiàn)行《合同法》從鼓勵當(dāng)事人交易的角度出發(fā)，充分尊重當(dāng)事人意思自治，只要當(dāng)事人之間意思表示真實、一致，其簽訂的合同就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為有效。但是，金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)具有特殊性，表現(xiàn)在：《金融資產(chǎn)管理公司條例》將金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營目標(biāo)定位于最大限度保全資產(chǎn)，減少損失，然而，債權(quán)的評估與定價尚沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可循，《條例》第二十六條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司管理、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照公開、競爭、擇優(yōu)的原則運(yùn)作；金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，主要采取招標(biāo)、拍賣等方式”，從而以行政法規(guī)的形式確定了不良資產(chǎn)處置（包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓）程序應(yīng)遵循公開、競爭、擇優(yōu)的原則。結(jié)合《合同法》第五十二條第（五）項“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定訂立的合同無效”的規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司未采取公開方式對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)將可能被認(rèn)定為無效?！督鹑谫Y產(chǎn)管理公司條例》的上述規(guī)定也給金融資產(chǎn)管理公司對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)的處置工作帶來一些困難與不確定性，例如：地方政府買斷債權(quán)或債權(quán)組合的交易中，事實上由于交易對象的唯一性、交易目的的特殊性，不可能采取公開競價的模式進(jìn)行。另外，何謂“公開”、“競爭”，公開的范圍有多大，這些問題都亟待明確。

5）轉(zhuǎn)讓方對受讓方的權(quán)利限制的情形及其有效性

為有效履行金融資產(chǎn)管理公司的法定職責(zé)，維護(hù)金融不良債權(quán)交易的良性運(yùn)作，金融資產(chǎn)管理公司在《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中設(shè)置了限制或禁止債權(quán)受讓方行使一項或多項權(quán)利的條款，如“禁止轉(zhuǎn)售條款”、“限制追索權(quán)條款”等。

禁止轉(zhuǎn)售條款

《金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定》第三條規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司“要防止以炒作資產(chǎn)為唯一目的的短期交易及企業(yè)逃廢債務(wù)”。一部分市場投資者購買不良債權(quán)的目的不在于對債務(wù)企業(yè)進(jìn)行優(yōu)化重組以及其他的依法追索行為，其目的在于對債權(quán)進(jìn)行再度轉(zhuǎn)讓以獲取價差，從而在短期內(nèi)實現(xiàn)商業(yè)利潤；而投資者的后手也可能進(jìn)行類似短期炒作，債權(quán)始終處于轉(zhuǎn)讓與再轉(zhuǎn)讓的循環(huán)鏈條中。為避免引起這種不良債權(quán)的短期炒作行為，金融資產(chǎn)管理公司與投資者在債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定，禁止受讓方將債權(quán)再度轉(zhuǎn)讓。禁止轉(zhuǎn)售條款實際上是金融資產(chǎn)管理公司限制債權(quán)受讓方行使債權(quán)處分權(quán)的方式，這種條款在法律上是否有效，能否對抗債權(quán)受讓方的在后受讓者？現(xiàn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)并未禁止當(dāng)事人之間作出這種約定，禁止轉(zhuǎn)售條款應(yīng)當(dāng)是有效的，受讓方取得的是一個受到限制債權(quán)處分權(quán)，其再度轉(zhuǎn)讓債權(quán)成為合同及法律上的無權(quán)處分行為，再度債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)歸于無效；債務(wù)人可據(jù)此向再度轉(zhuǎn)讓債權(quán)的后受讓者主張協(xié)議無效的抗辯。

禁止轉(zhuǎn)售條款分為“絕對禁止轉(zhuǎn)售任何第三人”以及“禁止轉(zhuǎn)售特定第三人”兩種。例如，一些債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易中，金融資產(chǎn)管理公司不希望外國投資者成為受讓方，從而在與國內(nèi)投資者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定，受讓方不得將受讓債權(quán)再度轉(zhuǎn)讓給外國投資者，明確限定了再度轉(zhuǎn)讓債權(quán)的受讓者群體，故稱為“禁止轉(zhuǎn)售特定第三人條款”。

在此應(yīng)當(dāng)加以說明的是，對于交易對象為國內(nèi)投資者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，我國法律、法規(guī)并未規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易目的與方式對債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的影響。事實上，金融資產(chǎn)管理公司在交易中也難以判斷投資者購買不良債權(quán)的真實用途；即使在向外國投資者出售債權(quán)或債權(quán)組合時，對于何謂“炒作”/“短期交易”也難以作出判斷。

限制追索權(quán)條款

金融資產(chǎn)管理公司承接或經(jīng)過重組后的一些項目，金融資產(chǎn)管理公司即是債權(quán)人，又是股權(quán)權(quán)益的受托管理方或持有人；一些債權(quán)項目由地方政府或政府職能部門提供擔(dān)保，這些項目債權(quán)轉(zhuǎn)讓后將給金融資產(chǎn)管理公司自身或政府部門帶來諸多問題。前者，金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)后，受讓方將可能在債務(wù)人無法履行或全部履行債務(wù)的情形下，根據(jù)公司法追究項目出資人或股東在出資不足、抽回出資的范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任，甚至根據(jù)“揭開公司面紗原則”要求作為股東的金融資產(chǎn)管理公司、原債權(quán)銀行承擔(dān)全部債務(wù)履行責(zé)任；后者，在不良債權(quán)境外出售的情形下，外國投資者可能在外國依據(jù)其本國的法律追究中國相應(yīng)政府的擔(dān)保責(zé)任，即便在中國的法律環(huán)境下，政府擔(dān)保是無效的。

上述這些項目金融資產(chǎn)管理公司持有債權(quán)轉(zhuǎn)讓將可能產(chǎn)生的問題，金融資產(chǎn)管理公司在債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署時可以設(shè)定“限制追索權(quán)條款”，即債權(quán)受讓方在債務(wù)追索時，不得要求作為股權(quán)持有人的金融資產(chǎn)管理公司承擔(dān)出資瑕疵的民事責(zé)任；不得要求政府承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任等。限制追索權(quán)條款實質(zhì)上是限制了債權(quán)受讓人形式債權(quán)請求權(quán)的范圍，對于限制的部分請求權(quán)，債權(quán)受讓人將無權(quán)行使。從合同對價的角度上看，限制受讓人行使的部分權(quán)利已經(jīng)在合同對價上予以扣除，從而并不存在顯失公平、重大誤解的合同可撤銷情形。

6）債權(quán)受讓方購買債權(quán)的目的對債權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響

一般地，合同或協(xié)議簽訂過程中，當(dāng)事人雙方在確定其自身的法律關(guān)系時，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實、一致，合同內(nèi)容合法，協(xié)議即可成立并生效，而不論當(dāng)事人一方真實的交易目的，事實上合同一方真實的交易目的屬于商業(yè)秘密范疇，另一方當(dāng)事人無需、可能也無從知曉。金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓也是如此，只要雙方當(dāng)事人不存在惡意串通，損害第三人利益，不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，轉(zhuǎn)讓即可生效。但是，近期的個別案例卻將債權(quán)受讓方購買不良債權(quán)的目的作為金融不良債權(quán)的轉(zhuǎn)讓效力的評判標(biāo)準(zhǔn)，而無論債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議雙方當(dāng)事人是否惡意串通，損害第三人利益。例如，某資產(chǎn)管理公司將其對債務(wù)人的一筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，第三人同時對債務(wù)人享有以金錢給付為內(nèi)容的到期債務(wù)，受讓后，該第三人主張其與債務(wù)人的債權(quán)債務(wù)抵銷，債務(wù)人要求法院確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效，法院以“第三人采用購買債權(quán)以抵銷債務(wù)的方式，通過損害社會公共利益而獲取巨額利潤，違反了誠實信用原則”等理由，認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓無效。實際上，債務(wù)人在對資產(chǎn)管理公司的債務(wù)到期后多年拒不返還，本身就不遵循誠實信用原則，受讓人以受讓債權(quán)主張抵銷反而是“不誠信”，并損害了“社會公共利益”，這樣的判斷于法于理均無法令人接受。上述案例實際上不應(yīng)討論購買債權(quán)的目的對于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力的影響問題，而應(yīng)當(dāng)討論受讓的債權(quán)能否用于抵銷債務(wù)的問題。

7）債權(quán)受讓人的利息求償權(quán)問題

《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十三條規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款

后，即取得原債權(quán)人對債務(wù)人的各項權(quán)利。原借款合同的債務(wù)人、擔(dān)保人及有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)。最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》第七條規(guī)定，債務(wù)人逾期歸還貸款，原借款合同約定的利息計算方法不違反法律法規(guī)規(guī)定的，該約定有效。沒有約定或者不明的，依照中國人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》計算利息和復(fù)息。上述規(guī)定明確了金融資產(chǎn)管理公司承接不良貸款后對債務(wù)人享有原債權(quán)銀行要求其支付原借款合同約定的利息的同等權(quán)利，即“利息求償權(quán)”；但是，金融資產(chǎn)管理公司再度轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)后，受讓人是否也享有對債務(wù)人的利息求償權(quán)，存在肯定、否定、折衷等不同意見?！翱隙ā币庖娬哒J(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)當(dāng)視受讓債權(quán)自身的性質(zhì)，金融不良債權(quán)屬于“貸款債權(quán)”，依其本性就應(yīng)當(dāng)派生利息求償權(quán)，故貸款債權(quán)再度轉(zhuǎn)讓后，受讓人享有與金融資產(chǎn)管理公司同等的利息求償權(quán)；“否定”意見者認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司受讓與轉(zhuǎn)讓的均為“債權(quán)”，而非“合同”，金融資產(chǎn)管理公司之所以享有利息求償權(quán)在于行政法規(guī)的特別授權(quán)，以及最高人民法院的司法解釋，其他債權(quán)受讓人無權(quán)享有原借款合同約定的利息求償權(quán)利；“折衷”意見者認(rèn)為，是否享有利息求償權(quán)應(yīng)視受讓人是否具備金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)而定，屬于金融機(jī)構(gòu)受讓債權(quán)的，受讓人可得向債務(wù)人主張利息求償權(quán)，金融資產(chǎn)管理公司的金融機(jī)構(gòu)屬性是取得該權(quán)利的前提條件；屬于非金融機(jī)構(gòu)和其他組織、自然人受讓債權(quán)的，受其性質(zhì)限制，不應(yīng)享有利息求償權(quán)，不應(yīng)因此介入金融領(lǐng)域。筆者傾向于同意“折衷說”，建議央行、最高人民法院對此作出明確規(guī)定。

8）amc“判決”、“裁定”、“執(zhí)行權(quán)”、“借據(jù)”出售的法律性質(zhì)

一段時間以來，關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司出售“判決”、“裁定”、“借據(jù)”甚至“執(zhí)行權(quán)”的現(xiàn)象引起很多爭議。一些人認(rèn)為，法院判決、裁定、執(zhí)行權(quán)是國家司法機(jī)關(guān)公權(quán)力的體現(xiàn)，不能通過市場進(jìn)行私下交易。實際上，應(yīng)當(dāng)澄清的是，資產(chǎn)管理公司出售的并非這些裁判、執(zhí)行權(quán)本身，而是裁判項下被人民法院依法確定的具有強(qiáng)制執(zhí)行力的、金融資產(chǎn)管理公司對債務(wù)人的債權(quán)；資產(chǎn)管理公司出售的也并非“借據(jù)”本身，而是借據(jù)項下金融資產(chǎn)管理公司對債務(wù)人的債權(quán)，而債權(quán)是依法可以轉(zhuǎn)讓的。

金融資產(chǎn)管理公司對債務(wù)人訴訟并勝訴后，將勝訴債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，第三人據(jù)此向人民法院申請執(zhí)行時，一些法院認(rèn)為該第三人申請人主體不適格，并不予辦理執(zhí)行主體變更。這是真正困擾金融資產(chǎn)管理公司出售該類債權(quán)的難題。筆者認(rèn)為，勝訴債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)勝訴判決以及債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議受理受讓人的強(qiáng)制執(zhí)行申請，并依法辦理執(zhí)行主體變更。

來源：不良資產(chǎn)學(xué)堂

【第7篇】代理注冊投資管理公司條件

開曼群島是熱門的離岸公司注冊地，擁有發(fā)達(dá)的離岸金融業(yè)務(wù)，開曼公司可以在港交所上市，因此廣受亞洲投資者的歡迎。其中，開曼的豁免公司是最受歡迎的公司類型之一，因為該實體類型可以申請 20 年的稅項豁免權(quán)，有助于企進(jìn)行稅務(wù)籌劃。

注冊要求

注冊開曼公司的條件比較簡單，僅需至少一名董事和至少一名股東即可注冊。

公司名稱

開曼公司可以使用中文名稱注冊，但必須提供英文譯名。

組織架構(gòu)

公司須有至少一名董事和至少一名股東，可以是法人或任何國籍的自然人。

注冊地址

公司注冊辦事處必須位于開曼群島境內(nèi)。

其他

在境外經(jīng)營所得利潤無須繳納利得稅，投資收益和利潤稅；豁免公司保證于成立后20年不必繳納任何稅項；無須提交核數(shù)報告，只需保留資料反映經(jīng)濟(jì)狀況即可。

注冊流程

建議您委托專業(yè)秘書公代理注冊開曼公司，您僅需提供公司名稱、董事和股東資料即可，方便快捷，大致流程如下：

1.公司核名

選擇一個合適的公司名稱，開曼公司可以使用中文名稱，秘書公司會幫助您核查名稱的可用性。

2.提供注冊文件

您僅需將以下文件交由秘書公司即可：

董事身份證明、地址證明

自然人股東身份證明、地址證明

公司股東：公司成立證書、章程、董事登記冊、股東登記冊、最終受益所有權(quán)登記冊、商業(yè)登記證（香港公司適用）、董事身份證明及地址證明、股東/最終受益人的身份證明及地址證明

3.公司注冊成功

待公司注冊成功后，秘書公司將會盡快為您發(fā)出公司注冊的全套文件。

【第8篇】咨詢管理公司注冊

想要在上海這個魔都注冊企業(yè)管理咨詢公司，我們勢必要了解公司注冊的行情，想要快速的注冊企業(yè)管理咨詢公司，需要哪些材料和流程呢？又需要到哪里辦理呢？寶園的小編認(rèn)為你需要這些盤點，來明白怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司。

上海注冊企業(yè)管理咨詢公司所需材料

1、公司名稱5-10個，進(jìn)行企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)

2、股東法人身份證原件及復(fù)印件

3、公司章程、注冊地址、經(jīng)營范圍

4、以及其他規(guī)定的注冊材料

怎樣辦理企業(yè)管理咨詢公司

在辦理注冊的時候，我們可以選擇自己辦理，也可以選擇第三方代辦注冊公司。相比于自己注冊的繁雜的材料整理和一趟趟的跑工商局浪費時間，選擇第三方注冊代辦公司是很有必要的，可以節(jié)省我們注冊公司的時間和精力，真正做到足不出戶開公司。

寶園的小編認(rèn)為你需要這些盤點，來明白怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司。

上海注冊企業(yè)管理咨詢公司的流程

1、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

2、提交企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書，工商注冊申請書，股東身份證復(fù)印件，章程等材料辦理營業(yè)執(zhí)照；

3、篆刻公司章，包括公章、財務(wù)章、法人章；

4、開設(shè)銀行基本賬戶；

5、稅種核定（核定企業(yè)的稅率及開什么類型的發(fā)票）；

以上便是小編為您講解的怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司以及在上海注冊企業(yè)管理公司的流程以及所需材料，希望對您有所幫助。

【第9篇】資產(chǎn)管理公司屬于金融公司嗎？怎么注冊此類公司

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是指資產(chǎn)管理人根據(jù)資產(chǎn)管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營運(yùn)作，為客戶提供證券、基金及其他金融產(chǎn)品，并收取費用的行為，確切來說屬于金融公司。

注冊金融公司基本要求：

1.注冊公司前，應(yīng)先到工商部門申請公司名稱；

2.股東人數(shù)應(yīng)為1個以上：股東資額應(yīng)符合相關(guān)要求。

3.股東可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地及股權(quán)等非貨幣財產(chǎn)作價出資，但法律法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。法律、行政法規(guī)及國務(wù)院決定對有限責(zé)任公司注冊資本最低限額另有規(guī)定的，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。

4.股東可以依法自主制定公司章程。章程中應(yīng)當(dāng)載明“本章程與法律法規(guī)不符的，以法律法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)”；章程的經(jīng)營范圍條款中應(yīng)注明“以工商行政管理機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營范圍為準(zhǔn)”；工商部門提供章程參考格式服務(wù)，您可以到工商服務(wù)大廳或者下載格式范本；

5.住所應(yīng)為有房產(chǎn)證的合法建筑，且房產(chǎn)證上記載的用途應(yīng)與注冊公司的使用用途一致。

6.從事的經(jīng)營項目屬于法律行政法規(guī)或國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)審批的，無論是工商登記前置審批項目，后審批項目，均應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展活動。

二、注冊金融公司所需資料：

1、公司詳細(xì)地址及業(yè)主身份證掃描件2份

2、公司股東身份證原件(如為自己注資，只需出示身份證掃描件)

3、公司股東股權(quán)比例

4、企業(yè)經(jīng)營范圍(如有獨特經(jīng)營，新項目審批涉及相關(guān)資質(zhì)證書或許可證)。

三、注冊金融公司流程：

流程一.申請企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。

1.準(zhǔn)備好相應(yīng)材料向工商行政管理局核名窗口提出企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請。

2.或根據(jù)經(jīng)營所在地轄區(qū)內(nèi)的區(qū)工商行政管理局核名窗口提出企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請。

流程二.辦理企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

1.準(zhǔn)備好相應(yīng)材料向成都市工商行政管理局企業(yè)登記窗口提出設(shè)立登記申請。

2.或根據(jù)經(jīng)營所在地轄區(qū)內(nèi)的區(qū)工商行政管理局企業(yè)登記窗口提出設(shè)立登記申請。

流程三.申請印章。

注：準(zhǔn)備好相應(yīng)材料刻制印章申請。

四、收購資產(chǎn)管理公司

如果是想在特定的地方注冊，而又不能新注冊的情況下，只能選擇收購了。收購公司主要是變更股權(quán)和法人，這會涉及到變更問題。具體根據(jù)公司注冊地址在分析，政策隨時在變！有需要可以咨詢！

【第10篇】投資管理公司注冊

在相當(dāng)長歷史時期內(nèi)，不同類型的金融機(jī)構(gòu)仍將同時并存。巨型的和小型的金融機(jī)構(gòu)會同時并存，全能型的金融大超市與專業(yè)型的金融專賣店會同時并存，專營批發(fā)業(yè)務(wù)的和專營零含業(yè)務(wù)的會同時并存。總之，金融機(jī)構(gòu)將根據(jù)自身的核心優(yōu)勢從實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求確定自己的業(yè)務(wù)范圍，并根據(jù)交易成本的約束來選擇內(nèi)部分工以及參與外部分工的程度。

目前我國的投資管理公司大多是以有限責(zé)任公司的形式成立的，那么當(dāng)沒有特殊法的時候，作為一般法的《公司法》自然就要起到規(guī)制作用，其公司的成立必須嚴(yán)格的按照公司法的規(guī)定。

投資管理公司注冊條件：

(一)滿足注冊資本要求，一般在500萬以上，根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際，越高代表公司實力越強(qiáng)。

(二)有熟悉金融及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和評估人員。

(三)符合《公司法》規(guī)定的公司章程。

(四)有符合要求的經(jīng)營場所。

(五)投資管理公司的經(jīng)營范圍涉及前置審批的先辦理前置審批，無需前置審批的可先辦理企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（目前，深圳已停止資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理公司轉(zhuǎn)讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

深圳前海公司注冊、前海地址托管協(xié)議續(xù)簽、前?；鸸巨D(zhuǎn)讓、前海股權(quán)投資管理公司轉(zhuǎn)讓、前海資本管理公司及資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓、融資租賃公司注冊轉(zhuǎn)讓、商業(yè)保理公司注冊轉(zhuǎn)讓、基金公司備案、證券投資基金公司備案、轉(zhuǎn)讓前海金融服務(wù)公司、投資管理公司轉(zhuǎn)讓、集團(tuán)公司注冊，就找深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司

【第11篇】資產(chǎn)管理公司注冊

新設(shè)立資產(chǎn)管理公司，名稱擬設(shè)立以“中字、國字、華字”開頭命名，例如“中某資產(chǎn)管理有限公司、國某xx資產(chǎn)管理有限公司”等。組建大氣高端名稱，塑造企業(yè)品牌形象。

公司注冊資本為500萬人民幣起，企業(yè)類型所屬有限責(zé)任公司，可以由法人獨資或公司持股，經(jīng)營范圍參考：拍賣業(yè)務(wù)；自有資金投資的資產(chǎn)管理服務(wù)；以私募基金從事股權(quán)投資、投資管理、資產(chǎn)管理等活動；資產(chǎn)評估；破產(chǎn)清算服務(wù)；接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)；信息咨詢服務(wù)；財務(wù)咨詢；企業(yè)管理等等。

其他行業(yè)搭配設(shè)立參考：研究院公司、私募基金管理公司。

【第12篇】注冊投資管理公司

5月7日消息，tcl集團(tuán)股份有限公司新增對外投資，成立廣東粵財新興產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），該公司注冊資本100000萬元人民幣。據(jù)企查查數(shù)據(jù)顯示，tcl集團(tuán)股份有限公司新增對外投資，成立廣東粵財新興產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），該公司注冊資本100000萬元人民幣，tcl集團(tuán)持股30%，大股東為廣東粵財產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），持股比例為69%。經(jīng)營范圍主要涉及投資管理；股權(quán)投資、受托管理股權(quán)投資基金；受托資產(chǎn)管理。受到tcl青睞的投資管理公司該怎么注冊呢？

1、公司名稱：公司名稱和經(jīng)營范圍須有“投資管理”、“資產(chǎn)管理”、“股權(quán)投資”、“基金管理”等字樣，一般公司名稱為“xxxx投資管理有限公司”、“xxxx資產(chǎn)管理有限公司”、“xxxx股權(quán)投資有限公司”、“xxxx股權(quán)基金投資管理有限公司”，名稱的確定和各地工商局具體規(guī)定有關(guān)系，各地最終審核名稱結(jié)果有所不同。

2、公司類型：目前一般為有限責(zé)任公司或有限合伙企業(yè)。

3、注冊地址：公司注冊地址最好與實際辦公地址一致。全國大多數(shù)地方已經(jīng)基本不允許注冊資產(chǎn)管理公司。目前，深圳已停止資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產(chǎn)管理、基金管理及投資管理公司轉(zhuǎn)讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

4、注冊資本：現(xiàn)在是認(rèn)繳資本制度，股東可以約定在某一時間之前實繳完資本即可。注冊資本一般為1000萬以上，

5．公司經(jīng)營范圍：資產(chǎn)管理，投資管理，股權(quán)投資，股權(quán)投資管理，股權(quán)基金投資管理。

【第13篇】如何注冊物業(yè)管理公司

物業(yè)管理是指業(yè)主對區(qū)分所有建筑物共有部分以及建筑區(qū)劃內(nèi)共有建筑物、場所、設(shè)施的共同管理或者委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)、其他管理人對業(yè)主共有的建筑物、設(shè)施、設(shè)備、場所、場地進(jìn)行管理的活動。民法典規(guī)定，業(yè)主可以自行管理物業(yè)，也可以委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理者進(jìn)行管理。物業(yè)管理有狹義和廣義之分。狹義的物業(yè)管理是指業(yè)主委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)依據(jù)委托合同進(jìn)行的房屋建筑及其設(shè)備，市政公用設(shè)施、綠化、衛(wèi)生、交通、生活秩序和環(huán)境容貌等管理項目進(jìn)行維護(hù)、修繕活動。廣義的物業(yè)管理應(yīng)當(dāng)包括業(yè)主共同管理的過程，和委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其他管理人進(jìn)行的管理過程。

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物業(yè)管理內(nèi)容

基本內(nèi)容按服務(wù)的性質(zhì)和提供的方式可分為：常規(guī)性的公共服務(wù)、針對性的專項服務(wù)和委托性的特約服務(wù)三大類。

常規(guī)性的公共服務(wù)

公共服務(wù)是指物業(yè)管理中公共性的管理和服務(wù)工作，是物業(yè)管理企業(yè)面向所有住用人提供的最基本的管理和服務(wù)。主要有以下8項：

(1)房屋建筑主體的管理及住宅裝修的日常監(jiān)督;

(2)房屋設(shè)備、設(shè)施的管理;

(3)環(huán)境衛(wèi)生的管理;

(4)綠化管理;

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(5)配合公安和消防部門做好住宅區(qū)內(nèi)公共秩序維護(hù)工作;

(6)車輛秩序管理;

(7)公眾代辦性質(zhì)的服務(wù);

(8)物業(yè)檔案資料的管理

甲級、一級、a級

1.注冊資本滿50萬元，

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照掃描件，

3.法人代表身份證掃描件，

4.公司簡介一份，

5.銀行開戶許可證或銀行開戶賬號，

6.辦公場所場地租賃合同或經(jīng)營場所產(chǎn)權(quán)證，

7、資質(zhì)申請表。

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申請企業(yè)資質(zhì)的流程與時間：

1、咨詢資質(zhì)辦理顧問，提供公司名稱，即可1小時內(nèi)為客戶查詢是否符合申請條件；

2、3個工作日內(nèi)，會為客戶1對1整理、準(zhǔn)備詳細(xì)的認(rèn)證資料，以保證一次性通過；

3、10個工作日內(nèi)，客戶即可獲得電子版證書，并在權(quán)威網(wǎng)站進(jìn)行證書公示，全網(wǎng)可查；

同時在電子檔證書出具后7天內(nèi)認(rèn)證機(jī)構(gòu)會將資質(zhì)證書原件寄給客戶。

【第14篇】注冊基金管理公司

經(jīng)過多年改革開放的積累，中國經(jīng)濟(jì)水平有了明顯提升，居民收入日漸豐厚，可支配收入也日漸增加。而居民可支配收入的增加，不但推動了消費市場的活躍，也讓投資市場逐漸熱門。在這樣的情況下，中國各種投資產(chǎn)品紛紛出現(xiàn)，而與之對應(yīng)的，投資各種項目的基金也逐漸增加。由于基金屬于匯集大眾資金的機(jī)構(gòu)，因此對基金設(shè)立的審批也格外嚴(yán)格。今天，通惠管理顧問就為大家介紹，在中國內(nèi)地設(shè)立一家基金管理公司的基本流程。

基金作為匯聚大眾財富，進(jìn)行投資的資金，其主要運(yùn)營主體就是基金管理公司。依據(jù)現(xiàn)行法律，基金管理公司的設(shè)立，需要依照《證券投資基金法》執(zhí)行，其基本流程包含兩個階段，即籌建階段和開業(yè)階段。

1、籌建階段

基金管理公司的籌建是指由合乎資格的發(fā)起人，向中國證監(jiān)會提出申請，并經(jīng)證監(jiān)會審批同意設(shè)立基金管理公司的過程。

1.申請

基金管理公司的申請，需要至少兩個符合條件的發(fā)起人共同組建，在這些申請人中，需要一名主要發(fā)起人作為主申請人向中國證監(jiān)會提出正式申請。

2.資料準(zhǔn)備

在主要發(fā)起人向證監(jiān)會提出申請時，需要準(zhǔn)備相應(yīng)資料，以作審核之用，這些材料包括基金管理公司申請報告、項目可行性報告、發(fā)起人情況（所有發(fā)起人）、基金發(fā)起人協(xié)議、籌建工作人員名單及簡歷，以及中國證監(jiān)會要求提交的其他材料。需要注意的是，發(fā)起人協(xié)議中必須包含約定的發(fā)起人的基本權(quán)利及義務(wù)、發(fā)起人認(rèn)購基金單位的出資方式、首次認(rèn)購和在存續(xù)期間持有基金單位的份額、發(fā)起人對主要發(fā)起人的授權(quán)等詳細(xì)信息。

3.審批

中國證監(jiān)會審批基金管理公司的資料耗時較長（通常為6個月），但如果遇到特殊情況，則可能延期至1年。在審批時，基金管理公司不允許開展任何業(yè)務(wù)活動。當(dāng)基金管理公司獲準(zhǔn)設(shè)立后，需要持證監(jiān)會發(fā)出的相應(yīng)批準(zhǔn)文件到工商管理部門，申請辦理公司登記注冊業(yè)務(wù)，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

當(dāng)基金管理公司取得營業(yè)執(zhí)照后，還需要憑營業(yè)執(zhí)照和證監(jiān)會批準(zhǔn)文件，領(lǐng)取基金管理公司法人許可證。并在證監(jiān)會指定的公共傳播媒體上向社會公告成立（公告費用自擔(dān)）。

2、開業(yè)階段

當(dāng)基金管理公司籌建階段完成后，申請人即可向證監(jiān)會提出基金管理公司開業(yè)申請。但申請開業(yè)時仍需要提交相應(yīng)資料，這些資料包括：籌建情況、驗資證明、人員情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能、管理制度、公司章程、營業(yè)場所及技術(shù)設(shè)施、基金管理計劃與業(yè)務(wù)規(guī)則，以及證監(jiān)會要求提供的其他資料。當(dāng)獲得基金管理公司開業(yè)許可后，即可開展基金吸納和投資業(yè)務(wù)。

從以上介紹可以看出，中國政府對于基金管理公司的設(shè)立有極為嚴(yán)格的要求，僅憑個體力量很難快速高效的辦理完成，因此委托一家專業(yè)且有經(jīng)驗的企業(yè)管理服務(wù)提供商協(xié)助您辦理，無疑是最好的選擇。而通惠管理顧問專注個人、企業(yè)服務(wù)十余年。

【第15篇】西安代理注冊工程管理公司流程及費用

各位朋友，你們好呀，歡迎來到的網(wǎng)站；在這里，的編輯將會向各位伙伴解釋 如何注冊一個礦山工程管理公司的全過程，本文也會涉及大量的創(chuàng)業(yè)知識

[1]礦山工程管理公司注冊需要什么材料和手續(xù)

1.公司地址：注冊一家礦山工程管理公司首先需要有一個地址，并且和房東簽訂租賃合同；如果地址是自有的需要提供房產(chǎn)證復(fù)印件；

2.公司人員：礦山工程管理注冊公司一人或以上即可注冊，但是需要另外一個人掛靠監(jiān)事這個職位即可；

3.注冊資金：現(xiàn)在國家大力推廣注冊資金實行認(rèn)繳制度，即是不需要將資金轉(zhuǎn)入。

[2]礦山工程管理公司辦理流程和步驟

（1）成立一家礦山工程管理公司首先需要將申請材料遞交給有關(guān)部門（工商局）審核，有關(guān)部門針對材料準(zhǔn)備不齊全或者填寫錯誤的材料會退件要求重新補(bǔ)充或修改，直到全部材料填寫無誤和沒有遺漏，有關(guān)部門才會收件審核，審核通過后我們就可以領(lǐng)取新執(zhí)照；

（2）我們刻制企業(yè)章子最起碼要刻③枚，分別是公章、法人章和財務(wù)章，如果我們要申請開票也刻制發(fā)票章子；

（3）開基本戶，我們開企業(yè)的基本賬戶一般是選擇大型企業(yè)辦理會比較穩(wěn)妥，當(dāng)然，只要是正規(guī)的銀行都可以開立；

（4）稅務(wù)登記，我們可以先預(yù)約號碼，然后到達(dá)現(xiàn)（稅務(wù)局）場拿號遞交材料即可。

[3]礦山工程管理公司怎么起名字

參考①：聲色礦山工程管理，力明礦山工程管理，宏瀚礦山工程管理，朗凡礦山工程管理，鑫誠祥礦山工程管理，恩斯騰礦山工程管理，航邦礦山工程管理，圖快礦山工程管理，奇基礦山工程管理，哈希礦山工程管理。

參考②：永盛拓博礦山工程管理，興天盛礦山工程管理，進(jìn)雅礦山工程管理，眾淼安礦山工程管理，大牛礦山工程管理，匯隆礦山工程管理，日暑輝礦山工程管理，恒豐盛礦山工程管理，眾鵬礦山工程管理，風(fēng)立礦山工程管理。

[4]礦山工程管理代理注冊公司需要多少錢

(1)刻印章實際要花的成本是200元一300元；

(2)銀行開戶實際要花的成本是150元一300元；

(3)企業(yè)實際的前期服務(wù)要花的成本是200元一500元。

關(guān)于 礦山工程管理注冊公司流程圖的內(nèi)容小編就介紹到此，趁現(xiàn)在國家的政策比較寬松建議你抓緊時間辦理一家屬于你自己的企業(yè)。

【第16篇】注冊資產(chǎn)管理公司

湖北資產(chǎn)管理有限公司新設(shè)立，公司名稱以“湖北+名稱+資產(chǎn)管理+有限公司”形式命名組建而成，落戶在湖北省，布局資產(chǎn)管理行業(yè)板塊，打造企業(yè)品牌形象。

公司注冊資本一般為500-1000萬起，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，公司名稱設(shè)立組建參考如下：

①湖北國某xx資產(chǎn)管理有限公司

②中某（湖北）資產(chǎn)管理有限公司

經(jīng)營范圍參考：自有資金投資的資產(chǎn)管理服務(wù)；以私募基金從事股權(quán)投資、投資管理、資產(chǎn)管理等活動；信息咨詢服務(wù)；票據(jù)信息咨詢服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；融資咨詢服務(wù)；以自有資金從事投資活動；資產(chǎn)評估；破產(chǎn)清算服務(wù)；接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)等等。

其他行業(yè)設(shè)立擴(kuò)展：

證券投資咨詢有限公司、私募基金管理 有限公司、生物科技研究院、能源研究院。