個體報稅流程（16篇）

【第1篇】個體報稅流程

1、打開“國家稅務(wù)總局”網(wǎng)站。http://www.chinatax.gov.cn/

2、點擊“網(wǎng)上辦稅”，選擇營業(yè)執(zhí)照所在地。

3、點擊右上角“登錄”，點擊“賬號注冊”，輸入納稅人識別號及實名認證過的手機號，點擊“獲取驗證碼”，輸入驗證碼，點擊“確認”，設(shè)置密碼，點擊“確認”

4、選擇“稅收業(yè)務(wù)”-“企業(yè)業(yè)務(wù)”-刷臉登錄/證書/手機密碼登錄，輸入納稅人識別號，密碼，點擊獲取驗證碼，輸入驗證碼，點擊“登錄”。

5、選擇“我的代辦”，點擊“辦理”，進行申報

6、點擊“稅費申報及繳納”-“稅費繳納”-“未清事項”，點擊“辦理”

關(guān)注“共能水滴財云”，每周解鎖一個財稅小知識

【第2篇】個體戶怎么網(wǎng)上報稅

現(xiàn)在很多中小城市，新辦的經(jīng)營主體以個體工商戶居多，這類市場主體多以“單干”式為主，由于業(yè)務(wù)規(guī)模不大，利潤不高，老板們多數(shù)不聘請專業(yè)的財稅人員，既是老板又是財務(wù)員、辦稅員，這些老板們對經(jīng)營很熟悉，但是對涉稅事項并不清楚，甚至認為，只要辦理了工商營業(yè)執(zhí)照就可以了?？墒聦嵣喜⒉蝗绱?，個體老板和稅務(wù)局“打交道”是必不可少的環(huán)節(jié)，怎么規(guī)避涉稅風(fēng)險？按照老周以下幾個步驟，便可有效規(guī)避涉稅風(fēng)險。

第一步、辦理稅務(wù)登記

根據(jù)征管規(guī)定，納稅人在辦理營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)去稅務(wù)大廳辦理稅務(wù)登記。實行三證合一后，個體戶的登記信息會通過聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)局，作為個體老板你只需要帶上工商營業(yè)執(zhí)照和本人的身份證以下即可完成工商信息確認流程。然后就在辦稅大廳立即辦完以下兩個事項：

（一）實名認證。即個體工商戶業(yè)主本人在辦稅大廳視頻拍照采集個人信息，另外還可以實名認證2名發(fā)票領(lǐng)購員（都需本人持身份證當(dāng)場認證）。

（二）注冊電子稅務(wù)局。這是個體工商戶以后進行網(wǎng)上申報繳稅的必要前提。

至此，辦理稅務(wù)登記流程基本完畢。

第二步、領(lǐng)購發(fā)票（如果不需要發(fā)票可以直接忽略該步驟）。

需要領(lǐng)購發(fā)票的個體工商戶在辦理稅務(wù)登記后還需要在辦稅大廳辦理發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)，目前一般業(yè)務(wù)的個體工商戶可以領(lǐng)用的發(fā)票種類分為：定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。

（一）如果你的發(fā)票需求量很少同時又是未達增值稅起征點（按月銷售額10萬元或者按季30萬元）的個體戶可以領(lǐng)用定額發(fā)票；

（二）如果你是增值稅小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票，但是住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人按月銷售額超過3萬元（或按季9萬元）的可以領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票，這項規(guī)定是增值稅起征點未調(diào)整為10萬元之前的總局文件，增值稅起征點調(diào)整后具體規(guī)定有沒有變動，老周還不清楚。

（三）如果你是增值稅一般規(guī)模納稅人，那么你既可以領(lǐng)用增值稅一般發(fā)票又可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票。

納稅人首次領(lǐng)用發(fā)票，只要開票限額不超過10萬元，份數(shù)不超過25分在辦稅大廳屬于即辦業(yè)務(wù)，可以即時辦結(jié)。當(dāng)然，領(lǐng)用發(fā)票回去自行開票還有一個前提，就是購買稅控設(shè)備，稅務(wù)大廳一般會有設(shè)備供應(yīng)商的人員駐點，購買也很方便，同事購買稅控設(shè)備的支出可以抵稅

第三步、納稅申報（十分重要）

個體工商戶由于經(jīng)營規(guī)模不大，出于節(jié)約成本考慮，大多是老板自己或者員工來辦理納稅申報，由于缺乏納稅申報的一些基本知識，未能按時申報納稅或者申報錯誤的現(xiàn)象十分嚴重。而且，在未來，個體工商戶也可能納入納稅信用登記評價體系，這會直接影響個體老板自身的信用登記，足見做好納稅申報的重要性。把老周講的以下幾點捋清楚了，納稅申報便可輕松應(yīng)對。

一、要報哪些稅？

（一）增值稅，根據(jù)一般規(guī)模和小規(guī)模適用不同的稅率。

小規(guī)模納稅人稅率表

一般規(guī)模納稅人稅率表

（二）城市維護建設(shè)稅，以增值稅、消費稅“二稅”實際繳納的稅額之和為計稅依據(jù)。

納稅人所在地為城市市區(qū)的，稅率為7%；

納稅人所在地為縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為5%；

納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或建制鎮(zhèn)的，稅率為1%

（三）教育費附加，同城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為3%

（四）地方教育費附加，同城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為2%

（五）水利建設(shè)基金，計稅依據(jù)為銷售收入，稅率根據(jù)不同地區(qū)不同行業(yè)，在1%—0.6%這個區(qū)間。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費，這個費是針對從事娛樂行業(yè)和廣告行業(yè)的納稅人開征的，具體征收率各地不一。

（七）個人所得稅，這個稅種是近來變化最大的，目前來看對個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅分為核定征收和查賬征收。

核定征收一般適用于定期定額戶，根據(jù)行業(yè)、收入規(guī)模適用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%這個區(qū)間。

查賬征收的話就適用具體的稅率表

如果你是增值稅未達起征點戶（按月銷售額未超過10萬元或者按季銷售額未超過30萬元），則免征增值稅，相應(yīng)的也免征城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設(shè)基金。但是這并不意味著就不用做申報了，這一點好多個體老板都會弄錯，以為自己是未達點戶就不用申報了。未達起征點的個體戶享受免稅優(yōu)惠，但仍需要按期完成納稅申報。

二、什么時候報稅？

目前個體工商戶的納稅期限可以分為按季或按月申報。

如果按月申報則是每月的15號之前申報，遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。

如果是按季申報也是季末的次月15號之前申報，也即1月、4月、7月、10月的15號之前辦理納稅申報，如遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。但是要注意一下，按季申報的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的申報期限為季末當(dāng)月的15號之前。

當(dāng)然，如果對納稅申報有不清楚的，及時與主管稅務(wù)分局咨詢聯(lián)系。稅務(wù)機關(guān)也會主動推送未申報信息給未按時申報的納稅人，因此，要確保手機號碼正確，一旦更換手機號碼，要及時到辦稅大廳去做變更。

第四步、注銷稅務(wù)登記（十分重要）

好多個體工商戶老板在店子不做后就直接關(guān)門走人了，并不會去稅務(wù)機關(guān)辦理注銷流程。那么咱們就先說說不辦理注銷稅務(wù)登記對個體老板的風(fēng)險！

稅務(wù)機關(guān)通過巡查發(fā)現(xiàn)店子關(guān)門后會認定成非正常戶，就會進入金稅三期系統(tǒng)的黑名單，那么你在其他地方就無法辦理稅務(wù)登記，也無法領(lǐng)用發(fā)票。如果該個體戶還有欠稅，則會影響個人信用登記，后果非常嚴重。

其實注銷稅務(wù)登記很簡單，牢記以下三點。

（一）確保沒有未申報信息，如果有未申報，則及時到稅務(wù)機關(guān)接受處罰，補正申報。

（二）確保沒有欠稅，把應(yīng)交的稅費繳清。

（三）如果領(lǐng)用了發(fā)票，及時把發(fā)票驗舊繳銷，同時把購買的稅控設(shè)備交回辦稅大廳注銷。

只要以上三點沒問題，老板本人帶上身份證和營業(yè)執(zhí)照去辦稅大廳即可辦理稅務(wù)注銷。這樣就沒有涉稅風(fēng)險了！

純手機手打，如果有不正確的地方請大家指正！謝謝！

【第3篇】個體工商戶報稅流程

如今隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各個企業(yè)也開始注重起自身的稅務(wù)問題。尤其是個體戶這樣的類型，稅務(wù)問題更是應(yīng)該注意。那么個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？

個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？

個體工商戶申報納稅流程分三種情況：

1、申報無征稅、補稅、退稅、抵稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)已足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人只需要辦理申報事宜，不需要另行辦理征稅、補稅、退稅、抵稅等事宜。

第一步納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)。

第二步納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳。

第四步納稅人留存一份申報表備查。

2、申報征稅、補稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)沒有足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人還需要辦理征稅、補稅事宜。

第一步納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳。

第四步納稅人執(zhí)稅務(wù)機關(guān)開具的稅收繳款書繳納稅款。

第五步納稅人留存一份申報表備查。

3、申報退稅、抵稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)多繳個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人可選擇申請當(dāng)期退稅或是申請多繳稅金留作下期繳納個人所得稅時抵減。

如果是定期定額征收，不需要報稅。

如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。

報稅都可以網(wǎng)上申報，不需要每個季度跑稅局。解釋一下上面3種的區(qū)別：

1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。

2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。

3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。

擴展閱讀：

個體工商戶增值稅網(wǎng)上納稅申報表填報指南

情形一：本季度內(nèi)未代開專用發(fā)票，并且季度銷售額不超過30萬

（注意：銷售額=代開專用發(fā)票銷售額+開票銷售額+未開票銷售額）

這種情況下，請把自開發(fā)票和未開發(fā)票合計銷售額填寫在第11行'未達起征點銷售額'處，同時填報第9行。

計算出'本期免稅額'后填報在19行'本期免稅額'和21行'未達起征點免稅額'處。

銷售額=銷售收入/1+3%應(yīng)納稅額=銷售額*3%

情形二：本季度內(nèi)未代開專用發(fā)票，并且季度銷售額超過30萬

（注意：銷售額=代開專用發(fā)票銷售額+開票銷售額+未開票銷售額）

這種情況下，請把自開發(fā)票和未開發(fā)票合計銷售額填寫在第1行'應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）'處，把通過稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額填在第3行'稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額'處。

計算出應(yīng)納稅額后填在第16行'本期應(yīng)納稅額'處和22行'應(yīng)納稅額合計'處，以及24行'本期應(yīng)補稅額'處。

銷售額=銷售收入/1+3%應(yīng)納稅額=銷售額*3%

個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？您在看完上文內(nèi)容之后相信已經(jīng)有所了解啦。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第4篇】個體戶不報稅會怎么樣

個體工商戶不記賬不報稅，后果很嚴重！

一直以來，很多個體戶認為可以不記賬，根本不需要記賬報稅。今天再次強調(diào)：個體戶除了按規(guī)定記賬，還要在征期結(jié)束前進行納稅申報，否則交的罰款比稅多。

政策明文規(guī)定

1、征管法的第六十二條：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、征管法第二十二條：

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

兩條法規(guī)清楚的說明：領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照在15天內(nèi)，無論是否經(jīng)營，開不開票，都要設(shè)置賬簿，都必須要記賬，都要報稅!否則，不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶，6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷!

3、個體工商戶建賬管理暫行辦法

2023年6月公布的《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改部分稅務(wù)部門規(guī)章的決定》(國家稅務(wù)總局令第44號)，附件4《個體工商戶建賬管理暫行辦法》也對個體工商戶建賬提出了明確要求。

“個體戶月收入10萬以下可以免增值稅”是什么意思?

根據(jù)《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局2023年第4號)規(guī)定：

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。城建稅、教育附加、地方教育附加，作為增值稅的附加稅隨著也會免。

需要注意的是，大多數(shù)的個體戶屬于小規(guī)模納稅人，所以可以享受到上面的優(yōu)惠政策。

不過，雖然增值稅有免稅政策，但也需要進行報稅。如果不記賬、不報稅，如何證明你月收入10萬內(nèi)呢?如何享受優(yōu)惠呢?要記得報稅不等于交稅，免稅不等于不申報!

零申報≠不申報!

有些個體戶，將零申報和不申報混淆。認為自己符合零申報的情形，就可以不報稅。需要注意的是，零申報不等于不申報，零申報也是需要在規(guī)定時間向稅務(wù)局進行報稅的!

當(dāng)然，長時間零申報也是不可取的!

對于長期零報稅的企業(yè)，會被罰款，嚴重的還會被稽查。首先稅務(wù)機關(guān)會把納稅人納入重點的監(jiān)控范圍內(nèi)，然后進行相關(guān)的納稅評估，如果被評估發(fā)現(xiàn)隱瞞收入，虛開發(fā)票等行為的，則就要補繳稅款和滯納金。

如果企業(yè)長期零報稅，可能被稅務(wù)納入為走逃戶。納入走逃戶很嚴重，會被納入重大的失信黑名單中并且對外公告，還會被評定為d級的納稅人，被評為d級納稅人，就得承擔(dān)d級納稅人的所有后果!

如果企業(yè)長期零報稅，并且納稅人持有發(fā)票的，則發(fā)票就會被稅務(wù)降板降量，還要納稅人定期到稅務(wù)機關(guān)進行發(fā)票核查。

如果企業(yè)長期零報稅，被稅務(wù)機關(guān)核查到，稅務(wù)局可能會采用成本費用的公司來核定納稅人的收入。

【第5篇】個體工商戶網(wǎng)上報稅

根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定，個體工商戶按照帳務(wù)是否健全分為定期定額征收、查賬征收兩種征收方式。

領(lǐng)取稅控器具自開票的納稅人，在申報前應(yīng)先進入開票軟件進行抄稅，上報匯總成功后，再進行申報。

如果納稅人區(qū)分不清屬于哪種征收方式，可以登錄“山東省電子稅務(wù)局”自行進行查詢。

如何查詢是定期定額還是查帳征收？

登錄山東省電子稅務(wù)局后，依次點擊【我要查詢】→【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”（一般為本年度的1月1日）、“核定執(zhí)行期止”（一般為本年度的12月31日）、錄入驗證碼，然后點擊【查詢】；

如果沒有查出信息則為查帳征收；

如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時間，以確定要申報的稅款屬期是否在執(zhí)行期內(nèi)，如果在執(zhí)行期內(nèi)，則為定期定額征收。

網(wǎng)上申報渠道：

定期定額征收納稅人：請使用“山東省電子稅務(wù)局”進行申報。

查賬征收納稅人：增值稅（消費稅）、附加稅等稅費種請使用“山東省電子稅務(wù)局”進行申報，經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”進行申報。

（一） 定期定額征收

定期定額征收納稅人，請在電子稅務(wù)局先填寫《增值稅（消費稅）納稅申報表》，增值稅（消費稅）申報成功后，其他稅種申報，請?zhí)顚憽抖ㄆ诙~納稅人申報》表。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

以增值稅申報為例（適用3%征收率）：

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動申報。

2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：未超定額的，納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動簡易申報；超過定額的，開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”。

3、稅款屬期內(nèi)只開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務(wù)機關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：本期銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

3、稅款屬期內(nèi)開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務(wù)機關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的還應(yīng)填寫《增值稅減免稅申報明細表》，僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報此表。

其他稅費種申報

請點擊“山東省電子稅務(wù)局”左側(cè)菜單【綜合申報】→【定期定額納稅人申報】，進行申報。

選擇納稅期限（按季或按月），然后點擊右上角【下一步】；

個人所得稅應(yīng)稅項填寫稅款屬期內(nèi)不含增值稅銷售額、代開、自開發(fā)票額合計數(shù)；城建稅、教育費附加等其他稅種的應(yīng)稅項，按照實際繳納的增值稅額（消費稅額）填寫。

實際經(jīng)營月份系統(tǒng)默認為12，以前年度確認登記的納稅人，無特殊原因無需修改；如本年度4月確認登記的納稅人，實際經(jīng)營月份則為9。

定期定額納稅申報表填寫注意事項

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具專票的：系統(tǒng)自動對城建稅等附加稅及個人所得稅進行申報，納稅人無需進行申報操作。

2、稅款屬期內(nèi)開具專票的：需繳納城建稅，若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。

城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金應(yīng)稅項填寫實際繳納的增值稅額，其中教育費附加、地方教育附加、水利基金需選擇減免性質(zhì)代碼“《關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》財稅〔2016〕12號”，并在減免稅額欄錄入減免稅額；個人所得稅應(yīng)稅項填寫專票不含稅銷售額，減免性質(zhì)選擇'其他”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

需按照實際繳納的增值稅稅額進行城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金、經(jīng)營所得個人所得稅申報；若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅、教育費附加、地方教育費附加自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。個人所得稅應(yīng)稅項填寫本期不含稅銷售額，其他稅費種應(yīng)稅項填寫實際繳納的增值稅額。

本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務(wù)局內(nèi)作廢申報表，然后再重新填寫相應(yīng)申報表進行申報。

如果本期申報時，提示已申報的情形，也可以先作廢，再進行申報操作。如何作廢申報，請參照《個體定期定額戶怎樣在電子稅務(wù)局作廢申報》。

（二） 查賬征收

查賬征收個體納稅人，請先在電子稅務(wù)局填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表》；經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”申報。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

個體查賬征收（小規(guī)模納稅人）同定期定額征收的增值稅申報方法基本一致，請參照上方定期定額征收的增值稅申報。

城建稅等附加稅申報

請在山東省電子稅務(wù)局點擊“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表”進行申報；也可以直接點擊“申報清冊”里面的“城建稅及附加”后面的【辦理】按鈕進行申報，其中增值稅小規(guī)模納稅人享受城建稅、教育費附加、地方教育費附加減征50%（魯財稅[2019]6號）。

經(jīng)營所得個人所得稅申報

請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”進行申報。如何進行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣申報經(jīng)營所得個稅（web端）》。

也可以使用“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”進行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報經(jīng)營所得個稅》。

提醒事項：

根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第十一條規(guī)定：設(shè)置復(fù)式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)報送財務(wù)會計報表和有關(guān)納稅資料。

（三） 稅款繳納

網(wǎng)上在線繳款：

已簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》的納稅人，申報完成后，可直接選擇三方協(xié)議繳款，直接網(wǎng)上扣款；如果沒有簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》，電子稅務(wù)局內(nèi)（不包括查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅）點擊“繳款”可以選擇銀聯(lián)繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式，進行在線繳款。

查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅用哪個平臺申報的，在哪個平臺繳款。

辦稅服務(wù)廳窗口繳款：

如果不能在線繳款，申報完畢后，也可到就近辦稅服務(wù)廳窗口進行繳款。

（四） 特別提醒

不論是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶納稅人，若涉及給受雇人發(fā)放工資薪金、支付勞務(wù)報酬的情形，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及《個人所得稅扣繳申報管理辦法》規(guī)定，還需進行綜合所得個人所得稅扣繳申報。

綜合所得個人所得稅扣繳申報請使用“扣繳客戶端”進行申報。

【第6篇】個體戶報稅流程

個人需要個體戶營業(yè)執(zhí)照，公司需要企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，本文就教大家如何快速辦理營業(yè)執(zhí)照。

一、個體戶營業(yè)執(zhí)照如何辦理？

個體戶營業(yè)執(zhí)照樣板

辦理費用：辦理個體戶營業(yè)執(zhí)照不要錢

所需材料：經(jīng)營者身份證、場地證明材料、工商號

經(jīng)營者身份證：身份證就不用說了吧，值得注意的是，商標注冊身份證信息要跟這個經(jīng)營者的身份證要保持一致，也就是同一個人的。場地證明材料：房產(chǎn)證、租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，但是個體戶執(zhí)照的得是網(wǎng)絡(luò)工作室的形式。（住宅、公寓都可以作為場地，這個限制較小）工商號：工商號就是“aa縣xxx網(wǎng)絡(luò)工作室”的xxx，這個很有可能會重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個商戶號備用。

營業(yè)執(zhí)照辦理：

1、在線辦理：現(xiàn)在每個省都有電子平臺可以辦理，像我們河南的“河南省企業(yè)登記全程電子化網(wǎng)上服務(wù)”，可以注冊登錄，選擇你場地證明材料所在地設(shè)立登記，先搜索自己的商戶號，然后沒有的話，按照流程指示填寫，輸入、上傳身份證、場地材料，提交審核?，F(xiàn)在線上人少，估計很快會審核，如果審核不通過可能會給你駁回或者打電話告訴你原因。審核通過之后會告知你幾個工作日之后去拿紙質(zhì)版的營業(yè)執(zhí)照。

2、線下辦理：這個東西線下辦理還是主力，尤其是3、4線的縣市，拿上身份證和場地證明材料，去當(dāng)?shù)氐墓ど趟?，找柜臺人員直接辦理，說出你提前準備的商戶號，工商所的工作人員會現(xiàn)場辦理，這個資料全的話辦理很快，快的話當(dāng)天就能下證書，慢的話幾天也能下證書。

注意事項：不要相信那些說辦個體戶營業(yè)執(zhí)照的不需要記賬報稅的鬼話，個體戶也要記賬報稅。不要在某寶上代辦營業(yè)執(zhí)照，不用的話注銷很麻煩，如果不是在本地辦理還得去執(zhí)照當(dāng)?shù)刈N。也不要相信那些個體戶營業(yè)執(zhí)照會自動注銷的鬼話，據(jù)我所知，沒有這個政策，也不會有這個政策。如果能輕易注銷，我隨隨便便就把別人的營業(yè)執(zhí)照注銷了，那還不亂套了。

拿到營業(yè)執(zhí)照之后，需要當(dāng)?shù)氐膰?、地稅部門報到，需要你本人去，好像還需要拍個照，問你怎么報稅，你就搞個固定的就行，一年1萬的營業(yè)額，大概這樣的。我有點兒忘了具體流程，但是大致流程就是這樣的，非常簡單。

至于記賬報稅，這個是可以自己搞的，聽說很簡單，但是我嫌麻煩，就找了當(dāng)?shù)氐挠涃~報稅公司代搞，一年500塊錢就搞定的，還需要做【國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)】的年報公示，這個就很簡單，自己注冊個賬戶，填寫就完事了，當(dāng)然你找代理商的話，他就幫你辦了，省事。（如果花錢找代理記賬報稅，也可以讓他帶你辦理營業(yè)執(zhí)照，這樣就沒有這么多疑惑，一次性就搞定了）

※：個體戶可以不用刻章子，當(dāng)然你要刻也行，章子要費用，個體戶也不需要開公戶，用法人的銀行賬戶就行。

好了，到這里就基本上沒啥事，也沒啥值得注意的了。

二、公司營業(yè)執(zhí)照如何辦理？

公司營業(yè)執(zhí)照樣板

辦理費用：辦理營業(yè)執(zhí)照不要錢，但是刻章子、開戶、記賬是要收費用的，下面詳述。

所需材料：身份證、場地證明材料、工商號

身份證：需要2個人的身份證，一個是法人的身份證，另一個是監(jiān)事的身份證。（如果你是法人，那么公司注冊下來，你就是總經(jīng)理、董事長，是不是很刺激？）場地證明材料：租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，公司的場地就有了一些限制，一般公寓、辦公樓都可以，住宅也行，但是只能是網(wǎng)絡(luò)形式的公司，不能有實體業(yè)務(wù)，這個具體的需要咨詢工商局的辦公人員或者代理商。工商號：工商號就是“aa縣xxx有限公司”的xxx，這個很有可能會重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個商戶號備用。

營業(yè)執(zhí)照辦理：

1、在線辦理：與個體戶流程大致一致（略）。

2、線下辦理：與個體戶流程大致一致（略）。

注意：公司設(shè)立就不是在工商所辦理，一般是工商局，行政大廳之類的辦理。辦理場地要跟個體戶有所差別。也是需要本人到場辦理的。

拿到營業(yè)執(zhí)照之后，就需要開公戶、買稅盤、刻章子、稅務(wù)局報到。公司的這一套流程都得走下來。（個體戶的部分流程可以不用辦）

便捷方式：找代理記賬公司，這一整套程序他們都會幫你搞到的，還不收費用。反正你新開公司也是要做記賬報稅的，也是需要找代理記賬公司，這些免費，還省得你不懂流程耽誤事。

代理記賬的費用大約是2000塊錢一年，每個城市略有差異，但是一般都是2000左右。刻章子幾百塊錢吧，稅盤大約也是幾百塊錢的樣子，具體忘了。開公戶我開的是民生銀行的公戶，因為他的公戶一次性交1000多塊錢，終身免年費，其他的銀行也可以開，但是有年費，我這也是為了省錢。

總的費用不超過4000塊錢就下來了，我的大約是3500元左右。這一大部分是頭一年的代理記賬的費用占了1半。反正代理記賬你又不會，你總是要找代理記賬的，這個費用必須得出的，而且找了代理商很多事都幫你搞到了，你不會的直接問他們就行了。當(dāng)然，如果你會記賬的話，那這個費用就省下來了。

好了，到這里就是我注冊公司、個體戶營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)驗，希望幫得上你！

關(guān)注微信公眾號“網(wǎng)店運營小助手”了解更多，每天更多新手新開店鋪，過新手期開櫥窗等抖音店鋪遇到的問題知識分享，也可以分享給身邊更多人看到，分享知識可以收獲快樂

【第7篇】定期定額個體戶申報稅率

定額稅是按稅率分類的一類稅。指按定額稅率計征的各種稅。如我國現(xiàn)行的鹽稅、車船使用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、資源稅、燒油特別稅等。定額稅計算簡便，適用于從量計征的稅種，一般對那些價格穩(wěn)定，質(zhì)量和規(guī)格標準較統(tǒng)一的產(chǎn)品課征。那么，個體戶定額稅3萬交多少，定額稅如何申報？

網(wǎng)友咨詢：個體戶定額稅是30000一月按3％交稅，可是每個月30000元的話都沒賺到錢，應(yīng)該怎么辦，如何申報定額稅？

河北安唐律師事務(wù)所李筱春律師解答：

關(guān)于個體戶定額稅3萬應(yīng)當(dāng)交對少稅的問題，法律規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)的，免征增值稅或營業(yè)稅。

月銷售額或營業(yè)額超過3萬元或季度銷售額或營業(yè)額超過9萬元的，按照全部營業(yè)額計征增值稅，稅率3%。

定額稅的申報：

1、自行申報。定期定額戶應(yīng)當(dāng)在辦理稅務(wù)登記后的10個工作日內(nèi)，向主管稅務(wù)所辦理申報，并自行填報《定期定額戶自行申報納稅定額表》。

2、定額公示。主管稅務(wù)所應(yīng)當(dāng)將核定定額的初步結(jié)果在辦稅服務(wù)廳以公告形式進行公示，還可以在街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集貿(mào)市場或通過稅務(wù)網(wǎng)站等形式公布，接受公眾的監(jiān)督。

公示的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括定期定額戶姓名、稅務(wù)登記證號，經(jīng)營地址、行業(yè)類別、主管稅務(wù)所初步核定的定額、應(yīng)納稅額、核定日期、定額執(zhí)行期、稅收管理員、稅務(wù)機關(guān)監(jiān)督電話等。公示期限為五個工作日。

3、上級核準。主管稅務(wù)所根據(jù)公示意見結(jié)果維持或調(diào)整定額，并填報《個體工商戶定額核定(匯總)審批表》，將核定情況報稅務(wù)分局審核批準。

4、下達定額。稅務(wù)分局審核批準后，主管稅務(wù)所填寫《核定定額通知書》，并送達定期定額戶執(zhí)行。新開業(yè)的個體工商戶，在未接到稅務(wù)機關(guān)送達的《核定定額通知書》前，應(yīng)當(dāng)按月向稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報，并繳納稅款。

5、公布定額。主管稅務(wù)所將最終確定的定額和應(yīng)納稅額情況在原公示范圍內(nèi)進行公布。

李筱春律師解析：

關(guān)于定額稅的規(guī)定：

定額稅的應(yīng)納稅額，按照應(yīng)稅產(chǎn)品的課稅數(shù)量和規(guī)定的單位稅額計算，稅率不受課稅對象價格升降變化的影響。價格提高，稅額不變，則稅負相應(yīng)減輕；價格降低，稅額不變，則稅負相應(yīng)提高。因此，在價格變動的情況下，往往導(dǎo)致稅額的頻繁調(diào)整。

定額稅不易反映課稅對象質(zhì)的差別。有的商品量相同的質(zhì)不同，價格相差很大，按量規(guī)定稅額，稅負不盡合理，必須按質(zhì)分等定稅額，而為了分等，必須制定質(zhì)量標準。

定額稅對于收入水平不同的納稅人是一種等量負擔(dān)政策，即稅額相等，實際稅率不等，收入越高，實際稅率越低。因此，根據(jù)合理負擔(dān)、適當(dāng)調(diào)節(jié)的稅收政策，定額稅是不合理的。

但是對那些價格穩(wěn)定，質(zhì)量和規(guī)格標準統(tǒng)一的產(chǎn)品，應(yīng)盡量采用定額稅的形式，不僅因為定額稅計算簡便，更重要的在于：定額稅有利于企業(yè)改進包裝，提高售價而稅額不增，避免了從價征稅的缺點；定額稅還有利于促進企業(yè)提高產(chǎn)品內(nèi)在質(zhì)量。在優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、劣質(zhì)劣價的情況下，稅額固定，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的產(chǎn)品相應(yīng)稅負輕，劣質(zhì)劣價的產(chǎn)品相應(yīng)稅負重。

定額稅的征收：稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對個體工商戶在一定經(jīng)營地點、一定經(jīng)營時期、一定經(jīng)營范圍內(nèi)的應(yīng)納稅經(jīng)營額（包括經(jīng)營數(shù)量）或所得額（以下簡稱定額）進行核定，并以此作為征收增值稅、消費稅、營業(yè)稅和代征個人所得稅的計稅依據(jù)，確定其應(yīng)納稅額的一種征收方式。增值稅一般納稅人不適用定期定額征收方式。

辦案經(jīng)驗豐富，風(fēng)格嚴謹、耐心，待人真誠。

【第8篇】個體戶記賬報稅

個體工商戶是什么意思？我想在大家的認知里，個體工商戶不外乎就是街邊的小飯館、水果店、快餐店、面包甜品店等等。嚴格意義來說凡是依法經(jīng)工商行政管理部門核準登記，以個人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，都是屬于個體工商戶。

相對于企業(yè)主，個體戶是不具備法人資格的。為什么個體工商戶不具備法人資格呢?很簡單，他們對債務(wù)負有無限責(zé)任。為此，有些人就認為個體工商戶不用記賬繳稅了。如果有這種想法，那就大錯特錯了！關(guān)于個體工商戶的專業(yè)知識吧！趕緊記起來，別等被罰款了才后悔莫及。

一、個體工商戶在平時需要繳納哪些稅費？增值稅個體工商戶一般大部分都是小規(guī)模納稅人（一般納稅人也有，不多），并且月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。要注意下:不需要交稅并不等于不需要申報哦！? 個人所得稅《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人?！币虼?，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。? 稅金及附加城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

二、個體工商戶稅費的征收方式? 定期定額征收通過稅務(wù)機關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時期內(nèi)的營業(yè)額，來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。? 核定征收率征收即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

針對個體工商戶，建議你進入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費種認定信息查看個稅核定情況。

1、若實際銷售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營額時，以應(yīng)納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；

2、若實際銷售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營額，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額。

查賬征收即自行申報繳納額，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全，能夠如實核算應(yīng)納稅款的個體工商戶。注意注意：從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品個體、農(nóng)村合作社、農(nóng)場都屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票，無論是個體還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導(dǎo)致最后付出更高代價，開具發(fā)票是義務(wù)，索取發(fā)票是權(quán)益。如果個體戶不記賬不報稅，小心罰款比稅多！

一、很多人認為個體戶可以不記賬！個體戶老板們不要再做了甩手掌柜了，政策明確規(guī)定了個體工商戶都要建賬報稅！根據(jù)《征管法》的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。根據(jù)《征管法》第二十二條：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。 這兩條法規(guī)清楚明白的說明了：領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照在15天內(nèi)，不管經(jīng)不經(jīng)營，開不開票，都要設(shè)置賬簿，都必須要記賬，都要報稅！否則，如果不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶！6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷。

二、很多人認為個體戶工商部門不會抽查！很明確的告訴你，當(dāng)然不是！不僅會被查，而且還會被嚴查！因為不少個體戶辦了營業(yè)執(zhí)照后，在兩證整合之前，不及時辦理稅務(wù)登記證，也沒有辦相關(guān)的經(jīng)營許可證；或是發(fā)生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因為經(jīng)營期間的衛(wèi)生、環(huán)境、消防等問題沒有做好維護，存有風(fēng)險或被周邊住戶舉報。

三、很多人認為個體戶就可以隨意用私人賬戶收款！有的個體戶老板因為生意規(guī)模小，就會利用自己的微信支付寶方式入賬，但實際上這種行為也屬于偷稅漏稅！如果不會記賬怎么辦

【第9篇】個體工商戶申報稅流程

個體工商戶怎么報稅？企業(yè)要先做稅務(wù)登記

1、帶好所有的資料，去稅務(wù)大廳。稅務(wù)局會根據(jù)你的企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營范圍資格認定和核定稅種、票種。

2、現(xiàn)在基本都是網(wǎng)上辦稅，需要購買金稅盤。開業(yè)在稅務(wù)局會有兩家稅務(wù)服務(wù)企業(yè)的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網(wǎng)上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領(lǐng)發(fā)票了。別忘了辦理網(wǎng)上繳款的三方協(xié)議，之后，稅務(wù)局會根據(jù)每個月申報的稅額，自動從銀行基本戶中扣稅。

發(fā)票：公司申辦稅控之后再安裝一個發(fā)票打印機，申領(lǐng)一些空白的發(fā)票就可以用公司的名義開發(fā)票了。

登記過程完成后就是每個月做賬報稅。

一般剛注冊的企業(yè)都是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模是按季度申報的，根據(jù)注冊的月份，屬于哪個季度，就在對應(yīng)季度的月份申報。

小規(guī)模納稅人按季度報稅：以1個季度為1個納稅期(即1月、4月、7月、10月)，并自期滿之日起15日內(nèi)申報上一季度的稅款。

新注冊企業(yè)，也有一開始就申請為一般納稅人的，在稅務(wù)登記的次月就要進行申報。

一般納稅人按月報稅：每月的1-15號申報上個月的稅，遇到國家法定節(jié)假日，可以順延。具體情況請關(guān)注并查詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)主管機關(guān)的網(wǎng)站公告。

注：企業(yè)未產(chǎn)生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。

有很多企業(yè)開辦后，幾個月都沒有業(yè)務(wù)，也沒有專門的財務(wù)人員，等到發(fā)現(xiàn)后，已經(jīng)被拉進異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。

還有就是要記得每年一次的企業(yè)工商年檢

剛注冊的公司要報哪些稅？一般常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。相關(guān)工商注冊財稅問題歡迎留言交流+關(guān)注

【第10篇】個體戶要怎么報稅個體工商戶納稅標準

個體戶要怎么報稅?一般來說個體戶有個人所得稅、增值稅、稅金，以及附加的城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和印花稅。普通個體戶月銷售額不超過10萬，或季度銷售額未超過30萬元的，可以直接享受免征待遇。至于多久報一次，就看你的征收方式是核定征收還是查賬征收。

一、查賬征收的

1、按營業(yè)收入交5%的增值稅

2、附加稅費

(1)城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;

(2)教育費附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;

(3)地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的2%繳納;

(4)按個體工商戶經(jīng)營所得繳納個人所得稅,實行5%-35%的的超額累進稅率.

查賬征收:

這種方法較為嚴格,適用于賬戶健全、核算準確的個體工商戶;另外如果達到條件的個體工商戶,也可以由其他征收方法改為查賬征收;

二、核定征收:

對于具有一定情形的個體戶,稅務(wù)部門核定其應(yīng)納稅額進行征收;

定期定額征收:稅務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定對個體工商戶在一定經(jīng)營時間核定其應(yīng)納稅收入或所得額和應(yīng)納稅額進行征收.

個體戶因為數(shù)量非常多規(guī)模較小,大多數(shù)都是采用后兩種辦法征收的.像老李采用的就是定期定額征收.

根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》規(guī)定,稅務(wù)機關(guān)可以采用下列方法進行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定;

2、按照成本加合理的費用和利潤的方法核定;

3、按照盤點庫存情況推算或者測算核定;

4、按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定;

5、按照銀行經(jīng)營賬戶資金往來情況測算核定;

6、參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況核定;

7、按照其他合理方法核定.對于個體工商戶納稅,雖然采用的是從3%至35%的超額累進稅率,但是對于月銷售額不超過3萬(含3萬)或者一個季度銷售額不超過9萬的個體戶,是可以免征稅.不過有時候也會出現(xiàn)定額太高的情況:例如實際營業(yè)額只有2萬左右,但是稅務(wù)機關(guān)定額為4萬,這種情況可以向稅務(wù)機關(guān)申請重新核定或者直接向上一級稅務(wù)機關(guān)申請行政復(fù)議.

三、個體工商戶納稅標準

1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%增值稅.

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加.

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征. 個體戶每個季度要報什么稅

核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度.開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款. 如果達不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加.

【第11篇】個體工商戶報稅

現(xiàn)在的辦理個體工商戶真的很容易，可是經(jīng)營起來卻沒有那么簡單，注冊個體工商戶到現(xiàn)在快半年了工作沒有起色，但是起碼現(xiàn)在報稅這一塊還是自己一步一步摸索出來了，雖然都是零申報，大家看了肯定會想笑覺得很簡單的問題，特別是干會計這一行的，可是對于一個外行人的話剛開始想摸索出來卻沒有那么簡單，特別是個體戶資金也沒有那么雄厚去請專業(yè)的會計公司，下面就記錄一個新人怎么開始零申報的驟吧，雖然沒有專業(yè)的會計熟練，起碼新人應(yīng)該可以參考，我自己也怕忘記所以記錄一下，望專業(yè)人員手下留情不要嘲笑。

以廣東為例：

第一步，搜索國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)——打開進入網(wǎng)站

第二步，點擊進入廣東省電子稅務(wù)局我的待辦，然后手機掃碼登錄綁定的企業(yè)用戶身份信息就可以進入稅務(wù)系統(tǒng)了，

新人辦個體戶執(zhí)照的時候就會綁定好手機的，所以直接掃碼登錄。

第三步，打開主頁，進入我的待辦里面去查詢需要辦理的稅種，個體戶一般需要報的就是增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)，個人所得稅的工薪所得以及經(jīng)營所得兩個部分，如果不需要開發(fā)票或者暫時沒有收入一般就零申報。

第四步就是進入個人所得稅的系統(tǒng)去申報個人所得稅，選擇個人所得稅的綜合所得申報以及經(jīng)營所得申報，進去申報就完成啦。

以上是不是非常簡單，記得我剛開始的時候手忙腳亂，到處網(wǎng)上去找資料也沒有找到完整的怎么申報的步驟，然后問我做會計的堂妹也是一頭霧水，然后只能一趟一趟跑稅務(wù)局，然后還因為超時還被罰過一次，現(xiàn)在自己慢慢摸索出來一點，只是非常簡單的，如果涉及到公司的那些專業(yè)申報那還是得找專業(yè)的會計人員去操作才可以。

【第12篇】個體不報稅有什么后果

根據(jù)國家市場監(jiān)管總局數(shù)據(jù)，我國個體工商戶有9000多萬戶，隨著個體工商戶注冊數(shù)量迅速增長，其偷稅漏稅等涉稅違規(guī)問題也層出不窮。

很多個體工商戶老板認為，自己采用定期定額的征收稅額，可以不記賬不報稅。這種想法是錯誤的，根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第16號）第八條規(guī)定個體工商戶需要自行申報。申報內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)營行業(yè)、營業(yè)面積、雇傭人數(shù)和每月經(jīng)營額、所得額以及稅務(wù)機關(guān)需要的其他申報項目。

個體工商戶如果不報稅或者少報稅，一旦被查處，罰款可能交得比稅多！

嚴重偷稅！個體工商戶被罰1973萬

近日，經(jīng)遼寧省撫順市稅務(wù)局稽查局檢查發(fā)現(xiàn)，2023年1月至2023年12月期間，個體工商戶石某采取偷稅手段，不繳或者少繳應(yīng)納稅款1973萬元。

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，稅局對其處以追繳稅款1973萬元的行政處理、處以罰款1973萬元的行政處罰，并移送公安機關(guān)。

不僅如此，近期，據(jù)淮稅一稽送達公告〔2020〕01023號公告顯示，淮安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)碩怪建材經(jīng)營部、淮安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)萌隆建材經(jīng)營部、淮安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)保爾建材經(jīng)營部3戶納稅人因未申報繳納稅款、資金往來不符合經(jīng)營常規(guī)等問題被稅務(wù)稽查。

近年來，個體工商戶因偷逃稅款被罰的案例層出不窮。所以，個體工商戶老板一定要警惕，不要以為有很多空子可鉆。金稅系統(tǒng)部署后，稅局也加強了對個體工商戶的監(jiān)管，一旦被大數(shù)據(jù)檢查出來偷逃稅款，就會面臨嚴厲處罰，個體工商戶需引起重視。

申報指南來了，個體工商戶也要自行申報納稅

很多個體老板認為，自己被核定為定期定額等方式繳納稅額，可以不記賬不報稅。實際上，個體工商戶也是要自行申報納稅的。以山東為例，去年，國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023年第7號 國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局關(guān)于個體工商戶自行申報納稅(繳費)的通告明確規(guī)定，2023年10月1日起，山東定期定額征收的個體工商戶也要自行申報。

從全國來看，目前個體工商戶稅費的征收方式主要有三種：

1、定期定額征收

即通過稅務(wù)機關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時期內(nèi)的營業(yè)額，來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。

2、核定征收率征收

即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

3、查賬征收

即自行申報繳納額，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全，能夠如實核算應(yīng)納稅款的個體工商戶。

優(yōu)稅貓在此提醒大家，在申報時，需注意以下幾點：

1.自行申報納稅期限

大多情況實行按季申報，個體工商戶要求不實行按季申報的，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。

2.定期定額征收的個體工商戶建賬問題

暫不具備建立復(fù)式賬條件且實行定期定額征收的個體工商戶，通過建立簡易賬、收支憑證粘貼簿或進貨銷貨登記簿等方式，保存有關(guān)納稅資料，如實反映經(jīng)營收支狀況，相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

3.如何自行申報

通過電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端、手機app、微信端的“一鍵申報”功能完成。

4.個體工商戶也要納入納稅信用管理

在國家層級上已經(jīng)將公司納入納稅信用管理范圍，各地方也陸續(xù)出臺了個體工商戶的納稅信用管理辦法，也說明個體工商戶的信用管理將是常態(tài)。

【第13篇】個體戶用報稅嗎

個體工商戶，到底要不要做賬報稅？搞懂這幾點，就不會被罰了！

在這個大眾創(chuàng)業(yè)的年代里，不少人都選擇開一家小店或開家小餐館，自己當(dāng)老板給自己打工。但咱們賺錢的同時，也別老以“我不懂法”和“我就做個小買賣”為由，拒“合法經(jīng)營”于千里之外，個體戶目前在國內(nèi)是一個龐大的集體，如果大家都不“合法經(jīng)營”，那豈不亂套了，但是也有不少的老板，對于工商個體戶是否要做賬報稅抱有疑問，今天就給你一個標準答案。

根據(jù)《個體工商戶會計核算暫行辦法》第二條規(guī)定，“凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營、有固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的個體工商戶，必須依法建立、執(zhí)行和保管會計帳簿、憑證，并實行行政管理。現(xiàn)行規(guī)定和這種模式的劃界，并用適當(dāng)有效的憑證記帳。

而報稅是一個申報公司經(jīng)營狀況的行為，不管有沒有收入，都得向稅務(wù)局申報。

個體工商戶交稅標準（具體以所在地區(qū)政策為準）

第一、2萬元以下免稅，指的是企業(yè)或非企業(yè)性單位；稅種是增值稅、營業(yè)稅。對于個體戶來講，適用起征點的規(guī)定；營業(yè)稅起征點的幅度規(guī)定如下：

按期納稅的，為月營業(yè)額5000-20000元；

按次納稅的，為每次（日）營業(yè)額300-500元。

省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）、稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實際情況確定本地區(qū)適用的起征點，并報財政部、國家稅務(wù)總局備案。

第二、個體工商戶還會涉及個人所得稅，適用個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得。如果查賬征收，若是虧損，則不用繳納；如果核定征收，則依稅務(wù)機關(guān)核定定額繳納，與實際盈虧無關(guān)。

第三、如果營業(yè)稅達不到起征點，則城市維護建設(shè)稅、教育費附加等附征稅費一并減免。

如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

第四、如果經(jīng)營場地自有，則會涉及房產(chǎn)稅、土地使用稅。如果租賃，則會涉及印花稅。

第五、稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行，也就說會按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度。

【第14篇】個體工商報稅

近日網(wǎng)友“605509649”問政：

咨詢一下，個體工商戶去大廳報稅都需要攜帶什么材料呢?

稅盤、執(zhí)照、公章? 已經(jīng)開過的發(fā)票需要帶嗎?還是只帶作廢、紅字及紅字對應(yīng)的藍字就可以?

大慶市稅務(wù)局回復(fù)如下：

您好。增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》，附列資料和其他相關(guān)資料。向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。申報表需要加蓋公章。根據(jù)不同類型納稅人，需要攜帶的其他資料各有規(guī)定，詳細情況可以撥打大慶市政府辦稅大廳咨詢電話0459-6186176。

原問政網(wǎng)址請點擊進入：http://wz.dqdaily.com/wlwz/dqsswjx/2020-07-10/113202.html

問政熱線：6666669

【第15篇】個體戶需要報稅嗎

業(yè)務(wù)是流程，財稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅了吧》幫你找答案。今年是疫情的第三個年頭了，國內(nèi)的經(jīng)濟情況不容樂觀，國外也不理想，經(jīng)濟的周期來到的十年的一個下滑，這是歷史的周期問題，非個人或單個國家可以改變，我們從2008年全球經(jīng)濟危機后，對于市場投入了四萬億救市計劃，可能真正落到實處并不止這么多資金，還要更多，這些資金的主要作用是用于基礎(chǔ)的建設(shè)，比如高鐵，高速公路，鄉(xiāng)村公路，橋梁隧道，城市的建設(shè)，以及扶持高新科學(xué)技術(shù)的研發(fā)等等，到目前已經(jīng)十年有余了，又進入一個瓶頸期了，現(xiàn)在的利率降低了很多，但是也不能提高人們的貸款積極性，一方面部分信譽受到了影響，最大的問題是沒有更好的項目，要那么多資金也沒地方花，花了可能就回不了，效益差這是關(guān)鍵，那么大環(huán)境不好，我們的個體戶又是什么情況呢？

個體工商戶是最基本的企業(yè)形式，不具備法人資格，承擔(dān)無限的經(jīng)濟責(zé)任，規(guī)模一般較小，經(jīng)營范圍也有一定的限制，在我們生活中是最常見的一種類型了， 比如大街上的餐飲店，飯店，五金店，水果店，理發(fā)店，服裝店等幾乎都是個體戶，它們目前的稅負是較低的，咱們來看一下。

個體戶主要的稅種只有兩種，增值稅與個人經(jīng)營所得稅，沒有企業(yè)所得稅，增值稅稅點是3%，但普票今年500萬都是免征的，同時增值稅附加也就免征了，個人經(jīng)營所得稅有兩種征稅方式，查賬征收與核定征收，很多情況下今年個體戶還是核定征收為主。

核定征收有核定稅率與核定稅費，核定稅費就比較簡單，一個月繳納三五百就完稅了，這個在有些小店鋪不怎么開票的比較常用，但是今年幾乎是免稅的，然后就是核定稅率了。

今年個體工商戶的主要是以定期定額核定為主，也就是固定的稅率，按照開票額來計稅，核定稅率在0.6%，增值稅又免征了，綜合的稅負成本也就是0.6%就完稅了，稅負是比較低的，可以解決很多問題。

個體戶的核定征收優(yōu)惠可以解決個人收入報稅的難題，還可以解決公司的一些無票支出，無票收入的問題，將個人所得稅20%以上降到0.6%來納稅，還可以把有限公司的企業(yè)所得稅與股東分紅40%降至0.6%來納稅，這就是個體戶的優(yōu)勢。了解更多的稅收優(yōu)惠政策請移步關(guān)注《稅了吧》

【第16篇】個體怎么報稅

如今國內(nèi)社會環(huán)境日異月新。很多人都有了自己的想法。如今市面上面?zhèn)€體戶的存在越來越多。那么個體戶報稅怎么報？下面就和我們釔財稅一起來看看吧！

個體戶報稅怎么報？

首先我們要知道報稅的條件。如果是定期定額征收，不需要報稅。如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。報稅都可以網(wǎng)上申報，不需要每個季度跑稅局。

解釋一下上面3種的區(qū)別：

1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。

2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。

3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。

個體戶報稅政策

個體戶報稅政策征管法的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。征管法第二十二條：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

個體工商戶，如果沒有選擇雙定自動申報，就需要和正常的公司一樣，按時申報稅款，下面教大家：個體戶每月如何申報？

方法/步驟

1、先注冊電子稅務(wù)局，并進行實名認證。

2、去稅務(wù)局核定稅種，通常需要交的稅種有：增值稅、附加稅、教育費附加、地方教育費附加，印花稅，如果是小規(guī)模的話，都是增值是按季申報，其他稅種是按月申報，一般納稅人都是按月申報。

3、以上兩項工作做好后，進入電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳納。

4、進入申報界面后，頁面會彈出所有需要申報的稅種，點擊相應(yīng)稅種后面的填寫申報表，示例為增值稅申報。

5、頁面彈出申報表填寫界面，按照要求，錄入相關(guān)的數(shù)據(jù)。

6、數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊頁面右上角的下一步，點擊下一步后，相關(guān)的稅種就申報成功了，申報成功后，如果有稅款要扣，進行扣繳稅款就可以了。

7、每個月所有需要申報的稅種申報完成后，返回到申報界面，在操作下面都顯示已申報，就說明個體工商戶當(dāng)月的稅款申報工作已經(jīng)完成了。

個體戶所需繳納稅費

1、增值稅：小規(guī)模納稅人月銷售額低于10萬元，或者按季度申報不超過30萬元，免征增值稅，但必須申報。2、城市維護建設(shè)稅：一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%。3、個人所得稅：個人所得稅要按照個體工商戶當(dāng)年的生產(chǎn)、經(jīng)營所有收入，去除成本后的余額進行相應(yīng)計算。

個體戶報稅的好處

個體戶自行報稅有很多優(yōu)惠政策，比如說月銷售額不到10萬，或季度不到30萬免征增值稅；超過這個額度，在2023年12月31日前，減按1%征收率征收。承租國有房屋用于經(jīng)營、出現(xiàn)困難的個體戶，免除上半年3個月房屋租金。

個體戶報稅怎么報？看完上文內(nèi)容相信您已經(jīng)了解啦。希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)