個體需要報稅嗎（16篇）

【第1篇】個體需要報稅嗎

個體工商戶必須要做賬報稅的！不建賬、不納稅申報、還不會被查，相信了罰款還是小事，你的工商營業(yè)執(zhí)照就得危險了。5月份，深圳南山區(qū)市場監(jiān)督管理局已經吊銷了1萬多家個體工商戶的工商營業(yè)執(zhí)照，只因為不做賬報稅還預期不改。

個體戶需要納稅

那么個體工商戶該怎么記賬報稅呢？我會從個體工商戶的必須交的稅種、稅收優(yōu)惠、納稅申報流程給大家客觀分析，個體工商戶創(chuàng)業(yè)者一定要碼住收藏！

一、個體戶需要交的三種稅

1、增值稅：小規(guī)模納稅人，月度銷售額未高于10萬元（以1個一季度為1個納稅期的，一季度月度銷售額未高于30萬元）的，免征增值稅。

注意：不用繳稅并不等于不用申報。0申報也要申報！

2、附加費：個體工商戶通常涉及的附加費有城市維護建設稅、教育附加費和地方教育附加費可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

3、個稅：根據《個體工商戶個稅計稅辦法》第四條規(guī)定：“個體工商戶以業(yè)主為個稅納稅義務人?！币虼?，個體工商戶不繳納公司所得稅，只需要交納個稅。

二、個體戶怎么記賬報稅？

《中華人民共和國稅收征管法》第二十二條：從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

個體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。如果實在達不到建賬標準的個體戶，也得經過稅務機關批準，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿。個體戶建賬的相關標準如下圖所示：

個體戶建賬

個體戶經營所得稅稅率表

個體戶經營所得稅稅率表

1、親自上門申報——稅務局辦稅大廳

納稅人在規(guī)范的申報期限內可以直接到稅務局規(guī)定的辦稅服務場所，報送納稅申報表及相關材料展開納稅申報的方式

2、網上申請辦理——電腦端

納稅人可以在網上電子稅務局和自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，展開申報增值稅、附加稅和生產經營所得。

不會記賬怎么辦？可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

稅務局對建賬戶采用查賬征收方式征收稅款。建賬初期，也可以采用查賬征收與定期定額征收相結合的方式征收稅款。

【第2篇】個體工商戶申報稅流程

個體工商戶怎么報稅？企業(yè)要先做稅務登記

1、帶好所有的資料，去稅務大廳。稅務局會根據你的企業(yè)規(guī)模、經營范圍資格認定和核定稅種、票種。

2、現在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業(yè)在稅務局會有兩家稅務服務企業(yè)的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領發(fā)票了。別忘了辦理網上繳款的三方協(xié)議，之后，稅務局會根據每個月申報的稅額，自動從銀行基本戶中扣稅。

發(fā)票：公司申辦稅控之后再安裝一個發(fā)票打印機，申領一些空白的發(fā)票就可以用公司的名義開發(fā)票了。

登記過程完成后就是每個月做賬報稅。

一般剛注冊的企業(yè)都是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模是按季度申報的，根據注冊的月份，屬于哪個季度，就在對應季度的月份申報。

小規(guī)模納稅人按季度報稅：以1個季度為1個納稅期(即1月、4月、7月、10月)，并自期滿之日起15日內申報上一季度的稅款。

新注冊企業(yè)，也有一開始就申請為一般納稅人的，在稅務登記的次月就要進行申報。

一般納稅人按月報稅：每月的1-15號申報上個月的稅，遇到國家法定節(jié)假日，可以順延。具體情況請關注并查詢當地稅務主管機關的網站公告。

注：企業(yè)未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。

有很多企業(yè)開辦后，幾個月都沒有業(yè)務，也沒有專門的財務人員，等到發(fā)現后，已經被拉進異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。

還有就是要記得每年一次的企業(yè)工商年檢

剛注冊的公司要報哪些稅？一般常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。相關工商注冊財稅問題歡迎留言交流+關注

【第3篇】個體報稅流程

1、打開“國家稅務總局”網站。http://www.chinatax.gov.cn/

2、點擊“網上辦稅”，選擇營業(yè)執(zhí)照所在地。

3、點擊右上角“登錄”，點擊“賬號注冊”，輸入納稅人識別號及實名認證過的手機號，點擊“獲取驗證碼”，輸入驗證碼，點擊“確認”，設置密碼，點擊“確認”

4、選擇“稅收業(yè)務”-“企業(yè)業(yè)務”-刷臉登錄/證書/手機密碼登錄，輸入納稅人識別號，密碼，點擊獲取驗證碼，輸入驗證碼，點擊“登錄”。

5、選擇“我的代辦”，點擊“辦理”，進行申報

6、點擊“稅費申報及繳納”-“稅費繳納”-“未清事項”，點擊“辦理”

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【第4篇】個體如何報稅

個體戶的征稅方式分為兩種：核定征收與查賬征收

一般情況下，個體工商戶的規(guī)模與性質直接決定了稅款征收的方式，根據最新的〖個體工商戶建賬管理暫行辦法〗，

從事應稅勞務服務的月營業(yè)額在1.5萬-4萬元的，建立簡易賬，4萬元以上的建立復式賬；

從事貨物生產的月營業(yè)額在3萬-6萬元的，建立簡易賬；6萬元以上的應建立復式賬；

從事貨物批發(fā)或零售的月營業(yè)額在4萬-8萬元的，建立簡易賬，8萬元以上的應建立復式賬；

達到以上建賬條件的，就是符合查賬征收條件了，自然是不大可能享受核定征收了

而達不到建賬條件的，一般會采取核定征收方式征稅，而核定征收則要看稅局核定的月營業(yè)額是多少了，依據現在的小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策，月營業(yè)額達不到10萬元的個體戶增值稅實際是不用繳納的，只需要繳納很低的個體所得即可；

但是今天要提醒廣大個體戶的是，對于一個新成立的個體戶來說，在取得營業(yè)執(zhí)照后，無論規(guī)模大小，你都應該及時到主管稅務機關補錄相關稅務信息，稅務機關會根據你的經營范圍核定相關稅種、稅目，也會根據你的實際情況來確定稅務征管方式，如果不去報到，不報稅，后期不但會涉及罰款，甚至會影響到征信記錄；

【第5篇】個體戶忘報稅罰款多少

個體戶不建賬報稅的后果

一直不建賬不報稅，很有可能會被稅局列入吊銷的“黑名單”，強制吊銷經營資格，如果再進行經營活動，就是非法了！

這時候有同學會說：吊銷就吊銷了，如果這樣可以不用繳稅，還是賺了！

對這些打著小算盤的小伙伴，阡陌只能說：你，太天真了！

吊銷了經營執(zhí)照，不等于注銷！不注銷，每年都會收到稅局發(fā)出的新的罰款通知，時間一長，很可能會被列入“非正常戶”。一旦成為“非正常戶”作為老板的你不僅再難在工商部門辦理事項，還會影響個人信用，想貸款，想買飛機票、火車票出行，都難！

而想要辦理注銷登記，還必須先把欠的稅款、罰款交了，才可以注銷，該你交的稅款是不可能免的，所以老板們還是盡早建賬報稅為好！怎么做？阡陌這就說一說。

個體戶如何建賬報稅

一

哪些是個體戶？

在建賬報稅前，你要搞清楚自己是不是個體戶。從法律規(guī)定來個人或家庭經營的就是個體戶，不過這個界定咋看起來難以區(qū)分，所以你可以從以下兩點來分辨：

1名字全稱

你注冊時候的名字全稱，公司的名稱一般是區(qū)域+字號+經營行業(yè)+有限公司，比如廣州市阡陌會計有限公司，結尾是有限公司。而個體戶的名稱一般是市+區(qū)+字號+行業(yè)+組織形式，比如廣州市越秀區(qū)阡陌竹升面店，后面是沒有有限公司的字樣。

2注冊提交的資料

注冊的時候提交的資料有很大區(qū)別。注冊公司的時候需要有法人、監(jiān)事、股東、章程。注冊個體戶只需要申請書和場地使用證明，是相對來說簡單的。

確定了你是個體戶，接下來就要去當地的稅務機關進行登記（辦理稅務登記證），之后就要建賬了~

二

怎么建賬？

按照規(guī)定，領取了營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務的15天內，就要設置賬簿了。

若是符合以下條件之一的個體戶，要設置復式賬：

若是符合以下條件之一的個體戶，可以設置簡易賬，但應該盡量創(chuàng)造條件設置復式賬：

復式賬就是包括現金日記賬、銀行存款日記賬和總分類賬，而記賬過程中的各種賬簿、憑證、報表等資料都要保存10年。

搞定了賬的事情，就要動手發(fā)票的事情。

三

怎么開發(fā)票？

雖然發(fā)票可以自開，不過若是沒有經常開票的需求還是采取去稅局代開的方式，而常見的發(fā)票類型和適用范圍如下：

好，接下來該報稅了。

四

個體戶怎么報稅？

操作是很簡單，帶上你開的票、稅務登記證副本、公章就可以去稅局填表申報。如果不想經常跑稅局，還可以在稅局申請開通網上報稅，以后在網上劃款就可以。而需要交的稅各行業(yè)不同，稅局會根據你的實際情況進行核定，確定是定額征收還是查賬征收（計算稅的方式）以及需要交納的稅種。

不過需要注意的是，辦了稅務登記證的第二個月就要開始納稅申報了。若還沒有營業(yè)，沒有收入，或者不夠起征點（起征點各地要求不一，問當地稅局哈），也必須要申報。怎么報？0申報啊~

0申報的時間過長也是不行的，連續(xù)3個月0申報或者超過6個月0申報，會有風險（被列入非正常戶等等），所以盡快經營起來或者決定不經營就盡快注銷吧~不見漲

【第6篇】個體戶需要做賬報稅嗎

很多個體戶老板們都跟我說，注冊個體戶好，因為個體戶不要記賬報稅，其實個體戶該不該記賬報稅，這要根據你的具體營業(yè)額來定。

第一，月營業(yè)額高于10萬，就要繳納增值稅。

第二，月營業(yè)額低于10萬，季度營業(yè)額低于30萬，就可以免交增值稅。

第三，月營業(yè)額達到個人所得稅5000起征點以上，就要繳納個人所得稅

從2023年4月1日起，個體戶月收入達到3萬以上，就終止核定征收，全面推行自主，按期納稅申報，所以個體戶老板們一定不要輕視，請記得記賬報稅哦。

請多關注我，后期我將告訴你更多的財稅小知識。

【第7篇】個體工商戶記賬報稅

很多個體工商戶盲目地認為不需要記賬，也不需要納稅，并且還能免于審查。這種想法是嚴重錯誤的！企多多在這里提醒各位個體工商戶：只要銷售或提供了服務，相應的增值稅都需要申報，即使能享受到免征政策，也必須報稅；不論賺錢賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎是記賬。不記賬也不報稅，將會造成嚴重的后果。

01 個體工商戶需要記賬報稅嗎？

征管法實施細則第二十二條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

也就是說，個體工商戶也得記賬、報稅！

既不報賬，也不納稅，長此以往，超過六個月，您的營業(yè)執(zhí)照很可能被工商局直接吊銷，而您也會被稅務局認定為“非正常戶”。

而且全國都在嚴查發(fā)票，您的客戶也需要開發(fā)票，不使用發(fā)票這一招也是行不通的。

如果您不記賬不報稅的話，會帶來嚴重的后果：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

02 個體工商戶需要代理記賬嗎？

凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。

達不到建賬標準的個體戶，經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

個體工商戶可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

由此可見，個體工商戶也是可以找代理記賬公司合作的。

03 個體工商戶該怎么選擇合適的代理記賬公司，需要注意些什么？

1、要查看代理記賬公司的經營資質和經營許可

正規(guī)的代理記賬公司都會在公司放置“營業(yè)執(zhí)照副本”和“代理記賬經營許可”，既響應工商部門政策的要求，也是企業(yè)合法經營的證明。個體工商戶在對代理記賬公司進行實地考察時，若連上述兩個基本證照都不具備，那么一定要多加考慮，謹慎選擇，以免給自身帶來相關風險。

2、要考察代理記賬公司的規(guī)模和人員配置

正規(guī)代理記賬公司須擁有3位及以上持有會計從業(yè)資格證的工作人員，專業(yè)的財稅服務團隊，可以準確高效地處理委托公司的財務問題，專業(yè)度過硬，對服務質量有保證。將財務問題交給非專業(yè)人員處理很容易出現紕漏。

3、要考察代理記賬公司是否使用合規(guī)的財務軟件

根據相關政策要求，代理記賬公司使用的財務軟件需要去財務局進行審批和備案，只有這樣才會被認定為正版軟件，可以合法合規(guī)地為委托方處理財務稅務問題，還能保證對方賬務信息的安全。有些代理記賬公司使用的財務軟件是盜版軟件，因此賬務處理的安全性堪憂。

4、個體工商戶需與代理記賬公司簽訂正式服務協(xié)議

出于對委托方安全性方面的考慮，個體工商戶在選擇代理記賬過程中，要注意與對方簽訂正式服務協(xié)議，對雙方的權利和義務進行銘文規(guī)定，同時也要注意查看合同的具體內容，以防在將來遇到問題，代理記賬公司回避責任，造成企業(yè)自身利益的損失。

以上就是本篇的全部內容了。如果您是個體工商戶，希望對您有所幫助。若需要相關代理記賬服務，可隨時聯系我們。

一站式企業(yè)服務平臺，涵蓋“代理記賬”在內的20多項企業(yè)服務，讓企業(yè)經營更高效！

【第8篇】個體戶做賬、報稅必須懂得這些

最近發(fā)現問問題關于個體戶的特別多，對于個體戶大家了解的還是不夠全面，個體戶被罰款的也不在少數，總結一點，都是忽略了做賬報稅，也忽視了潛在風險，今天，濤哥給大家整理一份關于個體戶的內容~~

一、個體戶不做賬、不報稅的風險

1. 個體工商戶用記賬嗎？

政策依據：

①根據征管法第六十二條規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令期限改正，可以處兩千以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

②根據征管法第二十二條規(guī)定：從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

所以，個體戶也要建立賬本，沒有公司建立的那么標準，也要經過批準建立流水賬，資料也是要有的，總之，不能憑空申報什么都沒有。

2. 個體工商戶免稅就不申報了？

不可以。雖然月不超過15萬，季度不超過45萬的免征增值稅，但是也要申報。同時，個體戶不繳納企業(yè)所得稅的同時，是要繳納個人所得稅的。如果不按期申報，也會受到相應的處罰的。

二 、個體工商戶和一般企業(yè)區(qū)別

1. 個體戶工商登記更簡單

（1）個體工商戶申請注冊登記手續(xù)較簡單，費用少，經營起來相對更靈活；

（2）企業(yè)的信用度以及知名度高，可以憑借營業(yè)執(zhí)照公司的名義對外簽訂合同以及便于展開其他業(yè)務合作。

2. 個體戶相對企業(yè)優(yōu)惠少一些

（1）個體戶享受的優(yōu)惠政策比較少，沒有投資風險；而企業(yè)會享受到更多稅收優(yōu)惠政策；

（2）個體工商戶可以申請小規(guī)模納稅人，也可以申請為一般納稅人。

3. 個體工商戶一般核定征收

（1）核定征收的個體工商戶一般是稅務機關根據其所在位置規(guī)模員工人數銷售商品等等來估算你的銷售額，然后再給定稅，不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅；

（2）企業(yè)則是通常要求企業(yè)必須核算健全，要有賬，交稅也是根據企業(yè)自己申報的收入來交稅，有收入就交，沒有就不交。

（3）所得稅、增值稅的計算公式不同

大多數個體工商戶都沒有專業(yè)的會計，對如何做賬方面有所欠缺，濤哥今天給個體戶老板們整理了一份記賬分錄

三、個體工商戶賬務處理

1. 個體戶老板濤哥投資5萬元，存入銀行

借：銀行存款 50000

貸：業(yè)主投資 50000

注意：“業(yè)主投資”科目年末反應的是貸方余額，如果是借方余額，說明業(yè)主抽調出的資金大于其投入的資金

2. 個體工商戶a蛋糕店，本余月做蛋糕師傅的工資是20000元，店長副店長管理人員的工資是15000元，銷售人員工資是16000元，如何計提和發(fā)放工資。

（1）計提工資：

借：生產成本-工資 20000

營業(yè)費用-管理費用-工資 15000

營業(yè)費用-銷售費用-工資 16000

貸：應付工資-工資 51000

（2）發(fā)放工資

借：應付工資-工資 51000

貸：銀行存款 51000

3. a個體工商戶取得收入

借：庫存現金/銀行存款

貸：營業(yè)收入

應交稅金-應交增值稅

4. 購買一臺固定資產-電腦5000元，還沒有付款

（1）購買時

借：固定資產-電腦 5000

貸：應付賬款-xx公司 5000

注意：個體戶預付的款項也在本科目核算

（2）銀行支付時

借：應付賬款-xx公司 5000

貸：銀行存款 5000

（3）次月計提折舊

借：生產成本/營業(yè)費用

貸：累計折舊

5. 用現金報銷招待客戶的餐費，支出500元

借：營業(yè)費用-管理費用-業(yè)務招待費 500

貸：銀行存款 500

6. 支付稅務罰款300元，銀行支付

借：稅后列支費用 300

貸：銀行存款 300

7. 月末結轉成本

借：營業(yè)成本

貸：勞務成本-工資

8. 本月增值稅減免2000元

借：應交稅金-應交增值稅 2000

貸：營業(yè)外收支 2000

9. 月末損益結轉

借：營業(yè)收入

營業(yè)外收支

貸：營業(yè)成本

營業(yè)費用-管理費用

本年應稅所得

四、個體工商戶涉及哪些稅種

1. 增值稅

個體工商戶一般都是小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過15萬，以1個季度為納稅期的，季度銷售額不超過45萬，是免征增值稅的。

2. 個人所得稅

（1）根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人?！币虼?，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。

（2）個體工商戶的生產經營所得稅稅率表

（3）個稅計算公式

應納稅所得額=收入總額-成本費用及損失-起征點

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數

（4）個體工商戶個稅新政策

①年應納稅所得額不超過100得部分，在現行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅（不區(qū)別征收方式，均可享受）；

②不需要進行備案，通過填寫個人所得稅納稅申報表和減免稅事項報告表相關欄次，即可享受；

③實行簡易申報的定期定額個體工商戶，稅務機關按照減免后的稅額進行稅款劃繳。

④減免稅得計算公式：減免稅額=（個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分÷經營所得應納稅所得額）×（1-50%）

⑤優(yōu)惠期限：2023年1月1日-2023年12月31日

3. 城建稅及附加稅

城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）

五、個體工商戶如何開票

1. 個體工商戶可以自己開發(fā)票嗎？

當然可以。如果業(yè)務量頻繁，可以去稅局機關辦理相關手續(xù)，領購發(fā)票自己開具，也可以去稅務機關代開發(fā)票。

2. 個體戶可以辦理公戶嗎？

可以。個體戶也可以開通銀行公戶，發(fā)票的抬頭開具個體戶名稱。

六、個體工商戶申報流程

定期定額個體工商戶申報流程

1. 登錄電子稅務局系統(tǒng)-點擊“我要辦稅”

進入下面界面中

2. 點擊“我要查詢”-“個體工商戶核定信息查詢”，查一下自己的定額信息

查好自己的定額，例如下面的定額就是5000，季度是15000，沒有到達該起征點就無需繳稅

3.返回最初的界面，我的待辦中點擊增值稅申報

出現填報的界面

在稅局代開的增值稅專用發(fā)票并且當時按3%預繳的，填在第1行第2行即可，1.2行數字一致。填好后，第21行會自己跳出已經預繳的稅款，20和21行數一致，無需補退稅款，不一致看第22行是需要補繳還是退稅，核對無誤即可確認申報。

4. 如果單位只開具了定額發(fā)票或者普通發(fā)票，只需要填在11行就可以了，如果普通發(fā)票填寫金額是不含稅金額（/1.03），定額發(fā)票直接填定額就可以了

5. 填好之后，下拉頁面保存即可。

6. 增值稅申報之后，返回首頁搜索“定期定額”，點擊我要辦稅-定期定額申報

7.將本期收入數（增值稅表上數）填在第一行，其他的數都會自動帶出，不出意外以系統(tǒng)算的為準

8. 往后拉動，可以填寫稅收優(yōu)惠，享受哪個優(yōu)惠政策就可以選擇哪個文件，都填好之后保存申報即可。

以上就是個體工商戶的全部有關的內容，看到這里你是不是也有所了解了，但是，在現實中，許多老板光忙著掙錢了，往往有時候會忽略，

來源： 濤哥說稅

【第9篇】個體怎么報稅

如今國內社會環(huán)境日異月新。很多人都有了自己的想法。如今市面上面?zhèn)€體戶的存在越來越多。那么個體戶報稅怎么報？下面就和我們釔財稅一起來看看吧！

個體戶報稅怎么報？

首先我們要知道報稅的條件。如果是定期定額征收，不需要報稅。如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。報稅都可以網上申報，不需要每個季度跑稅局。

解釋一下上面3種的區(qū)別：

1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。

2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。

3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉為這種方式。

個體戶報稅政策

個體戶報稅政策征管法的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。征管法第二十二條：從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

個體工商戶，如果沒有選擇雙定自動申報，就需要和正常的公司一樣，按時申報稅款，下面教大家：個體戶每月如何申報？

方法/步驟

1、先注冊電子稅務局，并進行實名認證。

2、去稅務局核定稅種，通常需要交的稅種有：增值稅、附加稅、教育費附加、地方教育費附加，印花稅，如果是小規(guī)模的話，都是增值是按季申報，其他稅種是按月申報，一般納稅人都是按月申報。

3、以上兩項工作做好后，進入電子稅務局，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳納。

4、進入申報界面后，頁面會彈出所有需要申報的稅種，點擊相應稅種后面的填寫申報表，示例為增值稅申報。

5、頁面彈出申報表填寫界面，按照要求，錄入相關的數據。

6、數據錄入完成后，點擊頁面右上角的下一步，點擊下一步后，相關的稅種就申報成功了，申報成功后，如果有稅款要扣，進行扣繳稅款就可以了。

7、每個月所有需要申報的稅種申報完成后，返回到申報界面，在操作下面都顯示已申報，就說明個體工商戶當月的稅款申報工作已經完成了。

個體戶所需繳納稅費

1、增值稅：小規(guī)模納稅人月銷售額低于10萬元，或者按季度申報不超過30萬元，免征增值稅，但必須申報。2、城市維護建設稅：一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%。3、個人所得稅：個人所得稅要按照個體工商戶當年的生產、經營所有收入，去除成本后的余額進行相應計算。

個體戶報稅的好處

個體戶自行報稅有很多優(yōu)惠政策，比如說月銷售額不到10萬，或季度不到30萬免征增值稅；超過這個額度，在2023年12月31日前，減按1%征收率征收。承租國有房屋用于經營、出現困難的個體戶，免除上半年3個月房屋租金。

個體戶報稅怎么報？看完上文內容相信您已經了解啦。希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網絡

【第10篇】個體戶怎么網上報稅

現在很多中小城市，新辦的經營主體以個體工商戶居多，這類市場主體多以“單干”式為主，由于業(yè)務規(guī)模不大，利潤不高，老板們多數不聘請專業(yè)的財稅人員，既是老板又是財務員、辦稅員，這些老板們對經營很熟悉，但是對涉稅事項并不清楚，甚至認為，只要辦理了工商營業(yè)執(zhí)照就可以了?？墒聦嵣喜⒉蝗绱?，個體老板和稅務局“打交道”是必不可少的環(huán)節(jié)，怎么規(guī)避涉稅風險？按照老周以下幾個步驟，便可有效規(guī)避涉稅風險。

第一步、辦理稅務登記

根據征管規(guī)定，納稅人在辦理營業(yè)執(zhí)照后30天內去稅務大廳辦理稅務登記。實行三證合一后，個體戶的登記信息會通過聯網數據傳遞到稅務局，作為個體老板你只需要帶上工商營業(yè)執(zhí)照和本人的身份證以下即可完成工商信息確認流程。然后就在辦稅大廳立即辦完以下兩個事項：

（一）實名認證。即個體工商戶業(yè)主本人在辦稅大廳視頻拍照采集個人信息，另外還可以實名認證2名發(fā)票領購員（都需本人持身份證當場認證）。

（二）注冊電子稅務局。這是個體工商戶以后進行網上申報繳稅的必要前提。

至此，辦理稅務登記流程基本完畢。

第二步、領購發(fā)票（如果不需要發(fā)票可以直接忽略該步驟）。

需要領購發(fā)票的個體工商戶在辦理稅務登記后還需要在辦稅大廳辦理發(fā)票領購業(yè)務，目前一般業(yè)務的個體工商戶可以領用的發(fā)票種類分為：定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。

（一）如果你的發(fā)票需求量很少同時又是未達增值稅起征點（按月銷售額10萬元或者按季30萬元）的個體戶可以領用定額發(fā)票；

（二）如果你是增值稅小規(guī)模納稅人可以領用增值稅普通發(fā)票，但是住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)的小規(guī)模納稅人按月銷售額超過3萬元（或按季9萬元）的可以領用增值稅專用發(fā)票，這項規(guī)定是增值稅起征點未調整為10萬元之前的總局文件，增值稅起征點調整后具體規(guī)定有沒有變動，老周還不清楚。

（三）如果你是增值稅一般規(guī)模納稅人，那么你既可以領用增值稅一般發(fā)票又可以領用增值稅普通發(fā)票。

納稅人首次領用發(fā)票，只要開票限額不超過10萬元，份數不超過25分在辦稅大廳屬于即辦業(yè)務，可以即時辦結。當然，領用發(fā)票回去自行開票還有一個前提，就是購買稅控設備，稅務大廳一般會有設備供應商的人員駐點，購買也很方便，同事購買稅控設備的支出可以抵稅

第三步、納稅申報（十分重要）

個體工商戶由于經營規(guī)模不大，出于節(jié)約成本考慮，大多是老板自己或者員工來辦理納稅申報，由于缺乏納稅申報的一些基本知識，未能按時申報納稅或者申報錯誤的現象十分嚴重。而且，在未來，個體工商戶也可能納入納稅信用登記評價體系，這會直接影響個體老板自身的信用登記，足見做好納稅申報的重要性。把老周講的以下幾點捋清楚了，納稅申報便可輕松應對。

一、要報哪些稅？

（一）增值稅，根據一般規(guī)模和小規(guī)模適用不同的稅率。

小規(guī)模納稅人稅率表

一般規(guī)模納稅人稅率表

（二）城市維護建設稅，以增值稅、消費稅“二稅”實際繳納的稅額之和為計稅依據。

納稅人所在地為城市市區(qū)的，稅率為7%；

納稅人所在地為縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為5%；

納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或建制鎮(zhèn)的，稅率為1%

（三）教育費附加，同城市維護建設稅的計稅依據，費率統(tǒng)一為3%

（四）地方教育費附加，同城市維護建設稅的計稅依據，費率統(tǒng)一為2%

（五）水利建設基金，計稅依據為銷售收入，稅率根據不同地區(qū)不同行業(yè)，在1%—0.6%這個區(qū)間。

（六）文化事業(yè)建設費，這個費是針對從事娛樂行業(yè)和廣告行業(yè)的納稅人開征的，具體征收率各地不一。

（七）個人所得稅，這個稅種是近來變化最大的，目前來看對個體工商戶生產經營所得個人所得稅分為核定征收和查賬征收。

核定征收一般適用于定期定額戶，根據行業(yè)、收入規(guī)模適用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%這個區(qū)間。

查賬征收的話就適用具體的稅率表

如果你是增值稅未達起征點戶（按月銷售額未超過10萬元或者按季銷售額未超過30萬元），則免征增值稅，相應的也免征城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金。但是這并不意味著就不用做申報了，這一點好多個體老板都會弄錯，以為自己是未達點戶就不用申報了。未達起征點的個體戶享受免稅優(yōu)惠，但仍需要按期完成納稅申報。

二、什么時候報稅？

目前個體工商戶的納稅期限可以分為按季或按月申報。

如果按月申報則是每月的15號之前申報，遇上法定節(jié)假日相應順延。

如果是按季申報也是季末的次月15號之前申報，也即1月、4月、7月、10月的15號之前辦理納稅申報，如遇上法定節(jié)假日相應順延。但是要注意一下，按季申報的房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的申報期限為季末當月的15號之前。

當然，如果對納稅申報有不清楚的，及時與主管稅務分局咨詢聯系。稅務機關也會主動推送未申報信息給未按時申報的納稅人，因此，要確保手機號碼正確，一旦更換手機號碼，要及時到辦稅大廳去做變更。

第四步、注銷稅務登記（十分重要）

好多個體工商戶老板在店子不做后就直接關門走人了，并不會去稅務機關辦理注銷流程。那么咱們就先說說不辦理注銷稅務登記對個體老板的風險！

稅務機關通過巡查發(fā)現店子關門后會認定成非正常戶，就會進入金稅三期系統(tǒng)的黑名單，那么你在其他地方就無法辦理稅務登記，也無法領用發(fā)票。如果該個體戶還有欠稅，則會影響個人信用登記，后果非常嚴重。

其實注銷稅務登記很簡單，牢記以下三點。

（一）確保沒有未申報信息，如果有未申報，則及時到稅務機關接受處罰，補正申報。

（二）確保沒有欠稅，把應交的稅費繳清。

（三）如果領用了發(fā)票，及時把發(fā)票驗舊繳銷，同時把購買的稅控設備交回辦稅大廳注銷。

只要以上三點沒問題，老板本人帶上身份證和營業(yè)執(zhí)照去辦稅大廳即可辦理稅務注銷。這樣就沒有涉稅風險了！

純手機手打，如果有不正確的地方請大家指正！謝謝！

【第11篇】個體工商戶怎樣報稅

1. 個體工商戶怎么納稅？

得看稅局核定的是什么稅種、需要繳什么稅、企業(yè)是定額征收還是查賬征收、是否已經辦理了可以在網上申報等等。這些問題需要自己去稅局查清楚，才能知道該怎么納稅。確定之后，可以登錄電子稅務局的就在網上報稅；如果網上不能自行申報，就要帶上營業(yè)執(zhí)照以及公章去稅局約號報稅。

2. 個體工商戶報稅是按月報還是按季報？

個體工商戶除了個人所得稅是按月度報稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實際情況要看稅局如何核定的。大家可以自行在電子稅務局查詢，也可以去稅局查詢。

3. 按照現行的制度，個體工商戶需要交增值稅嗎？

視銷售額而定。月銷售額不超10萬或季銷售額不超30萬免征增值稅（開了專票的除外）。如果在免征的范圍內則免征；超過的話則全額征收。

4. 個體工商戶需要交什么稅種？

個體工商戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等；其余要交什么稅得看企業(yè)情況和稅局核定結果。

5. 個體工商戶需不需要申報其他營業(yè)賬簿印花稅？

如今賬簿印花稅不用再繳了。

6. 個體工商戶能否不做稅種核定？

如果不想做稅種核定，要咨詢當地稅局怎么來處理。該做稅種核定而不做會對以后的經營有影響的，要求是拿到營業(yè)執(zhí)照一個月內去報到。如果已經去稅局報到了，稅局就一定會進行稅種核定的。

【第12篇】個體工商戶如何網上報稅

哪些個體戶在報稅的時候要進行申報財務報表呢?個體戶網上申報財務報表怎么做呢?不少剛入職的會計新人難免會對此存有疑問，為了讓大家順利地處理好相關財務工作，小編整理了網上申報財務報表的步驟，來詳細地了解一下吧。

個體戶網上申報財務報表怎么做?

國稅總局為了切實減輕納稅人負擔,已發(fā)文明確:除一般納稅人的個體戶外,其他性質的個體戶均不用報送財務報表.

個體戶網上報稅要申報財務報表步驟:

一、網上申報財務報表是需要申報的.

二、按企業(yè)的知不同,有月度財務報表、季度財務報表、年度財務報表的申報.

三、具體步驟是:

1、登陸報稅系統(tǒng),輸入賬號和密碼,或者是ca登陸;

2、點擊'填寫報表申報'

3、根據企業(yè)實際情況,進行填寫每張報表:

小規(guī)模納稅人財務報表要不要申報?

原則上,小規(guī)模納稅人財務報表至少要按年度報送,但不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人和實施定期定額征收的個體工商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人可以不報送會計報表.

根據國家稅務局網頁公布,下列納稅人需報送財務報表:

1、增值稅一般納稅人需報送財務會計報表月報、年報.月報報送必需的種類為《資產負債表》和《利潤表》,《現金流量表》和《所有者權益變動情況表》納稅人自行選擇報送,年報報送種類為《資產負債表》、問《利潤表》和《現金流量表》;納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

2、只繳納企業(yè)所得稅納稅人只需報送財務會計報表年報.年報報送種類為《資產答負債表》、《利潤表》和《現金流量表》;回納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

3、不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人暫緩報送財務會計報表;

4 、實施定期定額征收的個體工答商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人不報送會計報表.

看完還不收藏得嘛，關注小編給您帶來更多會計資訊！

【第13篇】個體工商戶網上怎么報稅

根據我國相關法律法規(guī)的規(guī)定，營業(yè)執(zhí)照的年檢從2023年3月1日起取消，同時改為網上申報進行年檢，此政策一公布對于個體工商戶是比較懵逼的，年檢是啥，怎么進行年檢流程是什么等等都是很多創(chuàng)業(yè)者要問的，那么接下來就跟小編一起來了解一下有關個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網上申報步驟金數額怎么填)的相關知識。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網上申報步驟

1、登錄全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。

2、進入后選擇您所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個城市就進入哪個城市，或者直接進入省份。

3、進入企業(yè)公示信息填報。

4、選擇新用戶注冊，個體在下拉菜單中選擇個體注冊即可填表。

5、按要求填寫信息，點擊驗證，驗證通過后設置密碼后登陸(登錄需要填寫手機號接收驗證碼)。

6、登錄后選擇要報的年份。

7、開始填寫基本信息，可以選擇是否對外公開。

8、填寫完畢保存并下一步，到出資情況添加股東出資時間。

9、保存下一步，按要求填寫上一年度的資產負債表及損益表。

10、保存下一步，如無對外提供擔保信息選擇保存下一步。

11、按要求填寫建檔信息。

12、下一步預覽并公示，如需打印選擇預覽打印。

13、提交后你的個體工商營業(yè)執(zhí)照年檢就完成了。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢需要什么資料

1、年檢報告書;

2、企業(yè)指定的代表或者委托代理人的證明;

3、營業(yè)執(zhí)照副本;

4、經營范圍中有屬于企業(yè)登記前置行政許可經營項目的，提交相關許可證件，批準文件原件和加蓋公章的復印件;

5、其它有關文件：

(1)企業(yè)法人提交年度資產負債表和利潤表;

(2)下列公司提交審計報告;

(3)企業(yè)有非法人分支機構的，提交分支機構的營業(yè)執(zhí)照副本復印件;集團有限公司提交集團所屬子公司營業(yè)執(zhí)照副本復印件;

(4)已進入清算的企業(yè)只提交年檢報告書和已進入清算的證明材料;

(5)企業(yè)非法人分支機構，其他經營單位申報年檢除提交年檢報告書外，非法人分支機構還應提交加蓋公章的隸屬企業(yè)上一年度已年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復印件;

(6)非公有制企業(yè)黨建情況年報表(私營企業(yè)必須填報;國有、集體企業(yè)不填報此表)。

6、年檢費為50元人民幣。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢資金數額怎么填

首先我們要明白資金數額代表的意思是指報告年度業(yè)戶實際所掌控的資金數額，包括流動資產與非流動資產的資金總額;

這個金額的填寫與繳納稅款是沒有多少關系的且個體工商戶的資金數額沒有多大的實際意義，因為個體工商戶是以經營者的個人所有財產出資，承擔無限連帶責任的;

建議不要寫太多，隨便寫1千或者2千就行了。

按實際數額填寫，沒納稅的填0。企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內，通過商事主體登記及信用信息公示平臺，向登記機關提交年度報告并向社會公示，由企業(yè)自己對年度報告的真實性、合法性負責。年度報告包括公司股東(發(fā)起人)繳納出資情況、資產狀況等，企業(yè)須對年度報告的真實性、合法性負責，工商部門可以對企業(yè)年度報告公示內容進行抽查。經檢查發(fā)現企業(yè)年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商部門依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息通報公安、財政、海關、稅務等有關部門。企業(yè)三年不進行年報，將被永久列入“黑名單”。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢要錢嗎

企業(yè)通過年檢后，應當依法向登記主管機關繳納年度檢驗費。年檢費為50元人民幣。通過年檢的企業(yè)交納年度檢驗費后，登記主管機關將加貼年檢標識或加蓋年檢戳記的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照發(fā)還給企業(yè)。

《個體工商戶驗照辦法》第十一條明確規(guī)定：“工商行政管理機關及其工作人員對符合規(guī)定的個體工商戶不予通過驗照或者對不符合規(guī)定的個體工商戶給予通過驗照，以及利用驗照亂罰款、亂收費、搭車收費、代收代扣其他費用，索取、收受他人財物或者其他利益的，對負責人和直接責任人依法依紀追究相應責任。 ”

因此，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照年檢的費用是50塊。個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的驗照是免費的，國家工商總局規(guī)定驗照不能收費。

總結：上述內容就是企的寶小編給大家詳細介紹的關于個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網上申報步驟金數額怎么填)的相關內容希望可以幫助到大家，如需了解更多請關注我們企的寶財稅，了解更多服務請把您的聯系方式私信告知我們。

【第14篇】定額個體戶要不要報稅

最近小編經常遇到這樣的情況，很多客戶找小編咨詢注冊公司，但是一聽說注冊了公司后需要記賬報稅去維護后，很多客戶就臨時改變主意，那我注冊個體戶好了，個體戶不用記賬報稅。

我：？？

我真的很想問下到底是誰告訴你們的個體戶不需要記賬報稅的？

一、請問個體戶要記賬報稅嗎？

不論是公司還是個體戶只要有銷售或提供服務，增值稅都少不了；此外公司還要繳企業(yè)所得稅，而個體戶要繳個人生產經營所得稅也就是個人所得稅啦，而報稅的基礎當然是記賬。

按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不用設置賬本…若稍微高點，就要設置賬本了。

“定期定額”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，這征收率都是特別計算過的，怎么可能讓你占便宜！

而且沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達到建賬標準了還是要記賬。

如果個體戶沒有達到記賬的標準還是需要根據相關規(guī)定，每個月都要按時向稅局申報自己營業(yè)情況的哦，也就說大家所說的稅務申報啦。

二、如果不記賬報稅，個體戶會被工商、稅務抽查嗎

工商、稅務的抽查面對的是所有商事主體，當然包括個體戶和各種類型的公司、其他組織形式。

每年工商年報之后的“雙隨機”抽查，個體戶都占相當大的比例：很多個體戶不知道自己需要年報，或是因為之前沒有記賬，隨便填寫數據，導致被列入“經營異常名錄”。

稅務方面：不少個體戶以為自己不用報稅，長期不申報或零申報，被納入“重點監(jiān)控”，嚴重的還有可能成為“非正常戶”、“d級納稅人”…

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款

個體戶在注冊時也要登記“財務負責人”、“辦稅人”、“社保聯系人”，要知道，“多證合一”不只針對公司，個體戶也是一樣，不按期繳稅、不開社保戶，都是不行滴！

同樣，個體戶也要刻章，最少要刻公章（行政章），至于財務章、發(fā)票章等，在需要使用的時候再刻也可以。

個體戶也得開對公賬戶，可以自開發(fā)票，也可以申請稅務局代開發(fā)票；個體戶也可以申請一般納稅人，這些涉稅事項和公司都是一樣的。

三、體戶不經營了也不能不管，要按照規(guī)定辦理注銷登記

不論是自己不想干了，還是轉讓給別人了，或是營業(yè)執(zhí)照被吊銷了，都需要辦理注銷登記，這是很多老板忽視的。

個體工商戶注銷登記所需資料：

1、相關租賃憑證、租賃合同及承租發(fā)票

2、營業(yè)執(zhí)照正副本原件

3、組織機構代碼正副本原件及ca證書

4、國地稅務登記證正副本

5、近三年財務報表及記賬憑證

6、公章及刻章備案登記卡

7、繳稅單據(銀行繳稅流水單)

8、已核銷發(fā)票及未核銷發(fā)票

9、成立時的相關章程(若有就要提供)

10、社保相關資料(有繳納社保金的個體戶才需提供)。

四、個體戶和公司有區(qū)別，但不是不需要記賬報稅

公司跟個體戶的區(qū)別，在于名稱的形式不同，承擔的責任不同，變更的時候需要提交的資料不同，甚至在各個地區(qū)，能夠享受到的優(yōu)惠政策也不一樣。

比如說，公司名稱一般都是區(qū)域+字號+經營的行業(yè)+有限公司結尾，而個體戶比如，佛山市xx區(qū)xx小吃店，就是以市+區(qū)+字號+行業(yè)+組織形式。這就是公司與個體戶名稱的區(qū)別。

需要特別注意，雖說個體戶注冊容易，注銷也簡單（公司注銷需要登報，公示一個月左右的時間，而個體戶注銷，可以直接申請注銷就可以），但是公司相比較個體戶還是存在優(yōu)勢的。

個體戶無法轉讓，只能注銷；個體戶無法變更所有人，而公司可以進行轉讓，變更公司法人，股東等，還有就是個體戶需要承擔無限責任，而公司只要承擔有限責任，就算倒閉也不用追究個人財產。

雖說注冊公司與注冊個體戶，有很大的區(qū)別，但是也是存在相同的，也就是無論是公司還是個體戶，都是需要有實際的經營者，實際的辦公場地，同時也是需要按照規(guī)定記賬報稅

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狀元洲財稅可以為您提供專業(yè)、高效的創(chuàng)業(yè)輔導，如果您需要注冊公司、記賬報稅、注冊商標、辦理各種許可證，或有其他工商稅務疑難雜癥，歡迎跟我們留言咨詢。目前服務地區(qū)限深圳、廣州、佛山

【第15篇】個體戶報稅a表

納稅是每個公民的義務，所以個體戶也需要報稅。如今，都是在網上申報納稅，當然，在增值稅起征點以下的免稅，但是，免稅并不等于不申報納稅。那么，個體戶應該如何報稅呢，今天 企幫幫 小編就給大家?guī)砹?個體戶報稅的全攻略 ，請大家認真閱讀。

納稅是每個公民的義務，所以個體戶也需要報稅。如今，都是在網上申報納稅，當然，在增值稅起征點以下的免稅，但是，免稅并不等于不申報納稅。那么，個體戶應該如何報稅呢，今天企幫幫小編就給大家?guī)砹?strong>個體戶報稅的全攻略，請大家認真閱讀。

個體戶一般為增值稅的小規(guī)模納稅人，納稅辦法由稅務確定：

一、查賬征收的

1、按營業(yè)收入交5%的營業(yè)稅

2、附加稅費

(1)城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;

(2)教育費附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;

(3)地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的1%繳納;

(4)按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

二、個體工商戶納稅標準

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業(yè)稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

三、個體工商戶申報納稅流程

1、申報無征稅、補稅、退稅、抵稅

該申報流程適用于納稅人在納稅年度內已足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人只需要辦理申報事宜，不需要另行辦理征稅、補稅、退稅、抵稅等事宜。

第一步、納稅人到主管稅務機關辦稅服務廳領取紙質《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步、納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步、納稅人直接將申報表、身份證件復印件提交給主管稅務機關辦稅服務廳。

第四步、納稅人留存一份申報表備查。

2、申報征稅、補稅

該申報流程適用于納稅人在納稅年度內沒有足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人還需要辦理征稅、補稅事宜。

第一步、納稅人到主管稅務機關辦稅服務廳領取紙質《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步、納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步、納稅人直接將申報表、身份證件復印件提交給主管稅務機關辦稅服務廳。

第四步、納稅人執(zhí)稅務機關開具的稅收繳款書繳納稅款。

第五步、納稅人留存一份申報表備查。

四、申報退稅、抵稅

該申報流程適用于納稅人在納稅年度內多繳個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人可選擇申請當期退稅或是申請多繳稅金留作下期繳納個人所得稅時抵減。

第一步、納稅人到主管稅務機關辦稅服務廳領取紙質《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步、納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步、納稅人提交以下資料給主管稅務機關。

(1)當期個人所得稅申報表;

(2)個人有效身份證件復印件;

(3)多繳稅款屬自行申報的，多繳稅款所屬時期的納稅申報表復印件;多繳稅款屬代扣代繳的，扣繳義務人對納稅人多繳稅款所屬時期實際應稅收入情況的書面證明;

(4)證明已納稅的個人所得稅完稅憑證(含稅收繳款書、完稅證明、代扣代收稅款憑證等)原件及復印件(稅務機關核對原件與復印件無誤后，將原件退回納稅人);

(5)《退(抵)稅申請審批表》;

(6)主管稅務機關規(guī)定的其他資料。

第四步、稅務機關經審核無誤后作退稅或抵稅處理，納稅人執(zhí)稅務機關退回申報表備查或下期抵稅申報。

五、個體戶申報納稅的方式

1.核定征收。帳證不全的個體戶，由國稅核定征收。說白了，就是核定個體戶的月銷售額，超過三萬每月繳稅，不超過三萬不需要繳稅。

2.自行申報。稅務部門沒有核定個體戶月銷售額，由個體戶填寫申報表，自行申報納稅。

六、個體工商戶的納稅情況：

根據我國相關政策法規(guī)，個體戶納稅情況可以分為兩種：有做賬能力的和沒有做賬能力的。

1、有做賬能力的，按查賬征收稅款，這就要求個體經營戶應當設置經營收入賬、經營費用賬、商品(材料)購進賬、庫存商品(材料)盤點表和利潤表，如實申報營業(yè)額，按照實際營業(yè)額申報繳稅。

2、沒有做賬能力的，在經過批準后可暫緩建賬，但必須由稅收管理員到實地調查情況，由定稅小組根據調查到的情況進行討論，決定個體工商戶每月應繳的稅款。

【第16篇】個體工商報稅

近日網友“605509649”問政：

咨詢一下，個體工商戶去大廳報稅都需要攜帶什么材料呢?

稅盤、執(zhí)照、公章? 已經開過的發(fā)票需要帶嗎?還是只帶作廢、紅字及紅字對應的藍字就可以?

大慶市稅務局回復如下：

您好。增值稅小規(guī)模納稅人應依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》，附列資料和其他相關資料。向稅務機關進行納稅申報。申報表需要加蓋公章。根據不同類型納稅人，需要攜帶的其他資料各有規(guī)定，詳細情況可以撥打大慶市政府辦稅大廳咨詢電話0459-6186176。

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