公司報(bào)稅多少錢（16篇）

【第1篇】公司報(bào)稅多少錢

深圳龍崗記賬報(bào)稅多少錢一個(gè)月？跟著安財(cái)貓讀完這篇文章你就明白了。

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先說(shuō)結(jié)論，在幾百元一月到幾千元一月不等。這是因?yàn)椴煌绢愋筒煌?，需求也不同。一般?lái)講，代理記賬價(jià)格還與開票量和業(yè)務(wù)量有直接關(guān)系，而小規(guī)模納稅人的服務(wù)費(fèi)用會(huì)較一般納稅人便宜一點(diǎn)。

那么，記賬報(bào)稅到底是在做些什么呢？代理記賬即幫企業(yè)處理任何賬務(wù)工作，涉及到企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等方面，包括建賬、整賬、記賬、算賬、申報(bào)、納稅、出具報(bào)表、日常稅務(wù)咨詢等等工作。

每月記賬報(bào)稅工作如下：

月初1-3號(hào)

通知客戶郵寄：費(fèi)用成本發(fā)票、社保公積金單據(jù)；工資表；1-31日銀行對(duì)賬單和銀行回單

2、月初4-5號(hào) 打?。洪_票稅盤打印銷項(xiàng)匯總表，核對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)量；勾選平臺(tái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票核對(duì)數(shù)量，打印清單明細(xì)。抄稅：一般納稅人開票稅盤每月月初抄稅（上報(bào)匯總）；小規(guī)模納稅人月初、季初抄報(bào)。

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3、月初6-10號(hào)

做賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

月中11-15號(hào)

完成納稅申報(bào)工作；通知客戶核對(duì)稅金金額，完成稅款繳納；開票系統(tǒng)登陸完成清卡；

月末15-30號(hào) 裝訂憑證、補(bǔ)齊缺漏的票據(jù)；與客戶溝通企業(yè)情況及涉稅風(fēng)險(xiǎn)；季中告知客戶利潤(rùn)情況，季報(bào)所得稅預(yù)測(cè)提醒及時(shí)取得成本費(fèi)用發(fā)票。

企業(yè)選擇代理記賬公司總賬不僅能夠節(jié)約成本，還能夠規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，使賬務(wù)合法合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好企業(yè)的財(cái)稅安全。

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有記賬需求就找安財(cái)貓吧，我們?yōu)槠髽I(yè)提供專業(yè)一站式財(cái)稅服務(wù)，包括但不限于代理記賬、工商登記注冊(cè)、掛靠地址、資質(zhì)許可等服務(wù)，成立12年來(lái)已服務(wù)10w+用戶，深受廣大客戶信賴和支持。

【第2篇】公司做帳報(bào)稅難不難

財(cái)務(wù)工作中，你是否會(huì)遇到焦頭爛額不知道該如何解決的問(wèn)題呢？如記賬和報(bào)稅!該怎樣解決呢？下面就由小當(dāng)家財(cái)稅來(lái)為大家分解一下！

首先，我們需要明白，記賬和報(bào)稅是兩回事。報(bào)稅一定是基于企業(yè)的賬目。所以記賬是報(bào)稅的基礎(chǔ)。

一般情況下先做好了記賬以后根據(jù)公司的實(shí)際情況做賬報(bào)稅和納稅的不同一般情況下，報(bào)稅和交稅是分開的，報(bào)稅是在稅務(wù)局，交稅是在銀行；但現(xiàn)在報(bào)稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)都是相連的，報(bào)稅的同時(shí)也就可以繳納稅款了。

1、公司成立之后不管你有沒(méi)有開始經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營(yíng)了，所以你要有自己的賬本，并開始履行“納稅申報(bào)”義務(wù)。

2、所設(shè)賬本不是你自己記的流水賬，而是符合要求的會(huì)計(jì)賬簿，并附上符合規(guī)定的憑證。需要專業(yè)的會(huì)計(jì)人員來(lái)做，所以不少中小企業(yè)在請(qǐng)不起會(huì)計(jì)的情況下，選擇代理記賬公司。

3、記賬和報(bào)稅是兩件事，但相互關(guān)聯(lián)。公司要根據(jù)稅局給你核定的稅種在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行“申報(bào)”。而報(bào)稅和繳稅也是兩碼事，報(bào)了稅不一定要繳稅款。

4、即使是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開票的公司，也得報(bào)稅，這時(shí)可以選擇“零申報(bào)”。但是長(zhǎng)期零申報(bào)會(huì)被納入“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控”。而且6個(gè)月不經(jīng)營(yíng)，工商局那邊也會(huì)吊銷你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

5、不是只有“零申報(bào)”才不用繳稅，季銷售額在9萬(wàn)元以內(nèi)的，都暫免繳增值稅，但前提是你要記賬，你得去申報(bào)。

6、一個(gè)公司涉及的稅種不只有一種，常見(jiàn)的有增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等。特別是企業(yè)所得稅，每年5月底有一次“匯算清繳”，這既是企業(yè)計(jì)算上一年有沒(méi)有盈利的重要過(guò)程，也是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)。

7、經(jīng)過(guò)了營(yíng)改增、金稅三期、開票系統(tǒng)升級(jí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票的檢查力度空前的大，所以老板們千萬(wàn)不要“買發(fā)票”，更不要虛開、虛抵發(fā)票。

8、即使你不想買稅控設(shè)備，不會(huì)用開票系統(tǒng)，也能給客戶提供發(fā)票，小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)國(guó)稅局代開發(fā)票。

9、當(dāng)然你也可以購(gòu)買稅控設(shè)備或者稅務(wù)局申請(qǐng)ukey

10、只有一般納稅人才能開13%、9%或者6%的增值稅專用發(fā)票，享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，而小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票。另外，剛成立的公司就能申請(qǐng)成為一般納稅人，所以如果有需要，要盡早申請(qǐng)。

眾所周知，公司只要成立，就必須記賬報(bào)稅。但很多老板認(rèn)為自己公司規(guī)模小，可以不用記賬、不用報(bào)稅，有的則覺(jué)得報(bào)稅流程繁瑣便隨便找了個(gè)代賬公司來(lái)處理，但實(shí)際上不記賬報(bào)稅或不按規(guī)定記賬報(bào)稅，不僅享受不到國(guó)家的優(yōu)惠政策，還可能會(huì)被罰款，交滯納金！

報(bào)稅具有強(qiáng)制性，需及時(shí)申報(bào)，不然會(huì)產(chǎn)生罰款甚至更嚴(yán)重的后果。

1、不按稅務(wù)局的規(guī)定時(shí)限納稅申報(bào)，情節(jié)較輕的，除補(bǔ)繳稅款外，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)企業(yè)進(jìn)行罰款，如果超期更長(zhǎng)的，將還會(huì)加收滯納金；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，出于相應(yīng)的更高金額的罰款。

2、公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機(jī)關(guān)收錄，進(jìn)入黑名單。對(duì)以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國(guó)等都將受到影響。

這里簡(jiǎn)單和老板們說(shuō)一下，記賬報(bào)稅作為企業(yè)最基礎(chǔ)也是最重要的工作之一，有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)呢？

小當(dāng)家財(cái)稅提醒您記賬報(bào)稅4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需防范：

1、期初檢查不到位：歷史稅務(wù)有問(wèn)題，導(dǎo)致罰款滯納金。

2、票據(jù)管理有漏洞：傳統(tǒng)代賬公司弄丟憑證、弄丟原始票據(jù)，情況時(shí)常發(fā)生。

3、賬務(wù)處理常出錯(cuò)：手工計(jì)算票據(jù)金額，錯(cuò)誤率極高，傳統(tǒng)公司賬務(wù)完成后，無(wú)質(zhì)檢或人工質(zhì)檢，導(dǎo)致賬務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題未及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

4、納稅申報(bào)漏報(bào)及不報(bào)：申報(bào)前無(wú)對(duì)應(yīng)檢查直接申報(bào)，申報(bào)時(shí)產(chǎn)生漏報(bào)稅、多繳或者少繳稅款，影響公司的信用或罰款。

企業(yè)稅務(wù)登記程序

1、帶好所有的資料，去稅務(wù)大廳。稅務(wù)局會(huì)根據(jù)你的企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍資格認(rèn)定和核定稅種、票種。

2、現(xiàn)在基本都是網(wǎng)上辦稅，需要購(gòu)買金稅盤。開業(yè)在稅務(wù)局會(huì)有兩家稅務(wù)服務(wù)企業(yè)的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網(wǎng)上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領(lǐng)發(fā)票了。別忘了辦理網(wǎng)上繳款的三方協(xié)議，之后，稅務(wù)局會(huì)根據(jù)每個(gè)月申報(bào)的稅額，自動(dòng)從銀行基本戶中扣稅。

發(fā)票：公司申辦稅控之后再安裝一個(gè)發(fā)票打印機(jī)，申領(lǐng)一些空白的發(fā)票就可以用公司的名義開發(fā)票了。

【第3篇】公司每個(gè)月幾號(hào)報(bào)稅

會(huì)計(jì)人注意!國(guó)家稅務(wù)總局最新通知!3月納稅申報(bào)期限確定延長(zhǎng)了!全國(guó)范圍內(nèi)，納稅申報(bào)期限由3月16日向后延長(zhǎng)一周，那么，報(bào)稅常見(jiàn)問(wèn)題通常有哪些呢?

最新通知!3月納稅申報(bào)期限確定延長(zhǎng)!

1、因進(jìn)一步支持疫情防控、企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作，國(guó)家稅務(wù)總局決定延長(zhǎng)3月份納稅申報(bào)期限。由原本的3月16日調(diào)整為3月23日。即，向后延長(zhǎng)了一周時(shí)間。

2、對(duì)于3月23日仍屬于疫情防控一級(jí)響應(yīng)的地區(qū)，納稅申報(bào)期限延期范圍及時(shí)長(zhǎng)由省稅務(wù)局依法明確。

會(huì)計(jì)人報(bào)稅常見(jiàn)問(wèn)題有哪些?

1、3月納稅申報(bào)延長(zhǎng)期限內(nèi)，申報(bào)仍有困難，該怎么辦?

答：如果因受疫情影響，納稅人3月份申報(bào)仍有困難，不能及時(shí)完成報(bào)稅工作。這時(shí)候可以依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期辦理申報(bào)的請(qǐng)求。

2、開票系統(tǒng)升級(jí)后， 規(guī)模專票/代開能否開 1%?

2023年3月1日—5月31日，除湖北省外，其他地區(qū)小規(guī)模納稅人繳納增值稅的時(shí)候，應(yīng)稅銷售收入征收率將由3%減至1%。對(duì)于預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，也按照減至1%的預(yù)征率進(jìn)行征收。

3、增值稅小規(guī)模納稅人征收率降至1%，納稅人需辦理哪些手續(xù)?

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人征收率降至1%，納稅人只需對(duì)防偽稅控系統(tǒng)直接升級(jí)即可享受此優(yōu)惠，無(wú)需辦理其他手續(xù)。

4、抄報(bào)稅取消之后，3月份是否清卡怎么判斷?

目前，開票軟件已升級(jí)至最新版本(200228)。會(huì)計(jì)人報(bào)稅需注意：最新版本開票軟件的上報(bào)匯總操作已改為開票數(shù)據(jù)的確認(rèn)匯總。最后進(jìn)行清卡即可!即，清卡操作在納稅申報(bào)期結(jié)束前必須完成。由于3月并不是大征期，按季報(bào)稅的企業(yè)無(wú)需申報(bào)即可完成清卡操作，而按月報(bào)稅的企業(yè)則需先申報(bào)再清卡!

會(huì)計(jì)網(wǎng)總結(jié)：3月納稅申報(bào)期限延長(zhǎng)至23日，以上這些常見(jiàn)問(wèn)題，建議會(huì)計(jì)人提前了解!需注意在截止日期前完成報(bào)稅工作!

來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng)，責(zé)編：慕溪

【第4篇】公司如何做賬報(bào)稅

財(cái)務(wù)每月做賬報(bào)稅流程（完整版），這60頁(yè)干貨滿滿

別人眼中的會(huì)計(jì)，，做做賬報(bào)報(bào)稅定時(shí)定點(diǎn)下班，工資高待遇好，老有所依！實(shí)際上真正做了會(huì)計(jì)才明白，如果你沒(méi)有一顆七巧玲瓏心，那是永遠(yuǎn)操不完的心，月初報(bào)稅，月中各種核算寫憑證，月末對(duì)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，報(bào)表轉(zhuǎn)出，沒(méi)有一個(gè)帶走人帶著你走一遍，可要吃不少苦頭。今天就給大家分享一下，財(cái)務(wù)每月做賬報(bào)稅流程，流程圖流程總結(jié)，工作不求人

（文末，資料領(lǐng)?。?/p>

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【第5篇】公司沒(méi)有業(yè)務(wù)怎么申報(bào)稅

最近有老板問(wèn)“注冊(cè)完公司后，一直沒(méi)有業(yè)務(wù)，但是有支出，需不需要交稅？用不用報(bào)稅？”

答案是需要報(bào)稅，公司法規(guī)定，注冊(cè)公司后沒(méi)有業(yè)務(wù)不需要交稅，但需要報(bào)稅，但是報(bào)稅并不等同于交稅，具體還是要看你公司的情況。

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如果你的公司是小規(guī)模公司，沒(méi)有業(yè)務(wù)，沒(méi)有任何收入，不開發(fā)票，對(duì)公賬戶也沒(méi)有入賬，只是平常有些吃飯打車的費(fèi)用發(fā)生，是不用繳納任何稅款的，但是需要記賬，你得把這些所有的費(fèi)用產(chǎn)生做成賬，還需要每個(gè)月去申報(bào)個(gè)人所得稅，每個(gè)季度去報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅。以及其他的一些附加稅種。

如果您是一般納稅人，那么每個(gè)月都得報(bào)一次企業(yè)相關(guān)的稅種，我們說(shuō)一個(gè)公司有可能不交稅，但是一定要報(bào)稅，一旦不報(bào)稅的話，公司就會(huì)產(chǎn)生逾期記錄，可能就會(huì)被列入異常名單，甚至產(chǎn)生罰款。

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注冊(cè)公司后不記賬不報(bào)稅有什么后果呢？

第一，對(duì)公司而言，后果是發(fā)票功能被鎖，公司被工商信用網(wǎng)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，所有對(duì)外申辦業(yè)務(wù)全部限制，比如銀行開戶都辦不了，還要繳納滯納金。

第二，對(duì)法定代表人而言，不能貸款買房，不能辦理移民，企業(yè)法人進(jìn)入黑名單會(huì)被限制出境。

如果注冊(cè)公司后沒(méi)什么業(yè)務(wù)，或者是新注冊(cè)公司，前期沒(méi)有必要招專職會(huì)計(jì)來(lái)處理稅務(wù)。如果自己不會(huì)，可以找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)做代理記賬，比如我們創(chuàng)融財(cái)稅，可以保證你公司的稅務(wù)正常。

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報(bào)稅時(shí)需要注意哪些事項(xiàng):

第一，注意申報(bào)納稅的期限 不管你的公司有沒(méi)有收入，有沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),只要你的公司還沒(méi)注銷，那每個(gè)月的1-15號(hào)就要申報(bào)納稅，沒(méi)有收入也要零申報(bào)。

第二，要了解自己公司的申報(bào)納稅稅種 有些新注冊(cè)的公司沒(méi)有專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，導(dǎo)致公司不清楚自己該申報(bào)哪些稅種，如果不清楚可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員咨詢,還可以找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)幫助申報(bào)。

第三，要保證申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤 在申報(bào)納稅的時(shí)候一定要將應(yīng)繳納稅款算清楚，偷稅、漏稅是會(huì)被處分的。 以上就是注冊(cè)公司不報(bào)稅的影響和報(bào)稅時(shí)的注意事項(xiàng)，各位老板如果還有不懂的地方可以評(píng)論區(qū)留言，需要公司注冊(cè)、公司注銷和代理記賬的也可以咨詢我。

【第6篇】公司財(cái)務(wù)報(bào)稅

財(cái)務(wù)都收藏了：財(cái)務(wù)報(bào)稅干貨，收藏備用（全）

小規(guī)模納稅人報(bào)稅必看

一般納稅人報(bào)稅必看

個(gè)體戶15種納稅申報(bào)流程

（一）增值稅季度申報(bào)流程

（二）個(gè)人所得稅工資薪金申報(bào)流程

（三）個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)流程

（四）代開增值稅專用發(fā)票流程

（五）電腦代開電子普通發(fā)票流程

（六）增加票種流程

（七）社保費(fèi)操作流程

（八）變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者辦稅員流程

（九）個(gè)體工商戶辦理稅務(wù)登記（備案）流程（十）增加票員流程

……

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【第7篇】財(cái)務(wù)代理記賬報(bào)稅公司

代理記賬的定義 《會(huì)計(jì)法》第36條明確規(guī)定：“不具備設(shè)置條件的應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬。”

代理記賬是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。

代理記賬的工作內(nèi)容：1.審核原始憑證；2.填制會(huì)計(jì)憑證;3.登記會(huì)計(jì)帳簿；4.編制會(huì)計(jì)報(bào)表；5.填制納稅申報(bào)表和各種稅費(fèi)繳款書；6.納稅申報(bào)；7.裝訂會(huì)計(jì)憑證；8.財(cái)務(wù)政策傳遞；9.日常電話答疑。代理記賬業(yè)務(wù)一般分為送達(dá)和上門服務(wù)兩種方式：送達(dá)是指客戶將準(zhǔn)備好的原始憑證等資料送到代理記賬機(jī)構(gòu)或代理記賬機(jī)構(gòu)派人去客戶住所取資料，在代理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行記賬工作；上門服務(wù)是指代理記賬機(jī)構(gòu)指派會(huì)計(jì)人員到客戶住所進(jìn)行記賬工作。

代賬公司負(fù)責(zé)企業(yè)的記賬報(bào)稅，要取得企業(yè)的原始憑證(單據(jù)、發(fā)票等)，然后根據(jù)原始憑證寫記賬憑證，登記賬簿，月末出報(bào)表，次月15日之前到稅務(wù)局申報(bào)納稅?，F(xiàn)在都用財(cái)務(wù)軟件來(lái)做賬了，比手工輕松多了。

如初創(chuàng)企業(yè)沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，或者是沒(méi)有那么多的錢去招會(huì)計(jì)人員，那么與代理記賬公司合作就是比較合適的一種選擇，代理記賬公司經(jīng)驗(yàn)豐富能夠更好的幫助企業(yè)處理財(cái)稅工作，而且價(jià)格是多家公司均攤，所以比企業(yè)自己運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)部門要省錢。

【第8篇】公司怎么報(bào)稅怎么報(bào)

在我國(guó)納稅是每一公民和每一企業(yè)都應(yīng)盡的義務(wù)，而企業(yè)法也明確規(guī)定了企業(yè)納稅，一旦企業(yè)成立后30天內(nèi)沒(méi)有報(bào)稅，或超過(guò)1月沒(méi)有報(bào)稅就會(huì)被處以罰款，超過(guò)兩個(gè)月沒(méi)有報(bào)稅就會(huì)被稅務(wù)局列入異常經(jīng)營(yíng)名單，超過(guò)3個(gè)月沒(méi)有報(bào)稅的企業(yè)就會(huì)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)股東就會(huì)被列入稅務(wù)黑名單。后來(lái)對(duì)公司的影響很大。所以企業(yè)必須重視稅收的繳納一、新注冊(cè)公司需要報(bào)什么稅我國(guó)目前的稅種共有五大類18個(gè)稅種，在經(jīng)營(yíng)初期，企業(yè)主要是要定期完成經(jīng)常性申報(bào)事項(xiàng)，包括：增值稅及附加稅費(fèi)、企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅（經(jīng)營(yíng)所得）、代扣代繳個(gè)人所得稅（綜合所得），并按期申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。如企業(yè)發(fā)生了特定的涉稅行為，比如簽訂合同會(huì)涉及到印花稅、公司自有房產(chǎn)可能會(huì)涉及房產(chǎn)稅等在稅務(wù)部門核稅種時(shí)，會(huì)有小規(guī)模納稅人及一般納稅人兩個(gè)納稅人類型，如果是小規(guī)模納稅人，因?yàn)槠髽I(yè)的采 購(gòu)一些材料可能會(huì)沒(méi)有正規(guī)的發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票就不能做賬，對(duì)于稅收就會(huì)受到影響，所以查賬征收就不適合， 一般選擇核定征收注：公司注冊(cè)后，無(wú)論有沒(méi)有開業(yè)，工商稅務(wù)都將默認(rèn)企業(yè)已開始經(jīng)營(yíng)，每月一定要記帳，報(bào)稅，只有保證基本的稅收、工商穩(wěn)定，企業(yè)才能正常經(jīng)營(yíng)，公司情況不同，稅種類型也有差異，詳情可以找前海百科-李先生咨詢二、報(bào)稅需要的申報(bào)材料新注冊(cè)公司在記賬之前，要提前準(zhǔn)備好賬簿，一般小公司只需要設(shè)置：現(xiàn)金賬簿、銀行賬簿、總賬就可以了。 之后企業(yè)的日常資金往來(lái)就要按分類進(jìn)行賬本登記了，按照時(shí)間順序逐筆登記，每日根據(jù)賬本檢查收付是否有誤，定期申報(bào)稅務(wù)小規(guī)模納稅人：

1、《發(fā)票領(lǐng)用存折表》（有認(rèn)購(gòu)發(fā)票者填報(bào)）

2、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表

3、《增值稅納稅申報(bào)表》

4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料

一般納稅人需報(bào)送：

1、《增值稅納稅申報(bào)表》《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》

2、《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》《分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表》（有分支機(jī)構(gòu)者填）

3、《月份增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》《月份增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》

4、本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、收購(gòu)發(fā)票和運(yùn)輸及購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品等發(fā)票。

5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)（有代扣代繳稅款者）

6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料

三、剛注冊(cè)的公司如何申報(bào)如果是一般納稅人，不需要任何資料，但需要填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，也需要填寫納稅申報(bào)表，但是銷售項(xiàng)目的減收項(xiàng)目后，本月的納稅額應(yīng)該是0。如果是小規(guī)模納稅人，納稅申報(bào)表全部填寫0，然后在網(wǎng)上申報(bào)即可網(wǎng)上具體申報(bào)操作步驟如下：

1、首先登陸國(guó)稅網(wǎng)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”，

2、再“進(jìn)入辦稅區(qū)”再輸入公司國(guó)稅副本上的納稅人識(shí)別號(hào)和密碼。

3、進(jìn)入到國(guó)稅網(wǎng)，點(diǎn)【申報(bào)繳稅】—【進(jìn)入辦稅區(qū)】就會(huì)出現(xiàn)要報(bào)的稅種，如果是月度就會(huì)出現(xiàn)“增值稅”，季度的話還會(huì)有“企業(yè)所得稅”。

4、零增值稅申報(bào)比較簡(jiǎn)單，直接點(diǎn)【我要申報(bào)】進(jìn)去填表就可以了，如果是小規(guī)模的，這個(gè)表就不用填了，直接保存，然后點(diǎn)正式申報(bào)。如為一般納稅人，則應(yīng)填寫開多少銷項(xiàng)發(fā)票，收多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后再點(diǎn)【保存】，再正式申報(bào)即可

四、公司納稅的時(shí)間

增值稅：小規(guī)模按季度申報(bào)，一般納稅人按月申報(bào)

企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)

個(gè)人所得稅（綜合所得）：按月申報(bào)

印花稅：按次申報(bào)或者按月申報(bào)

年度匯算清繳：每年的5月31號(hào)之前

工商年報(bào)：每年報(bào)一次

京企通致力于為廣大客戶提供服務(wù)：公司注冊(cè) 財(cái)稅代理 稅籌規(guī)劃 增值電信、人事代理等業(yè)務(wù)，歡迎您前來(lái)咨詢！

【第9篇】香港公司怎么報(bào)稅

眾所周知，注冊(cè)香港公司有許多稅務(wù)優(yōu)勢(shì)。香港擁有一套公平自由的經(jīng)濟(jì)體系和開放的投資制度，除了稅收優(yōu)惠之外，也沒(méi)有外匯管制制度，資金進(jìn)出相當(dāng)?shù)淖杂伞６颊f(shuō)香港是低稅天堂，今天小編來(lái)給大家簡(jiǎn)單介紹一下香港的稅務(wù)種類和報(bào)稅方式。

香港公司常見(jiàn)稅種

先說(shuō)說(shuō)香港公司主要涉及的稅種，目前主要有以下三種：

1.利得稅：等同于國(guó)內(nèi)企業(yè)所得稅；在香港本土經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(rùn)(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤(rùn)除外)的人士，包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體，均須繳稅。

2.薪俸稅：在香港產(chǎn)生或在香港地域內(nèi)，因擔(dān)任任何職位、受雇工作、取得退休金而獲得的收入，都必須繳納薪俸稅。類似于國(guó)內(nèi)的個(gè)人所得稅，一般來(lái)說(shuō)，持有香港身份證的居民、或擁有香港工作證的外籍人士，都需要繳納香港薪俸稅。

3.物業(yè)稅：物業(yè)稅是向香港土地或者樓宇的業(yè)主所征收的稅項(xiàng)。如果您在香港有一處物業(yè)用來(lái)出租，那么所得租金需要向香港稅務(wù)局繳交物業(yè)稅。

香港公司做賬報(bào)稅時(shí)間

1、新成立的香港公司第一次

報(bào)稅時(shí)間為：自成立日的18個(gè)月內(nèi)，可任意選取時(shí)間收到利得稅表后，必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅事宜。

2、非新成立的香港公司的報(bào)稅時(shí)間為：以第一次做賬時(shí)間起，隨后的12個(gè)月后。收到利得稅表后，一個(gè)月內(nèi)需完成報(bào)稅工作

注意：有時(shí)，由于各種原因，導(dǎo)致香港公司在報(bào)稅期內(nèi)沒(méi)有收到香港稅務(wù)局發(fā)來(lái)的利得稅表，這并不意味著香港公司不用做賬報(bào)稅。在這種情況下，香港公司應(yīng)該在報(bào)稅期限內(nèi)自覺(jué)完成報(bào)稅工作，若逾期報(bào)稅或不報(bào)稅，香港公司將面臨著較大的懲罰，輕則罰款，重則股東董事被列入黑名單，被凍結(jié)銀行賬戶，或賬戶資金被繳入港府府庫(kù)，被香港法院起訴或判刑。

香港公司審計(jì)簡(jiǎn)介

香港公司審計(jì)又叫香港公司核數(shù)，其實(shí)一個(gè)意思，兩種叫法，大陸企業(yè)一般叫做審計(jì)，從文字層面上來(lái)理解是指對(duì)公司會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行數(shù)字上的核準(zhǔn)查明。香港公司審計(jì)是由香港的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被實(shí)施審計(jì)的單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表所反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見(jiàn)和決定，以相關(guān)文件報(bào)告的形式對(duì)香港政府部門進(jìn)行責(zé)任性的說(shuō)明。

香港公司核數(shù)報(bào)告用途

1、香港公司條例的規(guī)定，每一間香港公司均需要按要求出具核數(shù)師報(bào)告，核數(shù)報(bào)告是國(guó)際認(rèn)可的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的，政府在公司年審以及公司宣告結(jié)束時(shí)都會(huì)憑著這份報(bào)告考察，而且做好每年的核數(shù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司往后同政府打交道有著十分好的促進(jìn)。

2、資產(chǎn)公信，向社會(huì)和特定部門（如銀行）做出資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)情況的公信力報(bào)告，交代公司的運(yùn)營(yíng)情況；出具核數(shù)報(bào)告可以遞交給公司股東，讓公司股東了解公司運(yùn)營(yíng)情況。3、是企業(yè)融資、籌資、上市、國(guó)內(nèi)投資的有力依據(jù)。

4、凡運(yùn)營(yíng)滿1年且有盈利的香港公司，在注銷的時(shí)候需要提供會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告。

香港公司報(bào)稅方式

1、零申報(bào)

(1)要求：沒(méi)有在香港購(gòu)買任何物業(yè)沒(méi)有開香港銀行賬戶或者賬戶沒(méi)有資金進(jìn)出沒(méi)有經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)。

(2)做賬報(bào)稅：無(wú)需做賬，只需填寫利得稅表，但必須保存公司的所以票據(jù)及合約。注意：營(yíng)業(yè)額低于100萬(wàn)的，可做零申報(bào)，但不能隨便做，應(yīng)由專業(yè)會(huì)計(jì)師來(lái)處理

2、審計(jì)申報(bào)

(1)要求：該公司在香港有實(shí)際經(jīng)營(yíng)

(2)做賬報(bào)稅：需要做賬、核數(shù)、報(bào)稅。所有過(guò)程須由香港持證會(huì)計(jì)師代為處理。必須保存以往7年內(nèi)的所有票據(jù)和合同，以便查賬。

注意：若香港公司在香港有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，如與香港客戶有交易往來(lái)，或貨物經(jīng)過(guò)香港海關(guān)，盡管在香港無(wú)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，但是必須做本土業(yè)務(wù)申報(bào)，不能做離岸免稅申請(qǐng)。

香港公司審計(jì)報(bào)稅所需資料

1、香港公司的資料。

其中包括香港公司注冊(cè)證書、香港公司商業(yè)登記證、公司章程等。這些資料能夠證明該公司合法經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)，說(shuō)明公司的基本運(yùn)作方式；

2、香港公司賬務(wù)資料。

主要是銀行月結(jié)單；

3、香港公司的購(gòu)銷合同等業(yè)務(wù)憑證。

主要包括公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)，比如業(yè)務(wù)采購(gòu)合同和銷售合同，物流運(yùn)輸單之類；

4、香港公司經(jīng)營(yíng)憑證。

香港公司正常運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的支出，如辦公室及倉(cāng)儲(chǔ)地租約、出差及客戶宴請(qǐng)票據(jù)以及其他經(jīng)營(yíng)性支出的相關(guān)憑證，用以進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)成本抵扣。

【第10篇】公司每月記賬報(bào)稅是否一定要繳稅？

新年將至，許多企業(yè)老板又遇到了新的問(wèn)題，如有些老板提出報(bào)稅是否就等于交稅？那么小編也了解到很多公司注冊(cè)后，老板覺(jué)得自己前幾個(gè)月沒(méi)有生意就不用交稅了，這樣其實(shí)是不對(duì)的。那么今天我們就來(lái)講一講什么是報(bào)稅和交稅？

《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，在公司注冊(cè)之后，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照就要進(jìn)行首次建帳，在取得稅務(wù)登記證的次月進(jìn)行納稅申報(bào)。無(wú)論有沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，每個(gè)月都要根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況做賬，然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局稅務(wù)申報(bào)。因此，公司必須根據(jù)公司法進(jìn)行納稅申報(bào)，但報(bào)稅不等于交稅。

報(bào)稅是指每月向稅務(wù)局申報(bào)各種類型的報(bào)表，其中包含您公司開票的金額、收入和成本等等，那么是否需要交稅就取決于這些報(bào)表中所顯示的申報(bào)數(shù)據(jù)，你的開票數(shù)取決于你是否支付增值稅，以及你的凈利潤(rùn)決定你要支付多少企業(yè)所得稅。假如您沒(méi)有開票，銀行對(duì)公賬戶也沒(méi)有流水，那報(bào)表中的數(shù)據(jù)就都是0，這就叫做“零申報(bào)”，記住零申報(bào)不等于不報(bào)稅，大家懂了嗎？

以上就是“公司每個(gè)月記賬報(bào)稅就一定要交稅嗎”的解答，希望對(duì)各位老板有所幫助！

【第11篇】公司沒(méi)業(yè)務(wù)半年沒(méi)報(bào)稅

過(guò)去的2023年稅務(wù)大改，國(guó)地稅合并，稅收政策優(yōu)惠越來(lái)越多，注冊(cè)企業(yè)的數(shù)量也在提高，但有一些企業(yè)正走上違規(guī)的道路，以無(wú)經(jīng)營(yíng)、無(wú)業(yè)務(wù)為理由，常年零申報(bào)?，F(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入2023年，今年將是一個(gè)平穩(wěn)過(guò)渡的年份，各種財(cái)稅規(guī)章制度逐步開始規(guī)范實(shí)施，對(duì)于那些常年不經(jīng)營(yíng)、不申報(bào)的企業(yè)，將會(huì)逐步進(jìn)行清理。

提醒：

六個(gè)月零申報(bào)會(huì)被認(rèn)定為“非正常戶”！六個(gè)月不經(jīng)營(yíng)會(huì)被“吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照”！

“你們公司成立有半年了吧，運(yùn)營(yíng)得怎么樣了??？……”有啥好大驚小怪的，人家公司成立了幾年沒(méi)經(jīng)營(yíng)的不也大有人在…

這話2023年了，可不能再這樣說(shuō)，現(xiàn)在注冊(cè)了公司長(zhǎng)期不經(jīng)營(yíng)的，風(fēng)險(xiǎn)很大！用“沒(méi)開業(yè)呢”來(lái)應(yīng)付檢查？你一違規(guī)就找你！1

沒(méi)業(yè)務(wù)，你就不報(bào)稅？

公司領(lǐng)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，就是“開業(yè)”，別跟我說(shuō)你還在籌備期，沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)。沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)也得“零申報(bào)”，知道嗎？2長(zhǎng)期零申報(bào)，你糊弄誰(shuí)呢？按照規(guī)定，連續(xù)三個(gè)月或一年內(nèi)累計(jì)六個(gè)月零申報(bào)，就是“稅務(wù)異常”，請(qǐng)接受檢查。

3

經(jīng)營(yíng)不善？麻煩賬本讓我們看一下！

打算有業(yè)務(wù)再記賬？公司從籌備成立開始就得建賬了，沒(méi)有收入，你還沒(méi)有支出嗎？有，您稍等下~ 我們要看的不是流水賬，是會(huì)計(jì)賬，還有相關(guān)的單據(jù)、票據(jù)都提供一下…

如果你沒(méi)有異常情況別人也不想來(lái)找你再跟各位模擬一下對(duì)話場(chǎng)景：1你們公司沒(méi)有年報(bào)，現(xiàn)在已經(jīng)是“經(jīng)營(yíng)異?！绷恕?/strong>年報(bào)？我們從注冊(cè)到現(xiàn)在不到一年呀？就算是2023年12月31日成立的公司，也得在今年參加2023年年報(bào)。2你們公司半年沒(méi)有營(yíng)業(yè)是怎么回事兒？沒(méi)業(yè)務(wù)啊…沒(méi)業(yè)務(wù)，不打算繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的，怎么不注銷？現(xiàn)在貴司已經(jīng)被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照了…記得趕快去注銷！吊銷了還得注銷啊？3像貴司這樣被吊銷執(zhí)照的，不能申請(qǐng)簡(jiǎn)易注銷！??？那咋注銷？先去稅務(wù)局注銷稅務(wù)，然后再做清算，登報(bào)，最后再來(lái)注銷工商登記…所以，各位老板注冊(cè)了公司，千萬(wàn)不要就擺在那里，放的時(shí)間長(zhǎng)了，各種風(fēng)險(xiǎn)就來(lái)了。

溫馨提示1

零申報(bào)不是你想報(bào)，想報(bào)就能報(bào)

一般我們認(rèn)為只要公司沒(méi)有啥業(yè)務(wù)，不就能零申報(bào)了嘛；還有的公司，有業(yè)務(wù)也隱瞞收入的，硬是要零申報(bào)，其實(shí)這都不對(duì)。要求的零申報(bào)企業(yè)是：企業(yè)納稅申報(bào)的本期數(shù)據(jù)和往期數(shù)據(jù)均為0，一般只存在于未開展經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，或是準(zhǔn)備注銷正在清算的企業(yè)。一般來(lái)說(shuō)長(zhǎng)期零申報(bào)超過(guò)6個(gè)月，就會(huì)被列為“非正常戶”…

有的公司甚至除了增值稅零申報(bào)之外，企業(yè)所得稅也零申報(bào)，不知道專管員早就關(guān)注你很久了嗎？

有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)卻隱瞞不報(bào)的，屬于編造虛假計(jì)稅依據(jù)，根據(jù)《稅收征收管理法》第六十四條，罰你五萬(wàn)塊不成問(wèn)題！而且你還得更正申報(bào)數(shù)據(jù)，補(bǔ)繳稅款和滯納金。2

6個(gè)月不經(jīng)營(yíng)，可能被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

《公司登記管理?xiàng)l例》明文規(guī)定：“公司成立后無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)六個(gè)月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個(gè)月以上的，可以由公司登記機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。”

3

被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的后果

吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照會(huì)給企業(yè)及其法定代表人和直接責(zé)任人帶來(lái)一定的限制。

1）被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)名稱三年之內(nèi)不得使用；

2）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并對(duì)該企業(yè)違法行為負(fù)有個(gè)人責(zé)任，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理；

3）被吊銷企業(yè)的出資人或有限公司的股東應(yīng)依法履行組織清算的義務(wù)，拒不清算的，要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的法律后果；

4）被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將營(yíng)業(yè)執(zhí)照公章、合同專用章等繳回原登記機(jī)關(guān)，拒不繳回的，屬違反登記管理法規(guī)的行為，可以提請(qǐng)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)協(xié)助收繳。利用應(yīng)收繳的營(yíng)業(yè)執(zhí)照從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，按無(wú)照經(jīng)營(yíng)論處。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照和嚴(yán)重違法違規(guī)的企業(yè)及其負(fù)有責(zé)任的法定代表人的不良信息將被鎖入警示信息庫(kù)，實(shí)行分類監(jiān)管和“黑名單”制度，擴(kuò)大失信行為的公示范圍，不但相關(guān)人員在其他企業(yè)的任職會(huì)列入監(jiān)控范圍，也方便投資人、交易對(duì)象、消費(fèi)者進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，保障交易安全，這些不良信用記錄并不因企業(yè)消亡或責(zé)任人離職而終結(jié)，將在相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)在責(zé)任人個(gè)人名下不能消除，使其承擔(dān)失信于社會(huì)的后果。如果有你公司的話，請(qǐng)一定要走正規(guī)流程把公司注銷掉，特別是同時(shí)還有稅務(wù)遺留問(wèn)題的。因?yàn)槎悇?wù)方面，是永久監(jiān)控黑名單，就算是三年期滿如再注冊(cè)公司，還是一樣會(huì)被追溯罰款。

關(guān)于零申報(bào)

會(huì)計(jì)人必須知道的8個(gè)問(wèn)題

什么情況下能進(jìn)行零申報(bào)呢？零申報(bào)指企業(yè)納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入，當(dāng)期增值稅、企業(yè)所得稅等真實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)全部為0，可以進(jìn)行零申報(bào)。零申報(bào)并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0就可以零申報(bào)；增值稅一般納稅人如果當(dāng)期沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，且沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，才可以零申報(bào)；企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營(yíng)，收入、成本都為0才能零申報(bào)。1取得免稅收入只需零申報(bào)？不久前，某企業(yè)的會(huì)計(jì)來(lái)到辦稅服務(wù)廳，咨詢零申報(bào)的問(wèn)題。問(wèn)：“我們企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案，2023年第一季度銷售蔬菜收入50萬(wàn)元，全部符合免稅條件，可以零申報(bào)嗎？”已經(jīng)進(jìn)行減免稅備案的企業(yè)可以零申報(bào)么？不少納稅人會(huì)有這樣的疑問(wèn)。答：這種情況是不可以零申報(bào)的。按照相關(guān)規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應(yīng)納稅額為零，但并不代表該納稅人可以零申報(bào)，而是應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入50萬(wàn)元填入增值稅申報(bào)表第12欄“其他免稅銷售額”完成當(dāng)期申報(bào)。2月銷售額未達(dá)10萬(wàn)元只需零申報(bào)？“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入20000元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，可以零申報(bào)嗎？”某公司向稅務(wù)人員提出了納稅人經(jīng)常會(huì)遇到的問(wèn)題。答：增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)10萬(wàn)元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受國(guó)家稅收優(yōu)惠的同時(shí)，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅，填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。3當(dāng)期未取得收入只需零申報(bào)？“我們公司剛剛開業(yè)，這個(gè)月購(gòu)買設(shè)備取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5份，進(jìn)項(xiàng)稅額8500元，已經(jīng)做了認(rèn)證，但是沒(méi)有取得收入，請(qǐng)問(wèn)可以零申報(bào)嗎？”答：雖然沒(méi)有取得銷售收入，但是存在進(jìn)項(xiàng)稅額，如果該納稅人因未發(fā)生銷售辦理零申報(bào)，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對(duì)應(yīng)的銷售額欄次填寫0，把當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元填入申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額欄次中，產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。4企業(yè)長(zhǎng)期虧損，企業(yè)所得稅可零申報(bào)？“我們公司長(zhǎng)期虧損，沒(méi)有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款，企業(yè)所得稅可以零申報(bào)嗎？”答：企業(yè)的虧損是可以向以后五個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果做了零申報(bào)，則第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會(huì)造成企業(yè)損失。如果當(dāng)年做了企業(yè)所得稅零申報(bào)，卻將虧損延長(zhǎng)到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報(bào)。5已預(yù)繳稅款只需零申報(bào)？前不久，某企業(yè)的張會(huì)計(jì)給辦稅服務(wù)廳打來(lái)咨詢電話說(shuō)：“我們平時(shí)給客戶提供建筑服務(wù)，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度我們提供建筑服務(wù)取得不含稅收入5萬(wàn)元，已經(jīng)到辦稅服務(wù)廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納1500元稅款，是不是就可以做零申報(bào)了？”答：雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡(jiǎn)單地做零申報(bào)處理。應(yīng)該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。6取得未開票收入只需零申報(bào)？某企業(yè)是一家新成立的增值稅一般納稅人，2023年1月增值稅應(yīng)稅銷售額100萬(wàn)元（未開票收入），銷項(xiàng)稅額17萬(wàn)元，當(dāng)期取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10份，進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元，未認(rèn)證。最近，公司劉會(huì)計(jì)打電話到辦稅服務(wù)廳咨詢是否可以因當(dāng)期未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票而進(jìn)行零申報(bào)。答：如果納稅人違規(guī)進(jìn)行零申報(bào)，不僅要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款還要加收滯納金，并處罰款，正確方式是該納稅人應(yīng)將當(dāng)期收入100萬(wàn)元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納當(dāng)期稅款。7籌建期可做零申報(bào)？“我們是籌建期的新辦工業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2023年12月仍在籌建中，當(dāng)期未發(fā)生銷售，也未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以進(jìn)行增值稅零申報(bào)嗎？”答：籌建期的納稅人2023年1月申報(bào)增值稅時(shí)可以辦理零申報(bào)。如果當(dāng)期該納稅人有增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，且已在當(dāng)期進(jìn)行認(rèn)證，則不能進(jìn)行零申報(bào)，需按規(guī)定填寫當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。8如何正確做零申報(bào)？答：免稅、無(wú)應(yīng)納稅款與零申報(bào)，雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零，但是區(qū)別很大，納稅人要正確進(jìn)行零申報(bào)。違規(guī)零申報(bào)會(huì)造成企業(yè)利潤(rùn)損失，更會(huì)影響企業(yè)信用，增加稅收風(fēng)險(xiǎn)。再次提醒大家：2023年稅務(wù)政策正在規(guī)范行業(yè)的發(fā)展，每一項(xiàng)決策也在全面提高企業(yè)以及個(gè)人的操作標(biāo)準(zhǔn)，所以請(qǐng)大家配合稅務(wù)，勿踩紅線，切勿違規(guī)。

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