個人所得稅核定稅率（4篇）

【第1篇】個人所得稅核定稅率

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自然人代開到底是什么呢？現(xiàn)在社會上有許多的自由職業(yè)者，他們以個人的名義承接的相關(guān)的業(yè)務，個人名下沒有企業(yè)，個人也沒有進行稅務登記。個人因為經(jīng)營需要或者臨時取得相關(guān)的收入，需要開票納稅，個人就可以在稅務大廳申請代開發(fā)票。

有的人不明白自然人代開政策，他們通常都在在稅務大廳申請代開發(fā)票，對于臨時取得額收入，按照個人勞務報酬所得稅的稅率，也就是20%—40%的稅率進行征稅，超過5萬就是按照40%的稅率進行繳納，假如個人獲得報酬為100萬，去稅務大廳申請代開發(fā)票，就需要繳納接近40萬的稅費。且年底還會涉及個稅清繳的問題，個人的稅負壓力相當?shù)拇蟆?/p>

個人可以在稅收優(yōu)惠園區(qū)申請自然人代開，享受核定征收政策，核定個稅稅率為0.5%—1.65%，在園區(qū)申請代開，只需要提供相應的基本資料即可，園區(qū)代開出的發(fā)票，還帶有相應的完稅證明，也不會涉及個稅清繳的問題。

現(xiàn)在河南、湖南、深圳、江蘇、湖北等地都可以申請代開，品目沒有太大的限制，一般的都能申請代開，異地也能放心享受，只需要保證業(yè)務真實，三流合一即可。不需要法人到場，一般1—3個工作日就可代開出所需的發(fā)票。

【第2篇】個體工商戶個人所得稅核定稅率

《稅曉通》專注于稅務籌劃，通過當?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務負擔！

個人獨資企業(yè)核定征收的取消，使得個體工商戶的核定逐漸走進市場，個體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個體工商戶，稅率低，注冊方便。

個體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因為個體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個體工商戶的核定征收和個人獨資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個體工商戶和個人獨資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個體工商戶的稅率還有低一些，因為個體工商戶的個稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個體工商戶的個稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個體工商戶享受核定征收，用個體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達90%。

同時個體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

所以個體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個稅高等稅務問題。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅曉通》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可關(guān)注公眾號了解~

【第3篇】個人所得稅核定征收稅率

專注稅務詳解五年老炮

現(xiàn)在的市場大環(huán)境下，很多企業(yè)都難免與個人或者個體合作。上游供貨商是個人或者個體的就難免會有收不到成本票的情況，也就會直接導致企業(yè)所得稅的增加。這時候企業(yè)也就會重新考慮合作對象了。這對于個體經(jīng)營者來說無疑是一種打擊。當然有困難就會有對策，個人是可以到當?shù)囟悇沾髲d代開發(fā)票的，但是在稅務大廳代開發(fā)票是需要繳納20%-40%的勞務報酬稅的，這個稅率無疑是很高的，自然人也就不會愿意去代開。

還有種方式就是可以在山東，湖北，重慶等有稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)進行自然人代開。自然人代開是不限制地域，不限制品目，不限制人員，且不需要本人到場，線上可辦理了，這種便捷性，也就成了大多數(shù)個人或者個體的選擇。且在4.1日起自然人代開的增值稅及附加稅以免征。

只需要繳納個稅就可以完稅了， 目前的個稅稅率核定在0.7%--1.5%（行業(yè)不同，稅率不同）。

舉個例子:某設計公司請了一位高級顧問，事成之后支付了200萬的報酬，設計公司要求顧問開具發(fā)票。問：選擇什么方式開票才會利益最大化？

1. 在當?shù)鼐徒亩悇沾髲d代開發(fā)票，增值稅免征，勞務報酬稅20%--40%.

增值稅：免征

附加稅：免征

勞務報酬稅：200（1-20%）*40%—7000=63.3萬

2. 通過有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)代開，增值稅免征，個稅核定0.7%-1.5%（這里按1%來算）

增值稅：免征

附加稅：免征

個稅核定征收：200*1%=2萬

總結(jié)：納稅人有權(quán)選擇自己能讓自己利益最大化的應稅方式，任何人都沒有理由要求納稅人多繳稅法以外的稅。選擇企業(yè)或者個人最合適的方式合理合法的節(jié)稅才是正循環(huán)。

【第4篇】個人所得稅核定征收稅率表

2019核定征收個人獨資合理節(jié)稅多少？個稅核定1.5%，總稅負4.86%

個人獨資企業(yè)是指個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)，是最古老、最簡單的一種企業(yè)組織形式。它的存在期比有限責任公司早多了，只是大家現(xiàn)在更多的使用有限責任公司，而有點忽略了它的前輩。它們的共同點是都是自然人個人出資設立的公司，差異點也不少。

個人獨資企業(yè)享受的是國家政策，是十分穩(wěn)定且長期有效的，整體節(jié)稅效果可以得到保障的。個體工商戶在法律規(guī)定中超過10萬元一定要查賬征收的，對于市面上說個體工商戶可以享受當?shù)氐暮硕ㄕ魇兆畹投惵噬踔聊艿陀?.5%是無稽之談，因為10萬元以上就是要查賬征收收取35%的生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅，對于企業(yè)主們來講每個企業(yè)進行節(jié)稅的金額數(shù)量都應該大于10萬，這樣下來企業(yè)根本沒有享受到應有的收收優(yōu)惠。我們再看個人獨資企業(yè)是如何享受稅收優(yōu)惠政策的，個獨可以被設立在中國稅收洼地之中，然后享受當?shù)卣秊榱苏猩桃Y而付出的稅收優(yōu)惠，這對于我們來講是一件非常好的事情，既滿足了當?shù)卣畬τ谡猩桃Y的需求，同時也讓我們企業(yè)能合理合法的享受稅收優(yōu)惠政策!

某自由職業(yè)者年度勞務費300萬元、增值稅稅率3%，應稅所得率10%核定征收的個人獨資企業(yè)為例來計算。而個人所得稅的應稅所得額為300÷(1+3%)×10%≈291262元，適用35%的個人所得率稅率，速算扣除數(shù)為65500，實際應交個稅為291262×20%-10500≈47752元，增值稅稅金：300萬÷(1+3%)×3%=8.74萬元。

那么如果按勞務報酬20%-40%的稅率交納個稅，這些年入數(shù)十萬的自由職業(yè)者們

會甘愿繳納這么多稅金嗎?他們又是怎么做的呢?

答案就是【由用人單位或職業(yè)自由人】成立具有【個稅核定征收】的個人工作室!知識點：小編推薦的重慶、湖北、上海園區(qū)可以按照開票收入的1.5%征收所得稅那么需要交稅明細如下(個稅核定1.5%)：

1. 增值稅稅金：300萬÷(1+3%)×3%=8.74萬元

2. 應交地方附加稅金：8.74萬×5% =0.44萬元

3. 應交個人所得稅：300萬÷(1+3%)×1.5%=4.37萬元

當然，隨著個人獨資企業(yè)的銷售收入越來越高，個稅適用的稅率也越來越高，稅負也會越高。超出120萬后，個人獨資企業(yè)就不在享受增值稅免征的優(yōu)惠政策，超過500萬的時候，就需要做一般納稅人的認定，對于會計核算的要求也會越來越嚴格，核定征收也不再適用。這樣在做稅務籌劃的時候，就需要考慮是否感覺企業(yè)的規(guī)模進行分立。

我們一切都按法規(guī)來!業(yè)務真實，發(fā)票合法

首先，只有您和公司發(fā)生存在真實的業(yè)務往來關(guān)系，簽訂符合規(guī)定的合同，

有收入才會開票，發(fā)票是從稅務局的系統(tǒng)開出的，真實合法。

當然，隨著個人獨資企業(yè)的銷售收入越來越高，個稅適用的稅率也越來越高，稅負也會越高。超出120萬后，個人獨資企業(yè)就不在享受增值稅免征的優(yōu)惠政策，超過500萬的時候，就需要做一般納稅人的認定，對于會計核算的要求也會越來越嚴格，核定征收也不再適用。這樣在做稅務籌劃的時候，就需要考慮是否感覺企業(yè)的規(guī)模進行分立。

個人獨資企業(yè)(132+7193+5807 甜）：

園區(qū)給與企業(yè)進行核定征收，增值稅3%，附加稅0.15%，所得稅2%以內(nèi)。

(小規(guī)模、一般納稅人都可核定征收)

現(xiàn)在很多企業(yè)都采用注冊個人獨資企業(yè)的方法降低稅負，如果能利用好節(jié)稅地的稅收優(yōu)勢，將能更好的合理節(jié)稅。

哪些適合個人獨資企業(yè)(個稅核定1.5%)的注冊登記呢?

建筑設計、網(wǎng)絡科技、生物研發(fā)、咨詢服務、營銷策劃、信息技術(shù)、

企業(yè)管理、商務服務、市場推廣、會務服務、展覽展示、文化創(chuàng)意、

設計服務、醫(yī)藥科技、醫(yī)藥咨詢、醫(yī)藥學術(shù)推廣、貿(mào)易等行業(yè)