出口退稅零申報(bào)步驟（16篇）

【第1篇】出口退稅零申報(bào)步驟

現(xiàn)在已經(jīng)可以進(jìn)行個(gè)人所得稅的退稅操作了，有不少人在朋友圈或其他網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上看到他人曬的個(gè)人所得稅的退稅截圖，有的人退了幾十元、幾百元、幾千甚至上萬元的都有，也有的人需要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。

于是不少人也想看看自己的，能不能退錢，也薅一下國(guó)家的羊毛，可是當(dāng)真的想要去申報(bào)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，根本不知道怎么弄，便來問小星：個(gè)人所得稅到該怎么操作？如果申報(bào)了，多久能到賬呢？今天小星就來給大家演示操作一下，建議還沒做的朋友，記得收藏。

第一步：下載個(gè)人所得稅app

手機(jī)上沒有國(guó)家個(gè)人所得稅app的朋友，一定先要去手機(jī)的應(yīng)用商店中去下載。

就是這個(gè)app

下載完成以后，點(diǎn)擊打開，點(diǎn)擊右下角的個(gè)人中心，進(jìn)行注冊(cè)/登錄，之后就可以進(jìn)行申報(bào)了。

第二步：預(yù)約辦理個(gè)人所得稅申報(bào)

為了防止匯算初期扎堆辦理造成不便，稅務(wù)部門便推出了預(yù)約辦稅服務(wù)。

在年度匯算初期 （3月1日至3月15日）辦稅需求的納稅人，可登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app預(yù)約上述時(shí)間段中的任意一天辦理。目前，個(gè)人所得稅app顯示，3月1-4日已約滿，納稅人可預(yù)約3月5日至3月15日中的一天辦理。

3月16日至6月30日，納稅人無需預(yù)約，隨時(shí)可以登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app辦理年度匯算。

登錄進(jìn)去個(gè)人所得稅app，點(diǎn)擊預(yù)約專題，進(jìn)行預(yù)約，下面是操作步驟：

預(yù)約完成后，就可以按照預(yù)約時(shí)間進(jìn)行申報(bào)了。

第三步：個(gè)人所得稅申報(bào)

在預(yù)約的時(shí)間內(nèi)，打開個(gè)人所得稅app，就可以看到如下步驟進(jìn)行申報(bào)了：

1.點(diǎn)擊開始申報(bào)：

2.選擇申報(bào)年度—2023年度

3.點(diǎn)擊“我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)”

開始申報(bào)后，后面就會(huì)出現(xiàn)咱們2023年全年的工資，看完之后，確定點(diǎn)下一步，之后的選擇的選擇非常重要！

4.點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入計(jì)稅方式選擇，選擇“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇全部并入綜合所得稅。

點(diǎn)擊下一步，如果不確定的話，可以點(diǎn)這里再確定一下是不是：獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇全部并入綜合所得稅，之后，選擇下一步。

5.確認(rèn)退稅/補(bǔ)稅金額，并選擇下一步。

6.點(diǎn)擊“申請(qǐng)退稅”

7.點(diǎn)擊完成，就可以申報(bào)完成了，之后就等待國(guó)家放款了。

關(guān)于個(gè)人所得稅，大家問得比較多的問題：

1.退的稅什么時(shí)候到賬？

一般來說，10天左右，但有的快，有的慢，有的甚至?xí)?-2個(gè)月，反正能退的話，國(guó)家不會(huì)賴賬的，早晚都會(huì)到賬的，大家別著急，慢慢等。

2.一定要選擇金計(jì)稅方式選擇全部并入綜合所得稅嗎？

這個(gè)要看情況，可以都選選看，退的錢哪個(gè)金額高，選擇哪一個(gè)，補(bǔ)的錢哪個(gè)金額少選擇哪個(gè)。

3.辦理個(gè)稅前，需要準(zhǔn)備什么嗎？

最好把這些東西提前填好，這么申報(bào)的時(shí)候會(huì)省事很多。

4.一定要預(yù)約辦理嗎？

不是。如果你還沒有預(yù)約辦理，那么想要在3月15日之前辦理的話，可以預(yù)約一下時(shí)間申請(qǐng)辦理，如果不著急，也不想預(yù)約申請(qǐng)的話，那么在3月15日之后隨時(shí)辦理，但千萬別忘了，6月30日結(jié)束的，及早辦理最好。

寫在最后：

關(guān)于個(gè)稅的操作就寫到這里了，大家有任何問題，都可以來問小星哦。

【第2篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表

注：新離線系統(tǒng)，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂作過案例演示與操作講解并上傳官網(wǎng)，可以訪問《新退稅教程4-2：外貿(mào)企業(yè)退稅辦法賬務(wù)與操作》第5節(jié)

本期將為您介紹第二期的內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)表變化。

一

申報(bào)表數(shù)量發(fā)生變化

現(xiàn)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行免退稅申報(bào)時(shí)，有三張表是必須填寫的，分別是：《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總表》（以下稱《匯總表》）、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《出口明細(xì)表》）和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《進(jìn)貨明細(xì)表》）。如果您申報(bào)數(shù)據(jù)存在換匯成本異常的情況，一般還需要填寫《出口情況說明表》。

新系統(tǒng)上線后，《匯總表》和《出口情況說明表》均被取消，您不再需要填寫。

二

申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化

新系統(tǒng)上線后，外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)必須報(bào)送的《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》部分項(xiàng)目進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，具體是：

（一）《出口明細(xì)表》

1.表頭變化，主要是新增“申報(bào)退稅額”，方便您能確認(rèn)本次免退稅申報(bào)退稅額情況，詳見下圖。

2.表內(nèi)變化，主要是根據(jù)退稅額計(jì)算規(guī)則調(diào)整等情況將表內(nèi)項(xiàng)目由20項(xiàng)減少為14項(xiàng)，減輕您的填報(bào)負(fù)擔(dān)，詳見下圖。

3.表尾變化，主要是因?yàn)閯h除現(xiàn)系統(tǒng)《匯總表》后，《匯總表》部分內(nèi)容需要保留，新系統(tǒng)將保留內(nèi)容增加到表尾，詳見下圖。

（二）《進(jìn)貨明細(xì)表》

1.表頭變化(同《出口明細(xì)表》)

2.表內(nèi)變化，主要是新系統(tǒng)為優(yōu)化部分填報(bào)項(xiàng)目，刪除了2個(gè)項(xiàng)目，新增了2個(gè)項(xiàng)目，詳見下圖。

3.表尾變化（同《出口明細(xì)表》）

三

申報(bào)表填報(bào)規(guī)則發(fā)生變化

除了以上申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化，新系統(tǒng)申報(bào)表部分項(xiàng)目填報(bào)規(guī)則也發(fā)生了變化，具體是：

（一）《出口明細(xì)表》

項(xiàng)目

現(xiàn)系統(tǒng)

新系統(tǒng)

申報(bào)批次

兩位，從01-99，如不足，可使用字母替代,如a1、a2

三位，從001-999

序號(hào)

最長(zhǎng)四位，從0001-9999，如不足，可使用字母替代，如a001、a002

八位，從00000001 - 99999999

出口發(fā)票號(hào)

非必錄

必錄

出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)

可以同時(shí)填寫

不可同時(shí)填寫

代理出口貨物證明號(hào)

出口數(shù)量

可按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)退稅數(shù)量填寫

按申報(bào)退稅數(shù)量填寫

申報(bào)商品

代碼

新系統(tǒng)本欄次只有一種情況需要填寫，即按財(cái)稅〔2014〕98號(hào)公告規(guī)定需使用特定商品代碼申報(bào)退稅的情況。不屬于此類情況的，無需填寫。

關(guān)聯(lián)號(hào)

詳見上期推送內(nèi)容（出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫規(guī)則）

（二）《進(jìn)貨明細(xì)表》

申報(bào)批次、序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)填報(bào)規(guī)則變化同《出口明細(xì)表》。

（三）《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》表間

新系統(tǒng)兩張明細(xì)表中，同一關(guān)聯(lián)號(hào)下，“出口商品代碼”、“商品名稱”、“計(jì)量單位”及“數(shù)量”必須一致。

本期主要內(nèi)容就是這些，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際情況學(xué)習(xí)了解，相關(guān)內(nèi)容如有變化，請(qǐng)以實(shí)際情況為準(zhǔn)。

來源：北京稅務(wù)出口退稅

【第3篇】2023年出口退稅政策

請(qǐng)問2023年39號(hào)文件廢止，哪個(gè)是新的文件，關(guān)于出口退稅。出口給國(guó)外全資子公司可以享

受退稅嗎，實(shí)物對(duì)外投資可以退稅嗎?

答:1、根據(jù)《關(guān)于以貴金屬和寶石為主要原材料的貨物岀口退稅政策的通知》(財(cái)稅[2014-98

號(hào))得規(guī)定，財(cái)稅[2012]39號(hào)的第九條第(二)款第6項(xiàng)及附件9已被廢止。簡(jiǎn)言之,98號(hào)文只廢止了39號(hào)的個(gè)別條款,39號(hào)文仍然為出口退稅的重要文件。

2、根據(jù)財(cái)稅[201236號(hào)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)出口給國(guó)外全資子公司可以享受退稅的，實(shí)物對(duì)外投資也是可以退稅的

相關(guān)規(guī)定：

財(cái)稅[2012]36號(hào)

一、適用增值稅退(免)稅政策的岀口貨物勞務(wù)對(duì)下列出口貨物勞務(wù)，除適用本通知第六條和第七條規(guī)定的外，實(shí)行免征和退還增值稅[以下稱增值稅退(免)稅]政策

(二)出口企業(yè)或其他單位視同出口貨物。具體是指出口企業(yè)對(duì)外援助、對(duì)外承包、境外投資的出口貨物。

【第4篇】出口退稅退消費(fèi)稅

為核算納稅人出口貨物應(yīng)收取的出口退稅款，設(shè)置“應(yīng)收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等，貸方反映實(shí)際收到的出口貨物應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等。期末借方余額，反映尚未收到的應(yīng)退稅額。

1.生產(chǎn)企業(yè)直接出口或通過外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，按規(guī)定直接予以免稅的，可不計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅。

2.外貿(mào)企業(yè)在應(yīng)退消費(fèi)稅貨物報(bào)關(guān)出口后申請(qǐng)出口退稅時(shí)，借記“應(yīng)收出口退稅款”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。實(shí)際收到退回的稅金，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收出口退稅款”科目。發(fā)生退關(guān)或退貨而補(bǔ)交已退的消費(fèi)稅，作相反會(huì)計(jì)分錄。

為了區(qū)分應(yīng)收出口退稅款是增值稅還是消費(fèi)稅，需在“應(yīng)收出口退稅款”科目下按稅種設(shè)置明細(xì)科目。

【第5篇】代辦出口退稅公司

只有擁有進(jìn)出口權(quán)的一般納稅人企業(yè)才能申請(qǐng)退稅，而且個(gè)人是沒有進(jìn)出口權(quán)的。會(huì)有很多企業(yè)或個(gè)人會(huì)去找出口代理機(jī)構(gòu)代為辦理退稅。

大多數(shù)出口商都有自己的進(jìn)出口權(quán)，又是一般納稅人。完全可以使用自己抬頭去出口申報(bào)報(bào)關(guān)。即使如此為什么還要找家出口退稅代理機(jī)構(gòu)呢？

出口公司自己退稅和代理退稅有什么區(qū)別？

出口企業(yè)需要有專業(yè)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)熟悉出口退稅流程，豐富的報(bào)稅流程經(jīng)驗(yàn)，方可自行辦理退稅。對(duì)于剛開始退稅金額比較大的新企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有100%的概率會(huì)發(fā)送調(diào)查函，而且退稅周期很長(zhǎng)。如果沒有發(fā)送調(diào)函通知，也有超過3個(gè)月的可能才收到退稅款，如果發(fā)出調(diào)函，退稅時(shí)間就將相應(yīng)延長(zhǎng)。 調(diào)函結(jié)果不盡如人意，有可能一年沒有成功退稅。

出口企業(yè)退稅經(jīng)常面臨以下問題：

企業(yè)自身報(bào)稅退稅流程本身復(fù)雜繁瑣，對(duì)外申請(qǐng)專業(yè)報(bào)稅成本高。

出口報(bào)關(guān)手續(xù)無指導(dǎo)，出口數(shù)據(jù)有誤，不予退稅。

存在因退稅時(shí)間過長(zhǎng)而無法退稅的風(fēng)險(xiǎn)。

退稅期長(zhǎng)，拖慢了投資回收期，阻礙了公司的資金周轉(zhuǎn)。

代理退稅幫助企業(yè)解決這些問題。

專業(yè)退稅團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督退稅流程，并協(xié)助準(zhǔn)備退稅文件。將企業(yè)的勞動(dòng)力成本降低至少 30%。

專職代表監(jiān)督和指導(dǎo)每個(gè)退稅流程和重點(diǎn)，積極管理退稅風(fēng)險(xiǎn)。

可以提前墊付退稅款，3天內(nèi)到賬，最快解決資金周轉(zhuǎn)問題。

外匯收款無延遲，公司可以獨(dú)立操作，隨時(shí)可以付款。

【第6篇】出口退稅收匯期限

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改部分稅收規(guī)范性文件的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第31號(hào)）修改 為了準(zhǔn)確計(jì)算、審核辦理出口退(免)稅，核實(shí)出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性，防范騙取出口退稅違法行為的發(fā)生，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)低出口退稅率加強(qiáng)出口退稅管理的通知》、《國(guó)家外匯管理局海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》(國(guó)家外匯管理局公告2023年第1號(hào))的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退(免)稅提供收匯資料的有關(guān)問題公告如下： 一、出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣,下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料;未在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策。 二、有下列情形之一的出口企業(yè)，在申報(bào)退(免)稅時(shí)，對(duì)已收匯的出口貨物，應(yīng)填報(bào)《出口貨物收匯申報(bào)表》(附件1)，并提供該貨物銀行結(jié)匯水單等出口收匯憑證(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣的收款憑證,原件和蓋有企業(yè)公章的復(fù)印件，下同);對(duì)暫未收匯的出口貨物，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》的“單證不齊標(biāo)志”欄(第20欄)中填寫“w”,暫不參與免抵退稅計(jì)算，待收匯并填報(bào)《出口貨物收匯申報(bào)表》后，方可參與免抵退稅計(jì)算;對(duì)不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的屬于本公告第五條所列的出口貨物，按本公告第五條的規(guī)定辦理： (一)被外匯管理部門列為b、c類企業(yè)的; (二)被外匯管理部門列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)的; (三)被人民銀行列為跨境貿(mào)易人民幣重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)的; (四)被海關(guān)列為c、d類企業(yè)的; (五)被稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)定為d級(jí)納稅信用等級(jí)的; (六)因虛開增值稅專用發(fā)票或其他增值稅扣稅憑證、增值稅偷稅、騙取國(guó)家出口退稅款等原因，被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予行政處罰的; (七)因違反進(jìn)、出口管理，收、付匯管理等方面的規(guī)定，被海關(guān)、外匯管理、人民銀行、商務(wù)等部門給予行政處罰的; (八)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的不能收匯的原因?yàn)樘摷俚?（根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第51號(hào)，調(diào)整為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)申報(bào)的不能收匯的原因?yàn)樘摷俚模? (九)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的出口貨物收匯憑證是冒用的。（根據(jù)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第51號(hào)，調(diào)整為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)提供的出口貨物收匯憑證是冒用的） 前款第(一)至第(五)項(xiàng)情形的執(zhí)行時(shí)間(以申報(bào)退(免)稅時(shí)間為準(zhǔn)，本款下同)為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知之日起至情形存續(xù)期結(jié)束;前款第(六)至第(九)項(xiàng)情形的執(zhí)行時(shí)間為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知之日起24個(gè)月內(nèi);出口企業(yè)并存上述若干情形的，執(zhí)行時(shí)間的截止時(shí)間為情形中的最晚截止時(shí)間。 三、自2023年5月1日起，出口企業(yè)上一年度收匯率低于70%(外匯管理局、人民銀行提供的企業(yè)上一年度出口收匯金額，加上企業(yè)申報(bào)并經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的不能收匯金額合計(jì)，占企業(yè)申報(bào)退(免)稅的上一年度出口貨物出口額的比例)的，該出口企業(yè)當(dāng)年5月至次年4月申報(bào)的退(免)稅，按本公告第二條的規(guī)定執(zhí)行。 四、本公告第二條、第三條所列出口企業(yè)以外的其他出口企業(yè)申報(bào)的出口貨物退(免)稅，可不提供出口收匯憑證，本條第二款規(guī)定的情形除外;對(duì)不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的屬于本公告第五條所列的貨物，按本公告第五條的規(guī)定辦理。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在出口退(免)稅審核中，發(fā)現(xiàn)前款出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物存在需要進(jìn)一步核實(shí)出口業(yè)務(wù)真實(shí)性的，出口企業(yè)在接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知后，應(yīng)填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表》或《外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表》、《出口貨物收匯申報(bào)表》或《出口貨物不能收匯申報(bào)表》(附件2)及相關(guān)證明材料。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)報(bào)送的申報(bào)表和相關(guān)資料，按有關(guān)規(guī)定核查無誤后，方可辦理該筆出口貨物退(免)稅。 五、出口貨物由于本公告附件3所列原因，不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的，如按會(huì)計(jì)制度規(guī)定須沖減出口銷售收入的，在沖減銷售收入后，屬于本公告第二條所列出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)退(免)稅時(shí)，屬于本公告第四條所列出口企業(yè)應(yīng)在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《出口貨物不能收匯申報(bào)表》，提供附件3所列原因?qū)?yīng)的有關(guān)證明材料，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后，可視同收匯處理。 六、合同約定全部收匯的最終日期在出口退(免)稅申報(bào)期限截止之日后的，出口企業(yè)應(yīng)在合同約定最終收匯日期次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯憑證，不能提供的，對(duì)應(yīng)的出口貨物適用增值稅免稅政策。 七、本公告規(guī)定的適用增值稅免稅政策的出口貨物，出口企業(yè)應(yīng)在退(免)稅申報(bào)期截止之日的次月或在確定免稅的次月的增值稅納稅申報(bào)期，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)免稅，前期已申報(bào)退(免)稅的，出口企業(yè)應(yīng)用負(fù)數(shù)申報(bào)沖減原退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，并按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，出口企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額(外貿(mào)企業(yè)為退稅額，本條下同)不足沖減的，應(yīng)補(bǔ)繳差額部分的稅款。出口企業(yè)如果未按上述規(guī)定申報(bào)沖減的，一經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，除按規(guī)定補(bǔ)繳已辦理的免抵退稅額，對(duì)出口貨物增值稅實(shí)行免稅或征稅外，還應(yīng)接受主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》做出的處罰。 八、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退(免)稅提供的收匯資料存在以下情形的，除按《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相應(yīng)的規(guī)定處罰外，相應(yīng)的出口貨物適用增值稅征稅政策，屬于偷騙稅的，由稽查部門查處： (一)不能收匯的原因或證明材料為虛假的; (二)收匯憑證是冒用的。 九、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)出口貨物的收匯情況存在非進(jìn)口商付匯等疑點(diǎn)的，對(duì)該筆收匯對(duì)應(yīng)的出口貨物暫不辦理出口退(免)稅;已辦理退(免)稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可按照所涉及的退稅額對(duì)該企業(yè)其他已審核通過的等額的應(yīng)退稅款暫緩辦理出口退(免)稅，無其他應(yīng)退稅款或應(yīng)退稅款小于所涉及退稅額的，可由出口企業(yè)提供差額部分的擔(dān)保。待稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)排除相應(yīng)疑點(diǎn)后，方可辦理退(免)稅或解除擔(dān)保。 十、省稅務(wù)局應(yīng)設(shè)立評(píng)估指標(biāo)、預(yù)警值，按照人民銀行、外匯管理局提供的出口收匯數(shù)據(jù)，對(duì)出口企業(yè)的貨物流、資金流進(jìn)行定期評(píng)估、預(yù)警，凡發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物結(jié)匯數(shù)據(jù)異常的，應(yīng)進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，應(yīng)按相應(yīng)規(guī)定處理;屬于偷騙稅的，由稽查部門查處。 十一、本公告的出口貨物，不包括《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕39號(hào))第一條第(二)項(xiàng)(第2目除外)、第(三)項(xiàng)所列的視同出口貨物以及易貨貿(mào)易出口貨物、委托出口貨物，暫不包括邊境小額貿(mào)易出口貨物;本公告的出口企業(yè)，不包括委托出口的企業(yè)。 十二、本公告自2023年8月1日起執(zhí)行。 特此公告。 附件：1.出口貨物收匯申報(bào)表 2.出口貨物不能收匯申報(bào)表 3.出口貨物不能收匯的原因及證明材料

【第7篇】出口退稅的退稅率

你知道退稅率又提升了嗎？

你的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)退稅率文庫升級(jí)了嗎？

你是否前期放棄了出口退（免）稅權(quán)，現(xiàn)在又想恢復(fù)了呢？

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于提高部分產(chǎn)品出口退稅率的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第15號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第5號(hào)），為大家講解退稅率提升及恢復(fù)出口退（免）稅權(quán)政策。

詳細(xì)解讀

（一）提高除“兩高一資”外的出口產(chǎn)品退稅率

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于提高部分產(chǎn)品出口退稅率的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第15號(hào)）：

1.將瓷制衛(wèi)生器具等1084項(xiàng)產(chǎn)品出口退稅率提高至13%；將植物生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑等380項(xiàng)產(chǎn)品出口退稅率提高至9%。

2.該公告自2023年3月20日起實(shí)施。本公告所列貨物適用的出口退稅率，以出口貨物報(bào)關(guān)單上注明的出口日期界定。

（二）放棄適用出口退（免）稅政策未滿36個(gè)月的納稅人恢復(fù)出口退（免）稅權(quán)

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第5號(hào)）第六條：

已放棄適用出口退（免）稅政策未滿36個(gè)月的納稅人，在出口貨物勞務(wù)的增值稅稅率或出口退稅率發(fā)生變化后，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聲明，對(duì)其自發(fā)生變化之日起的全部出口貨物勞務(wù)，恢復(fù)適用出口退（免）稅政策。

出口貨物勞務(wù)的增值稅稅率或出口退稅率在2023年3月1日前發(fā)生變化的，已放棄適用出口退(免)稅政策的納稅人，無論是否已恢復(fù)退(免)稅，均可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聲明，對(duì)其自2023年4月1日起的全部出口貨物勞務(wù)，恢復(fù)適用出口退(免)稅政策。

（三）納稅人想要恢復(fù)適用出口退(免)稅政策，該如何辦理？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第5號(hào)）第六條：

符合相關(guān)規(guī)定的納稅人，可在增值稅稅率或出口退稅率發(fā)生變化之日起（自2023年4月1日起恢復(fù)適用出口退(免)稅政策的，自本公告施行之日起）的任意增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，按照現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)出口退(免)稅，同時(shí)一并提交《恢復(fù)適用出口退(免)稅政策聲明》。

名詞解釋：兩高一資

2005年，《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》中提出：“控制高耗能、高污染和資源性產(chǎn)品出口……促進(jìn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級(jí)?！弊源碎_始,“高耗能、高污染和資源性”被稱為“兩高一資”，具有這3種特點(diǎn)的行業(yè)被稱為“兩高一資”行業(yè)，在生產(chǎn)過程中具有這3種特點(diǎn)的產(chǎn)品被稱為“兩高一資”產(chǎn)品。

文件參考：國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局網(wǎng)站及公眾號(hào)

【第8篇】出口退稅用增值稅票

外貿(mào)企業(yè)取得用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票如何在電子稅務(wù)局辦理退稅勾選？

發(fā)票勾選流程

1、登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【出口退稅類勾選】。

2、根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件，在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息。

3、選中需要勾選的發(fā)票，點(diǎn)擊“提交勾選”按鈕，進(jìn)行提示確認(rèn)（如“本次出口退稅勾選xx份，稅額合計(jì)xx，是否確認(rèn)？”）。確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功。

4、發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”。

發(fā)票勾選完還有很重要的一步就是用途確認(rèn)環(huán)節(jié)，很多人勾選完很容易忘記這一步，一直等不到發(fā)票的認(rèn)證完成。

發(fā)票勾選完成后進(jìn)入用途確認(rèn)環(huán)節(jié):

功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【出口退稅類勾選】－【用途確認(rèn)】。

核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【用途確認(rèn)】按鈕，點(diǎn)擊【繼續(xù)】按鈕，完成用途確認(rèn)。

這樣發(fā)票就勾選確認(rèn)完成了?

【第9篇】出口退稅申報(bào)系統(tǒng)消費(fèi)稅

出口退稅新系統(tǒng)免退稅申報(bào)常見疑點(diǎn)處理方法

發(fā)布時(shí)間：2021-04-16 08:24

來源：國(guó)家稅務(wù)總局北京市順義區(qū)稅務(wù)局

尊敬的納稅人：

上期為您介紹了新系統(tǒng)上線后免抵退稅和進(jìn)料核銷常見疑點(diǎn)處理方法，本期繼續(xù)為您介紹辦理免退稅申報(bào)時(shí)常見疑點(diǎn)處理方法。

一、申報(bào)表存在空項(xiàng)錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：

1.申報(bào)的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《出口明細(xì)表》）中（xxx)項(xiàng)為空。

2.申報(bào)的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《進(jìn)貨明細(xì)表》）中（xxx)項(xiàng)為空。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》、《進(jìn)貨明細(xì)表》中某些必錄項(xiàng)為空。

（三）處理方法：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息，在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目錄入正確數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

二、申報(bào)表存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：

1.申報(bào)的《出口明細(xì)表》中（xxx)項(xiàng)小于等于零。

2.申報(bào)的《進(jìn)貨明細(xì)表》中（xxx)項(xiàng)小于等于零。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》、《進(jìn)貨明細(xì)表》中某些項(xiàng)目小于等于零。

（三）處理方法：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息，在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目錄入正確數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

三、《進(jìn)貨明細(xì)表》稅種錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：

1.申報(bào)稅種增值稅與進(jìn)貨憑證種類不符。

2.申報(bào)稅種消費(fèi)稅與進(jìn)貨憑證種類不符。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)的《進(jìn)貨明細(xì)表》中第3欄“稅種”和第4欄“憑證種類”不匹配。

（三）處理方法：增值稅一般對(duì)應(yīng)的憑證種類是“增值稅專用發(fā)票”和“海關(guān)進(jìn)口增值稅專票繳款書”；消費(fèi)稅一般對(duì)應(yīng)的憑證種類是“海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書”、“稅收繳款書（出口貨物專用）”。您需要根據(jù)以上對(duì)應(yīng)關(guān)系匹配“稅種”和“憑證種類”，調(diào)整數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

四、申報(bào)出口商品碼錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的商品代碼（xxx)不是有效商品碼。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》中錄入的商品代碼在退稅率文庫中無效。

（三）處理方法：先檢查您申報(bào)的商品代碼在退稅率文庫中是否存在；如存在，確認(rèn)是否是基本商品代碼（基本商品標(biāo)志有“*”是基本商品代碼）；如是基本商品代碼，確認(rèn)申報(bào)的“出口日期”是否在退稅率文庫有效期內(nèi)。一般來說，您通過以上方法就能夠找出錯(cuò)誤，調(diào)整為正確商品代碼后重新申報(bào)。

五、申報(bào)計(jì)量單位錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的計(jì)量單位（xxx）不是退稅率文庫中的第一計(jì)量單位。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》中錄入的“計(jì)量單位”與退庫率文庫中的計(jì)量單位不符。

（三）處理方法：檢查您使用的退稅率文庫是否是最新的，如不是，進(jìn)行更新。更新后，調(diào)整為正確計(jì)量單位后重新申報(bào)。

六、申報(bào)數(shù)量錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的數(shù)量不一致，其中出口明細(xì)為（aaa);進(jìn)貨明細(xì)為（bbb)。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》，同一關(guān)聯(lián)號(hào)下出口數(shù)量合計(jì)和進(jìn)貨數(shù)量合計(jì)不一致。

（三）處理方法：根據(jù)您的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，將同一關(guān)聯(lián)號(hào)下出口數(shù)量合計(jì)和進(jìn)貨數(shù)量合計(jì)調(diào)整為一致后重新申報(bào)。

重點(diǎn)提示：申報(bào)數(shù)量按照退稅率文庫中第一計(jì)量單位對(duì)應(yīng)的數(shù)量填寫，一般進(jìn)貨憑證上計(jì)量單位和退稅率文庫第一計(jì)量單位不一致，需要您根據(jù)退稅率文庫第一計(jì)量單位對(duì)應(yīng)的數(shù)量折算《進(jìn)貨明細(xì)表》上的數(shù)量。比如您申報(bào)的某商品退稅率文庫第一計(jì)量單位為“個(gè)”，對(duì)應(yīng)的出口數(shù)量是5，那么您申報(bào)的《出口明細(xì)表》上該關(guān)聯(lián)號(hào)項(xiàng)下出口數(shù)量合計(jì)是5；對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨憑證計(jì)量單位是“千克”，數(shù)量是100，那么您申報(bào)的《進(jìn)貨明細(xì)表》該關(guān)聯(lián)號(hào)項(xiàng)下數(shù)量也應(yīng)是5，需要您根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況將100折算為5，確保同一關(guān)聯(lián)號(hào)項(xiàng)下出口數(shù)量合計(jì)和進(jìn)貨數(shù)量合計(jì)一致。

七、申報(bào)出口年月錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的出口日期與所屬期不在同一年度。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》中錄入的“申報(bào)年月”與出口日期不在同一年度。

（三）處理方法：錄入“申報(bào)年月”時(shí)，如果是本年度出口的，按不大于當(dāng)前申報(bào)期年月填寫；以前年度出口的，按當(dāng)年的12月份填寫。比如您2023年3月5日申報(bào)的某商品，如果出口日期是2023年1月5日，那么申報(bào)年月可以錄入202201、202202、202203；如果出口日期是2023年3月5日，那么申報(bào)年月應(yīng)錄入202112；如果出口日期是2023年3月5日，那么申報(bào)年月應(yīng)錄入202012。您根據(jù)以上規(guī)則調(diào)整為正確申報(bào)年月后重新申報(bào)。

八、申報(bào)關(guān)聯(lián)號(hào)錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：

1.申報(bào)的《出口明細(xì)表》中，（xxx)關(guān)聯(lián)號(hào)下存在不相同的報(bào)關(guān)單號(hào)。

2.申報(bào)的關(guān)聯(lián)號(hào)（xxx)不符合編制要求。

（二）產(chǎn)生原因：關(guān)聯(lián)號(hào)未按規(guī)定編制。

（三）處理方法：按規(guī)定編制關(guān)聯(lián)號(hào)，具體編制要求見前期發(fā)布的《出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫規(guī)則》，本期不再詳述。

九、申報(bào)商品代碼錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的商品代碼（xxx)不是財(cái)稅【2014】98號(hào)文中所列商品代碼。

（二）產(chǎn)生原因：企業(yè)《出口明細(xì)表》第12欄填寫的“申報(bào)商品代碼”與財(cái)稅【2014】98號(hào)文附件所列商品代碼不一致。

（三）處理方法：您需確認(rèn)是否需要填寫“申報(bào)商品代碼”，該欄次需要填寫的情形極為特殊，絕大多數(shù)情況下您都不需要填寫。如您確認(rèn)不需要填寫，調(diào)整后重新申報(bào)；如您確認(rèn)需要填寫，按照財(cái)稅【2014】98號(hào)文要求調(diào)整數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

十、可退稅額錯(cuò)誤

（一）疑點(diǎn)內(nèi)容：申報(bào)的《進(jìn)貨明細(xì)表》中“計(jì)稅金額（xxx)”乘以“退稅率(xxx)”不等于“可退稅額(xxx)”。

（二）產(chǎn)生原因：《進(jìn)貨明細(xì)表》申報(bào)的稅種為增值稅的，申報(bào)的可退稅額不等于第12欄“計(jì)稅金額”乘以第14欄“退稅率”。

（三）處理方法：您需按照“計(jì)稅金額”乘以“退稅率”調(diào)整“可退稅額”后重新申報(bào)。

以上為新系統(tǒng)上線后您在辦理免退稅時(shí)可能遇到的申報(bào)疑點(diǎn)，實(shí)際業(yè)務(wù)中還會(huì)存在其他申報(bào)疑點(diǎn)，如您無法處理，可與主管退稅機(jī)關(guān)聯(lián)系，獲取業(yè)務(wù)支持。相關(guān)內(nèi)容如有變化，請(qǐng)以實(shí)際情況為準(zhǔn)。

【第10篇】出口退稅申報(bào)系統(tǒng)密碼忘了

目 錄

1 免抵退申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)背景及安裝 4

1.1 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版本升級(jí)背景4

1.2 申報(bào)系統(tǒng)安裝4

1.3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入11

2 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的基本配置 13

2.1 系統(tǒng)初始化13

2.2 系統(tǒng)配置相關(guān)信息查詢14

2.3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改15

2.4 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份15

2.4.1 云備份數(shù)據(jù)15

2.4.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份17

2.5 系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入23

2.5.1 云備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入23

2.5.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份導(dǎo)入26

3 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程 28

3.1 企業(yè)退（免）稅備案向?qū)Я鞒?8

3.1.1 退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集29

3.1.2 打印退（免）稅備案報(bào)表29

3.1.3 生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)30

3.1.4 撤銷退（免）稅備案申報(bào)31

3.1.5 退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢33

3.2 一般貿(mào)易流程33

3.2.1 一般貿(mào)易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集34

3.2.2 免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查35

3.2.3 確認(rèn)免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)36

3.2.4 匯總數(shù)據(jù)采集38

3.2.5 生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)39

3.2.6 申報(bào)反饋41

3.2.7 一般貿(mào)易其他常見操作43

3.3 其他業(yè)務(wù)申報(bào)操作流程45

3.3.1 申報(bào)數(shù)據(jù)采集46

3.3.2 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)47

3.3.3 打印其他申報(bào)報(bào)表49

3.3.4 審核反饋信息處理50

3.3.5 其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢52

3.4 單證向?qū)Я鞒?3

3.4.1 單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集55

3.4.2 打印單證申報(bào)報(bào)表55

3.4.3 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)56

3.4.4 撤銷單證申報(bào)數(shù)據(jù)58

3.5 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)流程59

3.5.1 計(jì)劃分配率備案61

3.5.2 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷61

4 系統(tǒng)主頁面功能點(diǎn)詳細(xì)描述 62

4.1 多選項(xiàng)卡的操作界面62

4.2 向?qū)?3

4.3 索引區(qū)64

4.4 數(shù)據(jù)編輯區(qū)域66

4.5 數(shù)據(jù)項(xiàng)說明66

4.6 報(bào)表打印及導(dǎo)出功能描述67

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1 免抵退申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)背景及安裝1.1 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版本升級(jí)背景

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第16號(hào)關(guān)于出口退（免）稅申報(bào)有關(guān)問題的公告、財(cái)稅〔2018〕32號(hào)關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知，及相應(yīng)業(yè)務(wù)需求，稅務(wù)總局對(duì)現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)調(diào)整。

本次升級(jí)涉及到的文件：

國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第16號(hào)《關(guān)于出口退（免）稅申報(bào)有關(guān)問題》的公告；

財(cái)稅〔2018〕32號(hào)《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》。

1.2 申報(bào)系統(tǒng)安裝

如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝：進(jìn)入http://www.taxrefund.com.cn/，然后進(jìn)入網(wǎng)站點(diǎn)擊右上角下載專區(qū)，下載最新版本生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)；若非首次安裝本軟件，請(qǐng)預(yù)先在舊版申報(bào)系統(tǒng)中系統(tǒng)維護(hù)下做好數(shù)據(jù)備份（數(shù)據(jù)備份請(qǐng)參考2.4章節(jié)），將舊版系統(tǒng)完全卸載后方可安裝運(yùn)行新版申報(bào)系統(tǒng)。

注意事項(xiàng)：

1. 安裝路徑中不能含有空格，建議先將殺毒軟件等防護(hù)系統(tǒng)關(guān)閉，以免造成系統(tǒng)無法完整安裝；

2. 雙擊運(yùn)行安裝軟件，安裝路徑建議為系統(tǒng)默認(rèn)路徑“c:出口退稅電子化管理系統(tǒng)”；

3. net版本申報(bào)系統(tǒng)初次安裝之前，要求電腦運(yùn)行環(huán)境包含net.framework.4.0及以上版本；

4. 硬件要求（最低）：中央處理器：至少pentium 1 ghz以上，內(nèi)存：1gb ram 以上；

5. 最小可用系統(tǒng)磁盤空間：x86 – 850 mb以上；x64 – 2 gb以上；

6. 必備組件：

a. 電腦上必須已安裝以下組件后才可安裝framework4.0

b. windows installer 3.1 或更高版本

c. nternet explorer 5.01 或更高版本

安裝流程：

1. 系統(tǒng)自動(dòng)解壓安裝，如圖：

圖 1-1

2. 出現(xiàn)安裝畫面，點(diǎn)“下一步”按鈕，如圖：

圖 1-2

3. 顯示正在進(jìn)行安裝的信息，如圖：

圖 1-3

圖 1-4

4. 系統(tǒng)提示選擇安裝路徑，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，如圖：

圖 1-5

5. 安裝程序提示選擇文件夾，建議選用系統(tǒng)默認(rèn)文件夾，點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)，如圖：

圖 1-6

6. 此時(shí)系統(tǒng)提示選擇功能選項(xiàng)，建議選擇默認(rèn)選項(xiàng)，如圖：

圖 1-7

圖 1-8

7. 按照提示點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)安裝，提示安裝成功，點(diǎn)擊“完成”退出，如圖：

圖 1-9

1.3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”并雙擊運(yùn)行，如圖：

圖 1-10

運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 1-11

登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可進(jìn)入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月（例：201801）。如圖：

圖 1-12

圖 1-13

注意事項(xiàng)：

如使用“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入備份時(shí)，需選擇備份文件夾中的“jsdotnet.db”文件進(jìn)行導(dǎo)入，“企業(yè)信息導(dǎo)入”只導(dǎo)入備份中的企業(yè)相關(guān)信息，而不導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，并且企業(yè)信息設(shè)置后，便無法進(jìn)行修改。

2 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的基本配置2.1 系統(tǒng)初始化

初次進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，建議進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”操作。

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單選擇 “系統(tǒng)初始化”項(xiàng)，在彈出對(duì)話框中錄入“yes”并按“確定”按鈕，即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重入系統(tǒng)（僅在系統(tǒng)裝入或第一次正式使用該系統(tǒng)時(shí)需執(zhí)行）。如圖：

圖 2-1

2.2 系統(tǒng)配置相關(guān)信息查詢

若需進(jìn)行企業(yè)信息的查詢，可到“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下選擇“系統(tǒng)配置”項(xiàng)下的“系統(tǒng)配置信息”中查詢，如圖：

圖 2-2

2.3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)配置”項(xiàng)，打開“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的相關(guān)設(shè)置與修改，如圖：

圖 2-3

注意事項(xiàng)：

業(yè)務(wù)方式中18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期應(yīng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求一致。

2.4 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

2.4.1 云備份數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對(duì)話框后，選擇“立即備份”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)，如圖：

圖 2-4

顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端，如圖：

圖 2-5

2.4.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份

2.4.2.1 完全數(shù)據(jù)備份

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對(duì)話框后，選擇“本地備份”，如圖：

圖 2-6

選擇“完全數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 2-7

確認(rèn)后，彈出“系統(tǒng)詢問”對(duì)話框，如圖：

圖 2-8

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行備份數(shù)據(jù)路徑選擇，系統(tǒng)默認(rèn)備份數(shù)據(jù)路徑為“ c:退稅申報(bào)系統(tǒng)備份”，如圖：

圖 2-9

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，此時(shí)系統(tǒng)完成完全數(shù)據(jù)備份，并提示備份數(shù)據(jù)路徑，如圖：

圖 2-10

完全備份的文件類型為“.db”格式文件，如圖：

圖 2-11

2.4.2.2 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對(duì)話框后，選擇“本地備份”，如圖：

圖 2-12

選擇“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 2-13

確認(rèn)后，可自行選擇備份數(shù)據(jù)存放路徑，如圖：

圖 2-14

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出備份數(shù)據(jù)存放路徑，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，如圖：

圖 2-15

業(yè)務(wù)備份的文件類型為“.zip”格式的壓縮文件，如圖：

圖 2-16

2.5 系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入

2.5.1 云備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對(duì)話框后，選擇“立即導(dǎo)入”按鈕，如圖：

圖 2-17

圖 2-18

選擇“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：

圖 2-19

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會(huì)彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對(duì)應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：

圖 2-20

2.5.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份導(dǎo)入

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對(duì)話框后，選擇“本地導(dǎo)入”按鈕，如圖：

圖 2-21

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”項(xiàng)，在彈出窗口中點(diǎn)擊“選擇統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選擇備份文件存放的路徑（選擇的備份文件應(yīng)為“.db”格式或者“.zip”格式的數(shù)據(jù)庫文件），點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：

圖 2-22

點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會(huì)彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對(duì)應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：

圖 2-23

注意事項(xiàng)：

為防止數(shù)據(jù)重復(fù)，建議企業(yè)導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)，勾選“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”選項(xiàng)。

3 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程3.1 企業(yè)退（免）稅備案向?qū)Я鞒?/strong>

（企業(yè)退（免）稅備案簡(jiǎn)易流程圖）

圖 3-1

（備案操作流程向?qū)В?/strong>

圖 3-2

3.1.1 退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集

如果為新辦企業(yè)，需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交備案申請(qǐng)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案向?qū)А钡谝徊健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)采集”中的“出口退（免）稅備案”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，根據(jù)企業(yè)真實(shí)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，如圖：

圖 3-3

3.1.2 打印退（免）稅備案報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案向?qū)А钡诙健按蛴⊥耍猓┒悅浒笀?bào)表”，選擇對(duì)應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-4

3.1.3 生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案向?qū)А钡谌健吧赏耍猓┒悅浒干陥?bào)”中的“生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-5

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)提示“申報(bào)數(shù)據(jù)列表”，如圖：

圖 3-6

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)選擇的申報(bào)路徑進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：

圖 3-7

注意事項(xiàng)：

根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào)，如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)。

3.1.4 撤銷退（免）稅備案申報(bào)

若發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅備案報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案向?qū)А钡谒牟健俺蜂N退（免）稅備案申報(bào)”中的“撤銷退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：

圖 3-8

點(diǎn)擊“確定”按鈕之后，系統(tǒng)會(huì)彈出詢問對(duì)話框。如圖：

圖 3-9

點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示撤銷成功，如圖：

圖 3-10

3.1.5 退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案向?qū)А钡谖宀健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)查詢”，進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)查詢，如圖：

圖 3-29

3.2 一般貿(mào)易流程

（一般貿(mào)易簡(jiǎn)易流程圖）

圖 3-11

（向?qū)Я鞒虉D）

圖 3-12

3.2.1 一般貿(mào)易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即向?qū)У诙?，其中特殊業(yè)務(wù)可根據(jù)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)自行選填（若有電子口岸設(shè)備及ic卡的企業(yè)可以進(jìn)行第一步操作，從海關(guān)下載報(bào)關(guān)單在此讀入，沒有可以直接跳過）。

選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅向?qū)А钡诙健俺隹谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，如圖：

圖 3-13

3.2.2 免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

在向?qū)У谌?，?duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無誤后則確認(rèn)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-14

3.2.3 確認(rèn)免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)檢查通過后，通過向?qū)У谌降诙?xiàng) “確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，做明細(xì)數(shù)據(jù)的確認(rèn)，如圖：

圖 3-15

點(diǎn)擊“確定“按鈕進(jìn)行確認(rèn)操作，如圖：

圖 3-16

點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行下一步，如圖：

圖 3-17

明細(xì)數(shù)據(jù)確認(rèn)成功后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示，此時(shí)，明細(xì)數(shù)據(jù)將不再顯示在出口明細(xì)錄入界面中。

3.2.4 匯總數(shù)據(jù)采集

向?qū)У谒牟?，采集匯總表數(shù)據(jù)，輸入所屬期，會(huì)帶出退稅匯總計(jì)算的對(duì)話框,如圖:

圖3-18

填寫之后就可自動(dòng)計(jì)算出免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)，同時(shí)匯總附表自動(dòng)帶出。同理，免抵退資料情況表錄入，點(diǎn)擊“增加”輸入所屬期敲回車確定，可自動(dòng)帶出情況資料表數(shù)據(jù)，檢查無誤后點(diǎn)擊保存，如圖：

圖 3-19

圖 3-20

3.2.5 生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)У谖宀降谝豁?xiàng)，進(jìn)行一致性檢查，如圖：

圖 3-21

向?qū)У谖宀降诙?xiàng)，生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-22

向?qū)У谖宀降谌?xiàng)，打印正式申報(bào)數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-23

將生成的免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，讀入反饋信息查看疑點(diǎn)，撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，再次進(jìn)行審核直到無疑點(diǎn)撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，重新生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)。

將生成的免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程。

若有錯(cuò)誤，則需要撤銷數(shù)據(jù)重新修改后申報(bào)，先撤銷免抵退匯總數(shù)據(jù)，再撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)（向?qū)У诹降谒捻?xiàng)）撤銷操作如圖：

圖 3-24

撤銷后，數(shù)據(jù)恢復(fù)到明細(xì)錄入狀態(tài)，可進(jìn)行修改，重新申報(bào)。

3.2.6 申報(bào)反饋

若審核通過，則在向?qū)У诹降谝?、三?xiàng)讀入反饋信息并進(jìn)行處理

點(diǎn)擊“向?qū)А惫δ?，選擇第六步“審核反饋信息處理”，點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”按鈕，選擇從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷貝回來的反饋信息的文件夾；如圖：

圖 3-25

提示讀入成功后，點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”；如圖所示：

圖 3-26

點(diǎn)擊“是”，反饋信息處理成功，完成數(shù)據(jù)更新。如圖所示：

圖 3-27

注意事項(xiàng)：

1. 如果生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，可以不申報(bào)；

2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰；

3. 進(jìn)料加工企業(yè)須在出口明細(xì)中錄入進(jìn)料加工登記冊(cè)號(hào)。

3.2.7 一般貿(mào)易其他常見操作

3.2.7.1 前期數(shù)據(jù)的沖減

前期數(shù)據(jù)沖減，做正常沖減，操作如下：

在向?qū)У诙缴沙隹谪浳餂_減明細(xì)，選中前期數(shù)據(jù)點(diǎn)擊沖減出口，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口明細(xì)中生成序號(hào)為z000的負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)，在出口明細(xì)錄入界面點(diǎn)擊序號(hào)重排即可進(jìn)行申報(bào)。

若前期數(shù)據(jù)中因金額報(bào)錯(cuò)或是有其他問題，電子信息不齊或者單證不齊，導(dǎo)致免抵退稅年月為空，未參與過匯總計(jì)算的數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行沖減的操作，操作如下：

在向?qū)У诙缴沙隹谪浳餂_減明細(xì)，選中前期數(shù)據(jù)點(diǎn)擊沖減出口，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口明細(xì)中生成序號(hào)為z000的負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)，在出口明細(xì)錄入界面，修改序號(hào)為z000的數(shù)據(jù)，將“征稅率”字段值改為“征退稅率之差”，“退稅率”字段值改為“0”，保存后進(jìn)行申報(bào)。

3.2.7.2 收匯申報(bào)（已認(rèn)定）

如企業(yè)被認(rèn)定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)出口退稅時(shí)，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，申報(bào)出口明細(xì)以及“出口貨物收匯（已認(rèn)定）”的表單，如不能收匯，則需填報(bào)“出口貨物不能收匯（已認(rèn)定）”的表單。未被認(rèn)定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。

（收匯明細(xì)簡(jiǎn)易流程圖）：

圖 3-28

收匯申報(bào)流程:

1. 出口貨物明細(xì)錄入；

2. 出口貨物收匯/不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）；

3. 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ；

4. 免抵退申報(bào)匯總表錄入；

5. 生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)及打??；

6. 審核反饋?zhàn)x入處理 。

此操作與一般貿(mào)易操作流程一致，可參考一般貿(mào)易流程進(jìn)行操作。

注意事項(xiàng)：

1. 分類管理類別為第四類的企業(yè)都屬于被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)；

2. 被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預(yù)審反饋得知自己企業(yè)申報(bào)收匯的起始和截止時(shí)間，該數(shù)據(jù)反應(yīng)在“企業(yè)擴(kuò)展信息”中；

3. 未被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。申報(bào)截止日期同出口貨物明細(xì)一樣，到次年4月30日之前的納稅申報(bào)期，按照規(guī)定提供收匯資料，如果屬于不能收匯的，提供的是“出口貨物不能收匯申報(bào)表”（未認(rèn)定）的表單；

4. 被認(rèn)定需要提供收匯的企業(yè)收匯數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成，未被認(rèn)定需要提供收匯的企業(yè)收匯數(shù)據(jù)是單獨(dú)模塊生成。

3.3 其他業(yè)務(wù)申報(bào)操作流程

（其他業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易流程圖）

圖 3-30

（向?qū)Я鞒虉D）

圖 3-31

3.3.1 申報(bào)數(shù)據(jù)采集

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他向?qū)А钡谝徊健捌渌陥?bào)數(shù)據(jù)采集”，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要填寫對(duì)應(yīng)的表單，如圖：

圖 3-32

3.3.2 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他向?qū)А钡诙健吧善渌麡I(yè)務(wù)申報(bào)”，根據(jù)企業(yè)錄入的對(duì)應(yīng)表單，選擇對(duì)應(yīng)的生成數(shù)據(jù)的端口進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-33

圖 3-34

圖 3-35

注意事項(xiàng)：

1. 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)需要選擇對(duì)應(yīng)的模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)生成；

2. 生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）模塊所對(duì)應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯（未認(rèn)定）”表單；

3. 生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對(duì)應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口信息查詢錄入”和“出口無電子信息申報(bào)錄入”表單；

4. 生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對(duì)應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)錄入”、“購進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入”和“出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入”表單；

5. 生成數(shù)據(jù)時(shí)，需注意生成數(shù)據(jù)的所屬期和批次。

3.3.3 打印其他申報(bào)報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他向?qū)А钡谌健按蛴∑渌陥?bào)報(bào)表”，選擇對(duì)應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-36

圖 3-37

注意事項(xiàng)：

1. 打印申報(bào)表中打印的為“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯（未認(rèn)定）”表單，并且打印選項(xiàng)中選擇“未認(rèn)定”；

2. 打印信息及其他申報(bào)報(bào)表中打印的為剩下其他申報(bào)數(shù)據(jù)。

3.3.4 審核反饋信息處理

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他向?qū)А钡谒牟健皩徍朔答佇畔⑻幚怼保M(jìn)行反饋信息處理。此項(xiàng)中提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入、處理以及撤銷在申報(bào)系統(tǒng)中已經(jīng)生成正式申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)；如對(duì)其他申報(bào)數(shù)據(jù)審核通過后稅局給予反饋信息，可以通過審核反饋處理中的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入進(jìn)行反饋?zhàn)x入，如圖：

圖 3-38

如對(duì)于已經(jīng)生成申報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可在此項(xiàng)中進(jìn)行對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的撤銷，

圖 3-39

注意事項(xiàng)：撤銷數(shù)據(jù)時(shí)，需要留意撤銷數(shù)據(jù)的所屬期。

3.3.5 其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他向?qū)А钡谖宀健捌渌陥?bào)數(shù)據(jù)查詢”，選擇對(duì)應(yīng)的表單進(jìn)行查詢，如圖：

圖 3-40

3.4 單證向?qū)Я鞒?/strong>

（企業(yè)單證申報(bào)簡(jiǎn)易流程圖）

圖 3-41

（單證操作流程向?qū)В?/strong>

圖 3-42

3.4.1 單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證向?qū)А钡诙健皢巫C明細(xì)數(shù)據(jù)采集”，根據(jù)自身業(yè)務(wù)選擇對(duì)應(yīng)表單進(jìn)行錄入，數(shù)據(jù)保存后，進(jìn)行設(shè)置標(biāo)志的操作，如圖：

圖 3-43

3.4.2 打印單證申報(bào)報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證向?qū)А钡谌健按蛴巫C申請(qǐng)表”中的“打印單證申報(bào)報(bào)表”，選擇對(duì)應(yīng)表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-44

3.4.3 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證向?qū)А钡谒牟健吧蓡巫C申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇對(duì)應(yīng)表單進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-45

點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)列表，如圖：

圖 3-46

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)選擇的申報(bào)路徑，進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：

圖 3-47

3.4.4 撤銷單證申報(bào)數(shù)據(jù)

若發(fā)現(xiàn)單證申報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)А钡诹健俺蜂N單證申報(bào)向?qū)А保x擇對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：

圖 3-48

3.5 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)流程

（進(jìn)料加工貿(mào)易簡(jiǎn)易流程圖）

圖 3-49

申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)后，進(jìn)料加工業(yè)務(wù)有了單獨(dú)的操作流程，也就是在向?qū)е屑恿艘粋€(gè)單獨(dú)的模塊“進(jìn)料加工向?qū)А?，以下所有操作均在此模塊中進(jìn)行。

（進(jìn)料加工操作流程向?qū)В?/strong>

圖 3-50

3.5.1 計(jì)劃分配率備案

1. 進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集（向?qū)У谝徊剑?/p>

計(jì)劃分配率備案錄入：點(diǎn)增加按鈕填寫需要做備案的手冊(cè)號(hào)，幣種應(yīng)對(duì)于手冊(cè)備案的進(jìn)出口幣種不同的，折算成同一幣種填寫。

2. 生成進(jìn)料加工申報(bào)（向?qū)У诙剑?/p>

生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)時(shí)按申報(bào)的所屬期，點(diǎn)擊確定，生成數(shù)據(jù)，再點(diǎn)擊瀏覽選擇路徑，生成的是文件夾，里面有.zip格式的文件，把文件夾拷貝到優(yōu)盤到稅局進(jìn)行本地申報(bào)。

3. 打印進(jìn)料加工報(bào)表（向?qū)У谌剑?/p>

打印的所屬期與計(jì)劃分配率備案所屬期一致，選擇需要打印的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)報(bào)表

4. 進(jìn)料加工反饋接收（向?qū)У谒牟剑?/p>

在“稅務(wù)機(jī)反饋信息讀入”模塊讀入從稅局的反饋文件夾

5. 進(jìn)料加工反饋查詢（向?qū)У谖宀剑?/p>

確認(rèn)與申報(bào)的是否一致。

注意事項(xiàng)：

1. 企業(yè)只備案一次；

2. 計(jì)劃分配率備案通常都是本地申報(bào)，如有不同之處，請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)；

3. 反饋文件可以是單獨(dú)的文件夾，也可以與一般貿(mào)易的預(yù)審或正審反饋在一起；

4. 計(jì)劃分配率數(shù)據(jù)查詢：確認(rèn)與申報(bào)的是否一致；

5. 新發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，按照企業(yè)2023年07月01日以后首份進(jìn)料加工手冊(cè)填寫。計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%；

3.5.2 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷

1. 進(jìn)料加工反饋接收（向?qū)У谒牟剑?/p>

進(jìn)料加工反饋接收（向?qū)У谒牟剑涸凇岸悇?wù)機(jī)反饋信息讀入”模塊讀入從稅局的反饋的海關(guān)加貿(mào)數(shù)據(jù)的反饋后，查看企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的手冊(cè)信息；

2. 進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集（向?qū)У谝徊剑?/p>

免抵退核銷申報(bào)錄入中“手（賬）冊(cè)號(hào)”錄入上年度海關(guān)核銷的全部進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)；

3. 生成進(jìn)料加工申報(bào)（向?qū)У诙剑?/p>

同計(jì)劃分配率備案生成數(shù)據(jù)一致；

4. 打印進(jìn)料加工報(bào)表（向?qū)У谌剑?/p>

打印所屬期應(yīng)與申報(bào)核銷所屬期一致，選擇需要打印的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)報(bào)表；

5. 進(jìn)料加工反饋接收（向?qū)У谒牟剑?/p>

審核通過，在向?qū)У谒牟阶x入反饋信息；

6. 進(jìn)料加工反饋查詢（向?qū)У谖宀剑?/p>

查詢進(jìn)料加工相關(guān)表數(shù)據(jù)。

注意事項(xiàng)：

1. 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷業(yè)務(wù)建議在每年的1-4月之間進(jìn)行核銷；

2. 系統(tǒng)會(huì)根據(jù)企業(yè)讀取的海關(guān)加貿(mào)數(shù)據(jù)的反饋及填報(bào)的報(bào)關(guān)單時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算相應(yīng)手冊(cè)、賬冊(cè)的實(shí)際分配率、應(yīng)調(diào)免抵退稅額、應(yīng)調(diào)不得免抵稅額；

3. 對(duì)前期已核銷結(jié)果有異議的，可以根據(jù)規(guī)定發(fā)起申請(qǐng)，再次進(jìn)行核銷。

4 系統(tǒng)主頁面功能點(diǎn)詳細(xì)描述4.1 多選項(xiàng)卡的操作界面

橫向的動(dòng)態(tài)選項(xiàng)卡菜單，在任意操過程中實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)窗口的切換。當(dāng)戶編輯或查詢數(shù)據(jù)時(shí)，可隨意切換選項(xiàng)卡，不影響界面的操作。當(dāng)用戶不需要當(dāng)前的選項(xiàng)卡，點(diǎn)擊按鈕或右側(cè)的圖標(biāo)，甚至在選項(xiàng)卡上單擊右鍵，都會(huì)按照用戶的選擇關(guān)閉。如圖：

圖 4-1

圖 4-2

在選項(xiàng)卡上右鍵，可選擇關(guān)閉多個(gè)選項(xiàng)卡。

4.2 向?qū)?/strong>

向?qū)诓捎猛？窟x項(xiàng)卡的方式出現(xiàn)在系統(tǒng)中，便于用戶的操作及業(yè)務(wù)流程的切換。如圖：

圖4-3

如不需要使用向?qū)?，點(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)㈦[藏。點(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)⑼耆?。?dāng)點(diǎn)擊右上角圖標(biāo)時(shí)，向?qū)?huì)重新出現(xiàn)并收縮到系統(tǒng)左側(cè)。

4.3 索引區(qū)

分頁顯示：索引區(qū)的數(shù)據(jù)以每500條為一頁的規(guī)則顯示，提高大數(shù)據(jù)量的加載速度。用戶可以點(diǎn)擊翻頁按鈕查看數(shù)據(jù)。

任意排序：在編輯界面索引區(qū)增加排序功能，用鼠標(biāo)單擊對(duì)應(yīng)字段項(xiàng)的標(biāo)題欄，即可實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的排序，再單擊一次數(shù)據(jù)將以相反的順序進(jìn)行排序。

字段項(xiàng)顯示配置：用戶點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，將彈出配置界面，用戶可以將索引區(qū)的顯示字段項(xiàng)任意設(shè)定。

數(shù)據(jù)縱覽：用戶可將索引區(qū)字段設(shè)定后，拖動(dòng)左側(cè)的黑線，來縱觀的查看最多500條的數(shù)據(jù)，無需將數(shù)據(jù)導(dǎo)出查看。如圖：

圖 4-4

圖 4-5

圖 4-6

4.4 數(shù)據(jù)編輯區(qū)域

系統(tǒng)對(duì)于數(shù)據(jù)有嚴(yán)格錄入格式校驗(yàn)，對(duì)于用戶錯(cuò)誤錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在編輯字段項(xiàng)光標(biāo)離開時(shí)將以兩種方式提示：編輯字段項(xiàng)的邊框顏色改變。當(dāng)顏色為紅色時(shí)表明，系統(tǒng)對(duì)用戶錄入的數(shù)據(jù)不認(rèn)可，這時(shí)將鼠標(biāo)停留在錯(cuò)誤的字段項(xiàng)中懸浮，會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的錯(cuò)誤提示，供用戶參考。當(dāng)用戶修改通過后，將變回默認(rèn)的顏色；右上角將以滾動(dòng)的方式輸出錯(cuò)誤提示。如圖：

圖 4-7

4.5 數(shù)據(jù)項(xiàng)說明

“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”對(duì)于初次使用系統(tǒng)，或?qū)ο到y(tǒng)不了解的用戶是一個(gè)使用助手，它對(duì)用戶錄入字段項(xiàng)的含義做一個(gè)全方位的解讀。當(dāng)錄入的編輯字段項(xiàng)過多（需要拖動(dòng)滾動(dòng)條才可完全編輯）或用戶不再需要數(shù)據(jù)項(xiàng)說明時(shí)，可點(diǎn)擊數(shù)據(jù)項(xiàng)說明后的小圖標(biāo)，以隱藏“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”。當(dāng)再次點(diǎn)擊圖標(biāo)，“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”將顯示。如圖：

圖 4-8

注：系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)編輯界面都有一個(gè)“記憶”功能，上述的每一個(gè)對(duì)編輯界面顯示結(jié)構(gòu)修改的操作，都會(huì)被系統(tǒng)記錄，當(dāng)再次打開界面時(shí)，展現(xiàn)在用戶屏幕上的界面布局結(jié)構(gòu)與上次關(guān)閉時(shí)保持一致。

4.6 報(bào)表打印及導(dǎo)出功能描述

數(shù)據(jù)導(dǎo)出

在系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)錄入、查詢界面都有一個(gè)相同的功能按鈕“導(dǎo)出”。點(diǎn)擊此功能按鈕，可以將系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)以excel的方式輸出，并在輸出的過程中，用戶可以手動(dòng)選擇輸出字段項(xiàng)。進(jìn)行報(bào)表打印，如圖：

圖 4-9

單擊工具欄“打印”按鈕，用戶可選擇輸出紙張大小。

點(diǎn)擊工具欄“導(dǎo)出”按鈕，可將系統(tǒng)報(bào)表以不同形式存儲(chǔ)。