【導(dǎo)語】個體戶怎么報稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的個體戶怎么報稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】個體戶怎么報稅
【導(dǎo)讀】：個體戶也要繳納增值稅個人所得稅附加稅等一些稅種,今天,會計學(xué)堂的小編先來講解個體戶申報稅務(wù)的流程,其次也會講解個體工商戶的納稅標(biāo)準(zhǔn),以便大家更好的理解,有需要的朋友就請接著往下看看吧.
個體戶申報稅務(wù)流程
答:1、申報無征稅、補(bǔ)稅、退稅、抵稅
該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)已足額繳納個人所得稅,年度終了后年度納稅申報時,納稅人只需要辦理申報事宜,不需要另行辦理征稅、補(bǔ)稅、退稅、抵稅等事宜.
第一步 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》
第二步 納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份.
第三步 納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳.
第四步 納稅人留存一份申報表備查.
個體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
答:1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%營業(yè)稅.
2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)附加.
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費(fèi)附加也免征.
核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實(shí)行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度.
開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款. 如果達(dá)不到增值稅起征點(diǎn)的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加.
以上就是個體戶申報稅務(wù)的流程,有需要的同學(xué)可以通過上文的方法去操作,過程中有任何不明白的地方都可以通過會計學(xué)堂的官網(wǎng)提問,我們專業(yè)的老師會答復(fù)給您最完善的解答.
【第2篇】免稅個體戶如何報稅
個體戶可以說是的最常見的經(jīng)營模式之一，不過這種經(jīng)營模式也導(dǎo)致很多用戶存在一些誤區(qū)，那就是認(rèn)為個體戶不需要進(jìn)行記賬報稅，其實(shí)不然在經(jīng)營的過程中個體戶也是需要繳納稅費(fèi)的，那么個體戶怎么交稅?需要交哪幾種稅?一起跟聯(lián)貝小編來看看吧!
可以說，納稅申報是每一個經(jīng)營人務(wù)必?fù)?dān)負(fù)的職責(zé)和法定義務(wù)，因而，不論是企業(yè)或是個體工商戶，都必須在要求時間段內(nèi)依據(jù)對應(yīng)的相關(guān)法律法規(guī)開展稅款繳納。
而相關(guān)個體戶納稅申報，其一般通過二種形式來開展：最先，針對可以標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定帳本及其開展財務(wù)核算的個體戶而言，其在本地的勞動局申領(lǐng)工商營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時，依法處理相對應(yīng)的稅務(wù)變更;隨后，在進(jìn)行以上工作任務(wù)后，個體工商戶還需要在日常生產(chǎn)經(jīng)營中依照本地稅局的要求創(chuàng)建會計憑證，并開展精確備案及其財務(wù)核算等。
這是由于，本地的稅務(wù)部門有權(quán)利對個體戶開展查帳及其稅款征繳等工作中，因而公司必須按照自己具體生產(chǎn)經(jīng)營情況做好相對應(yīng)提前準(zhǔn)備。但是，在現(xiàn)實(shí)的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，因?yàn)橛幸恍﹤€體工商戶沒有詳細(xì)的財務(wù)紀(jì)錄或是其生產(chǎn)規(guī)模小，因此稅務(wù)部門便會對這種個體戶采用定期定額征收的方法來繳納稅款。
那麼，針對選用查賬征收方法的個體戶來講，其納稅申報到底必須遵循如何的步驟呢?通常而言，其基本上步驟大概分成如下四步：
第一步是領(lǐng)到稅務(wù)局審批備案后下發(fā)的稅務(wù)登記;第二步是明確確立的稅務(wù)變更工作人員，依照本地的稅收管理規(guī)章制度要求應(yīng)用，備案稅票;第三步準(zhǔn)時向稅務(wù)局開展審報而且準(zhǔn)時給予繳稅前備案的相關(guān)材料;第四步是帶上運(yùn)營的稅票和會計憑證去稅務(wù)機(jī)關(guān)開展繳稅。通常，在該流程，稅務(wù)局申請辦理工作人員都是會對個體戶遞交的原材料開展審批，以判定其賬簿登記及其稅款測算是不是不正確。
下面，在確立了個體戶繳稅步驟后，大家還需對個體工商戶所需繳納的稅收開展掌握。依據(jù)在我國有關(guān)制度和相關(guān)法律法規(guī)，一般個體戶所需繳納的稅收關(guān)鍵包括：
(1)中小型經(jīng)營者所得稅，征繳增值稅稅率為3%;(2)城市維護(hù)保養(yǎng)修建稅，一般在市區(qū)必須繳納7%，區(qū)縣必須繳納5%，區(qū)縣之外的必須繳納1%;(3)個人所得稅，個人所得稅要依照個體戶的當(dāng)初的生產(chǎn)制造，運(yùn)營全部收益，除去成本費(fèi)后的賬戶余額開展測算，征收率一般在2%上下。此外，假如必須繳納稅款的個體戶月收益在5000元下列，一般都是會免稅教育附加費(fèi)和城市維護(hù)保養(yǎng)建設(shè)費(fèi)等。若月銷售總額小于20000元，則可以增值稅免稅。
以上便是個體戶怎樣繳稅及其必須交哪些稅的簡要說明。在實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)營過程中，個體戶經(jīng)營人及財會人員一定對以上事宜開展掌握，并配合本地稅務(wù)部門做好稅款繳納有關(guān)工作中，便于執(zhí)行自身應(yīng)負(fù)的責(zé)任，并使本身得到更好的運(yùn)營發(fā)展趨勢!
【第3篇】個體戶做賬、報稅必須懂得這些
最近發(fā)現(xiàn)問問題關(guān)于個體戶的特別多，對于個體戶大家了解的還是不夠全面，個體戶被罰款的也不在少數(shù)，總結(jié)一點(diǎn)，都是忽略了做賬報稅，也忽視了潛在風(fēng)險，今天，濤哥給大家整理一份關(guān)于個體戶的內(nèi)容~~
一、個體戶不做賬、不報稅的風(fēng)險
1. 個體工商戶用記賬嗎？
政策依據(jù)：
①根據(jù)征管法第六十二條規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令期限改正，可以處兩千以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
②根據(jù)征管法第二十二條規(guī)定：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
所以，個體戶也要建立賬本，沒有公司建立的那么標(biāo)準(zhǔn)，也要經(jīng)過批準(zhǔn)建立流水賬，資料也是要有的，總之，不能憑空申報什么都沒有。
2. 個體工商戶免稅就不申報了？
不可以。雖然月不超過15萬，季度不超過45萬的免征增值稅，但是也要申報。同時，個體戶不繳納企業(yè)所得稅的同時，是要繳納個人所得稅的。如果不按期申報，也會受到相應(yīng)的處罰的。
二 、個體工商戶和一般企業(yè)區(qū)別
1. 個體戶工商登記更簡單
（1）個體工商戶申請注冊登記手續(xù)較簡單，費(fèi)用少，經(jīng)營起來相對更靈活；
（2）企業(yè)的信用度以及知名度高，可以憑借營業(yè)執(zhí)照公司的名義對外簽訂合同以及便于展開其他業(yè)務(wù)合作。
2. 個體戶相對企業(yè)優(yōu)惠少一些
（1）個體戶享受的優(yōu)惠政策比較少，沒有投資風(fēng)險；而企業(yè)會享受到更多稅收優(yōu)惠政策；
（2）個體工商戶可以申請小規(guī)模納稅人，也可以申請為一般納稅人。
3. 個體工商戶一般核定征收
（1）核定征收的個體工商戶一般是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其所在位置規(guī)模員工人數(shù)銷售商品等等來估算你的銷售額，然后再給定稅，不論當(dāng)月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅；
（2）企業(yè)則是通常要求企業(yè)必須核算健全，要有賬，交稅也是根據(jù)企業(yè)自己申報的收入來交稅，有收入就交，沒有就不交。
（3）所得稅、增值稅的計算公式不同
大多數(shù)個體工商戶都沒有專業(yè)的會計，對如何做賬方面有所欠缺，濤哥今天給個體戶老板們整理了一份記賬分錄
三、個體工商戶賬務(wù)處理
1. 個體戶老板濤哥投資5萬元，存入銀行
借：銀行存款 50000
貸：業(yè)主投資 50000
注意：“業(yè)主投資”科目年末反應(yīng)的是貸方余額，如果是借方余額，說明業(yè)主抽調(diào)出的資金大于其投入的資金
2. 個體工商戶a蛋糕店，本余月做蛋糕師傅的工資是20000元，店長副店長管理人員的工資是15000元，銷售人員工資是16000元，如何計提和發(fā)放工資。
（1）計提工資：
借：生產(chǎn)成本-工資 20000
營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-工資 15000
營業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-工資 16000
貸：應(yīng)付工資-工資 51000
（2）發(fā)放工資
借：應(yīng)付工資-工資 51000
貸：銀行存款 51000
3. a個體工商戶取得收入
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
4. 購買一臺固定資產(chǎn)-電腦5000元，還沒有付款
（1）購買時
借：固定資產(chǎn)-電腦 5000
貸：應(yīng)付賬款-xx公司 5000
注意：個體戶預(yù)付的款項(xiàng)也在本科目核算
（2）銀行支付時
借：應(yīng)付賬款-xx公司 5000
貸：銀行存款 5000
（3）次月計提折舊
借：生產(chǎn)成本/營業(yè)費(fèi)用
貸：累計折舊
5. 用現(xiàn)金報銷招待客戶的餐費(fèi)，支出500元
借：營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 500
貸：銀行存款 500
6. 支付稅務(wù)罰款300元，銀行支付
借：稅后列支費(fèi)用 300
貸：銀行存款 300
7. 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：營業(yè)成本
貸：勞務(wù)成本-工資
8. 本月增值稅減免2000元
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2000
貸：營業(yè)外收支 2000
9. 月末損益結(jié)轉(zhuǎn)
借：營業(yè)收入
營業(yè)外收支
貸：營業(yè)成本
營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用
本年應(yīng)稅所得
四、個體工商戶涉及哪些稅種
1. 增值稅
個體工商戶一般都是小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過15萬，以1個季度為納稅期的，季度銷售額不超過45萬，是免征增值稅的。
2. 個人所得稅
（1）根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人?！币虼?，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。
（2）個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率表
（3）個稅計算公式
應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本費(fèi)用及損失-起征點(diǎn)
應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)
（4）個體工商戶個稅新政策
①年應(yīng)納稅所得額不超過100得部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅（不區(qū)別征收方式，均可享受）；
②不需要進(jìn)行備案，通過填寫個人所得稅納稅申報表和減免稅事項(xiàng)報告表相關(guān)欄次，即可享受；
③實(shí)行簡易申報的定期定額個體工商戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)按照減免后的稅額進(jìn)行稅款劃繳。
④減免稅得計算公式：減免稅額=（個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）
⑤優(yōu)惠期限：2023年1月1日-2023年12月31日
3. 城建稅及附加稅
城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）
五、個體工商戶如何開票
1. 個體工商戶可以自己開發(fā)票嗎？
當(dāng)然可以。如果業(yè)務(wù)量頻繁，可以去稅局機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)購發(fā)票自己開具，也可以去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票。
2. 個體戶可以辦理公戶嗎？
可以。個體戶也可以開通銀行公戶，發(fā)票的抬頭開具個體戶名稱。
六、個體工商戶申報流程
定期定額個體工商戶申報流程
1. 登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)-點(diǎn)擊“我要辦稅”
進(jìn)入下面界面中
2. 點(diǎn)擊“我要查詢”-“個體工商戶核定信息查詢”，查一下自己的定額信息
查好自己的定額，例如下面的定額就是5000，季度是15000，沒有到達(dá)該起征點(diǎn)就無需繳稅
3.返回最初的界面，我的待辦中點(diǎn)擊增值稅申報
出現(xiàn)填報的界面
在稅局代開的增值稅專用發(fā)票并且當(dāng)時按3%預(yù)繳的，填在第1行第2行即可，1.2行數(shù)字一致。填好后，第21行會自己跳出已經(jīng)預(yù)繳的稅款，20和21行數(shù)一致，無需補(bǔ)退稅款，不一致看第22行是需要補(bǔ)繳還是退稅，核對無誤即可確認(rèn)申報。
4. 如果單位只開具了定額發(fā)票或者普通發(fā)票，只需要填在11行就可以了，如果普通發(fā)票填寫金額是不含稅金額（/1.03），定額發(fā)票直接填定額就可以了
5. 填好之后，下拉頁面保存即可。
6. 增值稅申報之后，返回首頁搜索“定期定額”，點(diǎn)擊我要辦稅-定期定額申報
7.將本期收入數(shù)（增值稅表上數(shù)）填在第一行，其他的數(shù)都會自動帶出，不出意外以系統(tǒng)算的為準(zhǔn)
8. 往后拉動，可以填寫稅收優(yōu)惠，享受哪個優(yōu)惠政策就可以選擇哪個文件，都填好之后保存申報即可。
以上就是個體工商戶的全部有關(guān)的內(nèi)容，看到這里你是不是也有所了解了，但是，在現(xiàn)實(shí)中，許多老板光忙著掙錢了，往往有時候會忽略，
來源： 濤哥說稅
【第4篇】個體戶申報稅流程
不管是成立公司還是個體戶，在成立之后，我們都是需要報稅的，不然的話會面臨工商局的罰款。
東莞個體戶報稅流程：1、取得稅務(wù)機(jī)關(guān)審核登記后頒發(fā)的稅務(wù)登記證；2、明確稅務(wù)登記人員，按照地方稅務(wù)管理制度的規(guī)定使用和登記發(fā)票。3、按時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，并按時提供納稅前登記的相關(guān)資料；4、將商業(yè)發(fā)票和會計賬簿帶到稅務(wù)局進(jìn)行納稅。通常，在這一步驟中，稅務(wù)機(jī)關(guān)將檢查個體經(jīng)營者提交的材料，以確定他們的賬簿和稅務(wù)計算是否有誤。接下來，在闡明了個體經(jīng)營者的納稅流程之后，我們還需要了解個體企業(yè)需要繳納的稅款。根據(jù)中國有關(guān)政策和法律法規(guī)。個體戶需要繳納什么稅？1、對小型納稅人征收3%的增值稅；2、城市維護(hù)建設(shè)稅，一般需在城市繳納7%，縣需繳納5%，縣外需繳納1%；3、個人所得稅。個人所得稅按當(dāng)年個體經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營收入和成本扣除后的余額計算。稅率通常約為2%。
文章來源：萬興偉業(yè)財務(wù)
【第5篇】個體戶定額還要報稅嗎
我是會計島的島哥，你好。
很多個體戶不知道是道聽途說還是自己理解有誤，一味的覺得個體戶不需要記賬報稅，在這里島哥著重強(qiáng)調(diào)，個體戶也是需要記賬報稅的。
俗話說，曉之以理，動之以情，島哥先跟各位老板來說說這“理”的部分。
《中華人民共和國稅收征管法》第二十二條說了，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
大家往往有這樣的誤解：個體戶是不是不用記賬？個體戶是不是不用繳稅？
島哥可以很負(fù)責(zé)任的告訴各位，個體戶也得記賬、報稅！
只要有銷售或提供服務(wù)，增值稅都需要申報，即使您可以享受免征政策，也必須報稅；不論賺錢、賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎(chǔ)是記賬。
當(dāng)然，按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實(shí)不用設(shè)置賬本…可以申請成為“定期定額戶”?？伞岸ㄆ诙~”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，況且這征收率都是特別計算過的，你也不可能少交！
再說，沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達(dá)到建賬標(biāo)準(zhǔn)了，還是要記賬的。
老板們最常用的理由就是：公司還在籌備期呢…現(xiàn)在沒業(yè)務(wù)…況且我也沒想開發(fā)票呀…
其實(shí)，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營了，所以你一定要馬上建立賬本，并開始履行“納稅申報”義務(wù)。
如果你既不記賬，又不報稅，還說你根本沒開始營業(yè)，如此一來超過6個月，工商局很可能直接吊銷你的營業(yè)執(zhí)照，而稅務(wù)局早就認(rèn)定你為“非正常戶”了。
還有不使用發(fā)票這一招，現(xiàn)在根本行不通，全國都在嚴(yán)查發(fā)票，你也得為你的客戶著想，現(xiàn)在不要發(fā)票的客戶已經(jīng)少之又少了…
如果你硬是不記賬不報稅的話，那后果就嚴(yán)重了：
第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
除了《稅收征管法》之外，各地還有《行政處罰裁量基準(zhǔn)》的規(guī)定，來看看北京怎么罰，精確到天哦~
當(dāng)然，除了支付罰款之外，這補(bǔ)賬、補(bǔ)申報肯定都少不了！
注銷之時，舊賬、新賬一起算！
退一萬步講，或許你之前都沒記過賬、報過稅，信不信要注銷的時候，人家稅務(wù)局放大招，讓你舊賬、新賬一起算！
注銷公司之所以花費(fèi)不菲，不僅有代辦公司收取的服務(wù)費(fèi)，還有各種補(bǔ)稅、罰款等著你。
首先，想要注銷公司，必須先分別把稅務(wù)注銷掉。在進(jìn)行稅務(wù)注銷的時候，要清算公司的增值稅、企業(yè)所得稅、增值稅附加稅等，如果從來沒有報過稅，那就是每個稅種2000以內(nèi)的罰款；而地稅方面，還會特別收取租賃合同印花稅，賬本印花稅、實(shí)收資本印花稅等等。
此外，人家還會要你提供公司近三年的賬本、會計憑證、財務(wù)報表、增值稅申報表等。如果你從來沒有記過賬、沒有報過稅，那就得重頭開始補(bǔ)！（關(guān)注會計島中級會計職稱公眾號）
【第6篇】個體戶怎么做賬報稅
個體戶在經(jīng)營過程中如何實(shí)現(xiàn)自已把賬目做好、無論是報稅開票工作的需要還是自身經(jīng)營利潤的分析、都需要有自已有清晰的賬本來了解自已經(jīng)營的生意是好還是壞。
個體工商戶相對來說、所銷售的東西比較雜也或者從事的是服務(wù)行業(yè)，對做賬要求有一定的難度，比如一些五金雜貨店或者小餐館，這些本身平時的工作就比較忙，所以很難堅持做賬。
但是個體工商戶自已是老板又是員工、自已店鋪的資金又是自已生活的開銷用途，如何區(qū)別生意是生意資金、個人生活開銷是利潤的提取。這就需要一個簡單的移動化軟件來幫助自已記錄。
比如今天去拜訪親戚所用的費(fèi)用、只需要在手機(jī)上提交自已建好的賬戶就可以直接輸入、從而了解這筆資金屬于個人行為。當(dāng)員工去外地采購、員工同樣可以在手機(jī)上提交采購記錄、同步選擇賬戶名稱、就能知道這筆資金是用于材料的采購。
而作為銷售類型或者服務(wù)類型的記賬工作、同樣只需要直接提交銷售記錄同步選擇賬戶名就可以實(shí)現(xiàn)、銷售管理和財務(wù)管理、這樣的操作流程就大大簡化了記賬的復(fù)雜難度。清晰地展現(xiàn)了、各個賬目之間的關(guān)系和銷售、庫存的數(shù)據(jù)。
移動化協(xié)同記賬只需要微信搜一搜“積木舟庫存助手”、打開小程序就可以使用，適用于每一個年齡層次的個體老板，無需要任何的學(xué)習(xí)成本輕松實(shí)現(xiàn)倉庫、財務(wù)、銷售、開單、商城的一體化管理。
【第7篇】個體戶報稅時間
一 個體戶怎么交稅?
個體工商戶納稅有三種制度，分別是查賬征收的稅款;定期定額征收;核定征收。
【1】對賬證健全、核算準(zhǔn)確的個體戶，稅務(wù)部門對其實(shí)行查賬征收;
以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
具體計算公式應(yīng)納稅所得額 = 年度收入總額 - 成本、費(fèi)用及損失應(yīng)納稅額
應(yīng)納稅額= 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)
查賬征收方式下：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)
5%-35%累進(jìn)稅率表
【2】對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務(wù)部門對其實(shí)行定期定額征收;
應(yīng)納稅額=核定收入總額（不含增值稅）×核定附征率
稅所得率及附征率與所在地區(qū)、行業(yè)等有關(guān)，具體應(yīng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
個體工商戶還會涉及個人所得稅，適用個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得。如果查賬征收，若是虧損，則不用繳納；如果核定征收，則依稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額繳納，與實(shí)際盈虧無關(guān)（既然沒有賬目，也就反映不出實(shí)際盈虧）。
【3】具有一定情形的個體戶，稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實(shí)行核定征收。
當(dāng)然，由于大多數(shù)個體工商戶并沒有建立會計賬簿的能力，所以稅務(wù)部門一般采取的是定期定額征收的方式。定期定額戶實(shí)行業(yè)主自報、稅務(wù)核實(shí)、電腦定稅的程序，一般根據(jù)業(yè)主營業(yè)面積、人數(shù)、租金、路段等作為定稅依據(jù)，月收入核定30000元以下的，免征稅款，不需要申報。
繳稅流程為：去稅務(wù)局帶上你已經(jīng)開出去的票和稅務(wù)登記證副本、公章去稅務(wù)局填表申報就好了。可以讓稅務(wù)局給你開通網(wǎng)上報稅，以后就可以在網(wǎng)上劃款。
二 個體戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務(wù)按5%繳納營業(yè)稅。
2、城建稅按增值稅的7%繳納，教育費(fèi)附加按照增值稅的3%繳納，地方教育費(fèi)附加按照增值稅的1%繳納。
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅，城建稅、教育費(fèi)附加也免征。
三 個體戶的定期定額納稅
稅務(wù)部門對個體戶一般都實(shí)行定期定額的辦法執(zhí)行，也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定一個月應(yīng)繳納稅款的額度。開具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發(fā)票超過定額的，超過部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。
如果達(dá)不到增值稅起征點(diǎn)的(月銷售額5000—20000元，各省有所不同)，可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加。
四 個體戶繳稅流程
去稅務(wù)局帶上你已經(jīng)開出去的票和稅務(wù)登記證副本、公章去稅務(wù)局填表申報就好了?？梢宰尪悇?wù)局給你開通網(wǎng)上報稅，以后就可以在網(wǎng)上劃款(這個需要基本戶要和銀行簽訂扣稅協(xié)議)。
如果是從事生產(chǎn)、加工、商品流通，則要向國稅繳納增值稅，向地稅交城建稅、教育費(fèi)附加和個人所得稅。
如果是從事服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、飲食業(yè)等(生產(chǎn)、加工、銷售以外)，則只向地稅繳納、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個人所得稅即可，不需要向國稅交稅。
五 優(yōu)惠政策1.增值稅免征
對于小規(guī)模納稅人，若月銷售額不高于15萬元或者一個季度不高于45萬元，則可以享受免征增值稅的稅收優(yōu)惠政策。執(zhí)行時間：截止到2023年12月31日。
2. 個人所得稅減增
針對個體工商戶，若年應(yīng)納稅所得額沒有超過100萬元的部分，可以享受在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上再對個人所得稅進(jìn)行減半征收。此政策是所有個體工商戶均可享受，不區(qū)分征收方式。執(zhí)行時間：截止到2023年12月31日。
案例：
（1）取得多處經(jīng)營所得的個體工商戶如何享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策？
答：納稅人同時經(jīng)營個體工商戶a和個體工商戶b，年應(yīng)納稅所得額分別為80萬元和50萬元，那么該納稅人在年度匯總納稅申報時，可以享受減半征收個人所得稅政策的應(yīng)納稅所得額為100萬元。
（2）個體工商戶享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額怎么計算？
答：納稅人李某經(jīng)營個體工商戶c，年應(yīng)納稅所得額為8萬元（適用稅率10%，速算扣除數(shù)1500），同時可以享受殘疾人優(yōu)惠政策減免稅額2000元，那么李某享受個體工商戶經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。
（3）納稅人吳某經(jīng)營個體工商戶d，年應(yīng)納稅所得額為120萬元（適用稅率35%，速算扣除數(shù)65500），同時可以享受殘疾人優(yōu)惠政策減免稅額6000元，那么吳某享受個體工商戶經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。
（4）個體工商戶今年經(jīng)營所得已繳稅款的，還能享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策嗎？
答：可以。具體辦法是，2023年1月1日至《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（2023年第8號）發(fā)布前，個體工商戶已經(jīng)繳納當(dāng)年經(jīng)營所得個人所得稅的，可自動抵減以后月份的稅款，當(dāng)年抵減不完的可在匯算清繳時辦理退稅；也可直接申請退還應(yīng)減免的稅款。
3. 個人所得稅免征
對于從事飼養(yǎng)業(yè)、捕撈業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)的個體工商戶，其取得的收入可以享受免征個人所得稅的稅收優(yōu)惠政策。若納稅人是兼營這四種產(chǎn)業(yè)，則需將取得的收入單獨(dú)核算，此部分可以免征個人所得稅，若無法單獨(dú)核算則會按全部所得計算繳納個人所得稅。
4. 重點(diǎn)群體優(yōu)惠政策。
對于持持《就業(yè)失業(yè)登記證》或《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》的人員、自主就業(yè)的退役士兵，以及建檔立卡貧困人員，不得從事個體工商戶，則從辦理登記之月起，3年內(nèi)按每戶14400元/年為限額，依次來扣減當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、個人所得稅、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加。執(zhí)行時間：截止到2025年12月31日。
從事個體經(jīng)營的隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起，3年內(nèi)免征營業(yè)稅和個體所得稅。
【第8篇】個體戶要怎么報稅個體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
個體戶要怎么報稅?一般來說個體戶有個人所得稅、增值稅、稅金，以及附加的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和印花稅。普通個體戶月銷售額不超過10萬，或季度銷售額未超過30萬元的，可以直接享受免征待遇。至于多久報一次，就看你的征收方式是核定征收還是查賬征收。
一、查賬征收的
1、按營業(yè)收入交5%的增值稅
2、附加稅費(fèi)
(1)城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;
(2)教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;
(3)地方教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的2%繳納;
(4)按個體工商戶經(jīng)營所得繳納個人所得稅,實(shí)行5%-35%的的超額累進(jìn)稅率.
查賬征收:
這種方法較為嚴(yán)格,適用于賬戶健全、核算準(zhǔn)確的個體工商戶;另外如果達(dá)到條件的個體工商戶,也可以由其他征收方法改為查賬征收;
二、核定征收:
對于具有一定情形的個體戶,稅務(wù)部門核定其應(yīng)納稅額進(jìn)行征收;
定期定額征收:稅務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定對個體工商戶在一定經(jīng)營時間核定其應(yīng)納稅收入或所得額和應(yīng)納稅額進(jìn)行征收.
個體戶因?yàn)閿?shù)量非常多規(guī)模較小,大多數(shù)都是采用后兩種辦法征收的.像老李采用的就是定期定額征收.
根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》規(guī)定,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用下列方法進(jìn)行核定:
1、按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定;
2、按照成本加合理的費(fèi)用和利潤的方法核定;
3、按照盤點(diǎn)庫存情況推算或者測算核定;
4、按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定;
5、按照銀行經(jīng)營賬戶資金往來情況測算核定;
6、參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況核定;
7、按照其他合理方法核定.對于個體工商戶納稅,雖然采用的是從3%至35%的超額累進(jìn)稅率,但是對于月銷售額不超過3萬(含3萬)或者一個季度銷售額不超過9萬的個體戶,是可以免征稅.不過有時候也會出現(xiàn)定額太高的情況:例如實(shí)際營業(yè)額只有2萬左右,但是稅務(wù)機(jī)關(guān)定額為4萬,這種情況可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請重新核定或者直接向上一級稅務(wù)機(jī)關(guān)申請行政復(fù)議.
三、個體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%增值稅.
2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)附加.
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費(fèi)附加也免征. 個體戶每個季度要報什么稅
核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實(shí)行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度.開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款. 如果達(dá)不到增值稅起征點(diǎn)的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加.
【第9篇】個體戶要不要做賬報稅
個體工商戶今年注冊的真是有免稅嗎？近兩年由于疫情的沖擊，很多行業(yè)影響都是非常巨大的，動不動就是封閉，封城，對于大多數(shù)個體戶來講這個打擊是很嚴(yán)重的，有些一個月沒生意可能就倒閉了，熬得久一點(diǎn)就是三個月時間，這種情況下，國家出臺相當(dāng)?shù)亩鄡?yōu)惠來解決這個問題。
那么，個體戶要不要記賬報稅呢？
當(dāng)然需要了?。。?！
個體工商戶在我生活中是最常見的，大街上的餐館，飯店，小商店，五金店，理發(fā)店，修車店等等幾乎都是，如果他們的經(jīng)營額不大，其實(shí)基本上是不納稅的，一個月10萬的營業(yè)額基本是不納稅的，而且開票也不多，稅收其實(shí)幾乎是沒有的。
01
個體戶四大誤區(qū)
1.個體戶不用記賬？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
胡說！符合條件的個體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)立賬簿，未按規(guī)定建賬的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任！
建賬時間應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)。
未按規(guī)定建賬的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處2000元以上10000元以下罰款。
2.個體戶免稅？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
這里的免稅是指個體戶是小規(guī)模納稅人，開具3%普通發(fā)票可以享受免稅規(guī)定。
具體來說，按規(guī)定劃分為增值稅納稅人（含個體戶及臨時登記的個人），應(yīng)分別核算銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無需資產(chǎn)的銷售額。
需要注意的是：
1）這里只適用于小規(guī)模納稅人，無論是個體戶還是企業(yè)，如果是一般納稅人，是沒這說法的。
2）企業(yè)所得稅，對于公司來說，是要交企業(yè)所得稅，對于個體戶來說，是要交個體生產(chǎn)經(jīng)營所得，性質(zhì)是一樣的。
3.個體戶免年檢？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
無論是個體戶還是企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)做工商年檢(年報)，不填報的企業(yè)或個體戶將會被查的！
根據(jù)《個體戶條例》第十四十五條規(guī)定，個體戶應(yīng)當(dāng)與每年1月1日至6月30日，向登記機(jī)關(guān)報稅年度報告。
登記機(jī)關(guān)將為按照規(guī)定履行年報的個體戶載入經(jīng)營異常名單，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示。
此外，對于開小餐館的，注意檢查食品安全；開民宿的，要注意消費(fèi)問題等等。
4.個體戶工商登記流程少？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
無論是個體戶和公司，凡是新辦的，核名、經(jīng)營范圍等等先后審批流程是一樣的。
而且，現(xiàn)在實(shí)行全網(wǎng)工商登記，流程也是完全一樣的。新辦、變更、注銷等等事項(xiàng)，和公司是一樣的，都需要工商備案登記辦理的。
02
不記賬會怎樣？
根據(jù)《個體戶建章管理暫行辦法》規(guī)定，個體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。
如果實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體戶，也得經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼薄、進(jìn)銷貨登記薄。
根據(jù)《稅收征管法》第二十二條規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
若特殊情況(實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體戶，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn))，可以建立收支/進(jìn)銷貨登記簿。
從山東稅務(wù)局發(fā)布的通告中可以看出，從2023年10月起，相關(guān)地方稅局也已通告并明確，個體戶必須要建賬，和企業(yè)一樣建賬納稅；定期定額征收的個體工商戶也要自行申報，接受稅局監(jiān)督管理！
如果既不記賬，又不報稅超過6個月，工商局很可能直接吊銷營業(yè)執(zhí)照，并且列入非正常戶。
根據(jù)《稅收征管法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款，而且，除支付罰款外，補(bǔ)賬、補(bǔ)申報、補(bǔ)稅肯定都少不了的！
03
建賬標(biāo)準(zhǔn)和常用的賬務(wù)處理
根據(jù)規(guī)定達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置復(fù)式賬：
而滿足以下標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶則應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡易賬，并積極創(chuàng)造設(shè)置復(fù)式賬的條件：
個體戶要交哪些稅？有什么涉稅風(fēng)險？
1.增值稅
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
常見風(fēng)險點(diǎn)
稅務(wù)檢查重點(diǎn)
2.個人所得稅
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 第四條規(guī)定：個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人。
因此，個體戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。
常見風(fēng)險點(diǎn)
稅務(wù)檢查重點(diǎn)
3.其他稅費(fèi)
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
稅金及附加城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。
4.工商年檢
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
個體戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日向工商行政機(jī)關(guān)報送上一年度報告，如未按規(guī)定報送的，工商行政管理機(jī)關(guān)處以200元的罰款，將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài)，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)對社會公示；
如報告不實(shí)的，個體戶年度報告被發(fā)現(xiàn)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)令其15個工作日內(nèi)改征，逾期不改正的，處以200元以上500元以下的罰款，將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài)，并予以公示。
個體戶開票六大細(xì)節(jié)
一、具有真實(shí)的注冊地址和真實(shí)的經(jīng)營場所
若是大部分個體戶企業(yè)集中在稅收洼地注冊，就會成為稽查的重點(diǎn)區(qū)域。
2023年，利用稅收洼地進(jìn)行惡意的稅收籌劃是稅務(wù)嚴(yán)查的重點(diǎn)！
二、成立具有合理的商業(yè)目的
切記個體戶不要僅僅為了開票而設(shè)立。
設(shè)立個體工商戶，必須符合經(jīng)營需求、更要符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的要求，將設(shè)立的每個經(jīng)濟(jì)實(shí)體融入到整個產(chǎn)業(yè)價值鏈中去，這才具有合理的商業(yè)目的。
三、具有證明業(yè)務(wù)發(fā)生的證據(jù)
比如一份咨詢費(fèi)的發(fā)票，是否有咨詢專家的專業(yè)資質(zhì)、人員專業(yè)能力及簡介等證明資料；同時要關(guān)注咨詢事項(xiàng)與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的直接相關(guān)性。
再次，企業(yè)要將咨詢事項(xiàng)、簽訂的合同、完成項(xiàng)目計劃、時間、人員安排，支付款項(xiàng)方式、成果體現(xiàn)方式（如方案、報告等資料）的存放地點(diǎn)和保管人，以及后續(xù)針對咨詢事項(xiàng)的實(shí)施、調(diào)整、效果等情況資料，進(jìn)行統(tǒng)一收集保管和存檔。
四、有真實(shí)的資金流
不管是提供了服務(wù)還是銷售了貨物，是否收取了款項(xiàng)？是否公對公轉(zhuǎn)賬了？是否存在資金回流現(xiàn)象？
五、簽訂了證明業(yè)務(wù)真實(shí)的合同或者協(xié)議。
不要簡單地以為只要簽訂了合同的發(fā)票，就是沒有問題的發(fā)票。
合同僅僅是次要證據(jù)之一，簽訂合同時更多的關(guān)注內(nèi)容細(xì)節(jié)、時間點(diǎn)、程序、流程、成果展現(xiàn)、所達(dá)目標(biāo)等。
合同切記不要僅僅一頁紙，一定要簽訂的真實(shí)全面。
六、對外銷售有合理的定價
價格明顯偏高或者偏低都帶有人為轉(zhuǎn)移利潤的嫌疑。
特別是與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價是否合理，因?yàn)檫@是稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。
價格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦過了，不合理了，難以自圓其說！
【第10篇】個體戶要每月申報稅嗎
個體戶數(shù)量眾多，基本上稅種就是增值稅，城建教育費(fèi)附加以及個人所得稅（經(jīng)營所得），目前的政策是增值稅每季度45萬免征額，個人所得稅是每月三萬季度九萬，超額的話需要繳納相應(yīng)的稅款。目前眾多的個體戶大部分是定期定額戶，也就是說稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)行業(yè)，地段，營業(yè)面積，員工人數(shù)等給你核定一個單月銷售額，例如給你核定每月兩萬，那么你開票開超的話就要繳納增值稅，稅率1%如果開票開到三萬你還要繳納個人所得稅，稅率1%（減半征收，也就是0.5%），注意這個稅率優(yōu)惠是有時間限制的，政策優(yōu)惠期結(jié)束后國家會根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢決定是否延長。個體戶納稅申報基本上每季度初申報，如果你超額開票的話要及時到稅務(wù)部門申報納稅，避免產(chǎn)生滯納金等不必要的損失。定期定額一般有效期一年，如果一年內(nèi)你經(jīng)常性的超定額開票就需要調(diào)整定額，所以個體戶注冊登記后在稅務(wù)機(jī)關(guān)第一次定額時一定要對自己的營業(yè)額開票額做下預(yù)估，不要讓定額過高或者過低。
【第11篇】個體戶如何報稅
如今隨著社會的發(fā)展，資產(chǎn)豐富的人員變得越來越多，申請個體戶的人員也不斷增加。然而也正是因此出現(xiàn)了不少的財稅問題。那么個體戶如何自己報稅？
個體戶如何自己報稅？
個體戶報稅跟公司報稅流程一樣的。分為2種方式。
第一種是線上，電子稅務(wù)局實(shí)名認(rèn)證后在稅局申報，一般適合懂電腦操作的人或者財務(wù)外包了的公司。
第二種是線下，就是每個月和季度去稅務(wù)局填報表申報，這種適合那種喜歡自己跑腿又不懂電腦操作的人
實(shí)際上針對任意一個經(jīng)營者而言，準(zhǔn)時開展稅務(wù)申報都是其在經(jīng)營過程中務(wù)必要盡的責(zé)任。這針對個體戶經(jīng)營人而言都是如此。因而在個體戶平時運(yùn)營運(yùn)行全過程中，必須要高度重視納稅申報有關(guān)工作中，并依據(jù)相對的法律法規(guī)、政策法規(guī)來交納稅款。
通常在日常生活中，個體戶開展納稅申報，其大概必須先進(jìn)行下列實(shí)際操作:首先個體戶在本地的工商局領(lǐng)取企業(yè)營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)當(dāng)按規(guī)定依法處理相對的稅務(wù)登記;其次個體戶要依照本地稅局的要求建立完善帳本，并開展精確紀(jì)錄及結(jié)轉(zhuǎn)。而且本地的稅務(wù)局有權(quán)利對個體戶開展查帳，以確定個體戶恰當(dāng)交納稅金。
如果是定期定額征收，不需要報稅。如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。報稅都可以網(wǎng)上申報，不需要每個季度跑稅局。
解釋一下上面3種的區(qū)別：
1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。
2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。
3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。
但假如個體戶生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小或沒有相對的財務(wù)會計紀(jì)錄，那么稅局就會選用按時預(yù)算定額的方法對個體戶開展稅金征繳。
因而針對可以開展精確財務(wù)核算的個體戶而言，其在實(shí)際報稅流程方面，申請步驟大概為;
1.首先領(lǐng)到稅務(wù)局審批備案后派發(fā)的稅務(wù)登記;
2.其次明確確立的稅務(wù)變更工作人員，依照本地的財稅管理規(guī)章制度要求應(yīng)用、備案稅票;
3.最后，準(zhǔn)時向稅務(wù)局開展申請而且準(zhǔn)時出示繳稅前備案的相關(guān)材料。
4.最后一步帶著生產(chǎn)經(jīng)營造成的稅票和財務(wù)會計紀(jì)錄前去稅局開展繳稅。
-般說來在稅務(wù)申報階段，個體戶都應(yīng)留意依照本地的法律法規(guī)對稅收開展個人檢查而且接納稅務(wù)局的抽樣檢查。
那么個體戶開展納稅申報，其到底必須交納什么稅款?依據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)行政策和法律法規(guī)、政策法規(guī)的要求，個體戶需要交納的稅金大概包括:
1、中小型經(jīng)營者所得稅，征繳的稅金為3%;
2、大城市維護(hù)保養(yǎng)基本建設(shè)稅，通常在市區(qū)必須交納7%，在縣域的必須交納5%，縣域之外的必須交納1%;
3個稅，個稅要依照個體戶當(dāng)初的生產(chǎn)、運(yùn)營全部收益，除去成本費(fèi)后的賬戶余額開展相對測算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。
個體戶如何自己報稅？相信您在看完上文內(nèi)容之后已經(jīng)有所了解啦。希望對您有所幫助。多謝閱覽！
注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。
聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)
【第12篇】個體戶網(wǎng)上怎么申報稅
隨著互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的普及，給人們的生活帶來了很多便利。網(wǎng)絡(luò)越來越受到人們的歡迎，幾乎現(xiàn)在每個人都離不開網(wǎng)絡(luò)了，并且利用網(wǎng)絡(luò)還能辦很多的事情，比如以前個體工商戶辦理營業(yè)執(zhí)照年檢需要親自去當(dāng)?shù)毓ど叹诌M(jìn)行相關(guān)審核，而現(xiàn)在就完全不同了，可以通過網(wǎng)上直接進(jìn)行申報。這也是國家為了提高辦事效率，下面就由企的寶小編給大家講解下，個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報(營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填步驟)的相關(guān)內(nèi)容。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報步驟
1、登錄全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)
2、選擇(企業(yè)信息填報)進(jìn)入后選擇您所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個城市就進(jìn)入哪個城市，或者直接進(jìn)入省份。
3、進(jìn)入企業(yè)公示信息填報，根據(jù)個人營業(yè)執(zhí)照性質(zhì)選擇填報信息(這里我們選擇;個體戶工商年報登陸)
4、選擇新用戶注冊，個體在下拉菜單中選擇個體注冊即可填表。
5、按要求填寫信息，點(diǎn)擊驗(yàn)證，驗(yàn)證通過后設(shè)置密碼后登陸(登錄需要填寫手機(jī)號接收驗(yàn)證碼)。
6、登錄后選擇要報的年。
7、開始填寫基本信息，可以選擇是否對外公開。
8、填寫完畢保存并下一步，到出資情況添加股東出資時間。
9、保存下一步，按要求填寫上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。
10、保存下一步，如無對外提供擔(dān)保信息選擇保存下一步。
11、按要求填寫建檔信息。
12、下一步預(yù)覽并公示，如需打印選擇預(yù)覽打印。
13、提交后你的個體工商營業(yè)執(zhí)照年檢就完成了。
個體戶工商年檢所需材料
1、登錄企業(yè)信用公示平臺在線填寫《2023年度個體工商戶驗(yàn)照申請表》并打印1份;
2、提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件各一份;
3、個體工商戶本人辦理網(wǎng)上申報驗(yàn)照須攜帶本人身份證原件，若委托他人代辦驗(yàn)照需在驗(yàn)照申請表中填寫委托事項(xiàng)并簽字，且在指定位置即復(fù)印件上粘貼委托人和受托人身份證復(fù)印件;受托人在辦理驗(yàn)照符合手續(xù)時須出示雙方身份證原件;
4、若個體工商戶經(jīng)營范圍中涉及前置許可事項(xiàng)的，在辦理驗(yàn)照復(fù)核時還須提交前置許可證須提供原件及復(fù)印件各一份。
個體工商戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報時間
需要于每年1月1日-6月30日前辦理個體工商戶《營業(yè)執(zhí)照》年檢(年報)。
1、根據(jù)《個體工商戶年度報告暫行辦法》第三條規(guī)定：個體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或者直接向負(fù)責(zé)其登記的工商行政管理部門報送上一年度年度報告。
2、根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示，當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報送并公示年度報告。
因此個體工商戶營業(yè)執(zhí)照年檢時間在2023年1月-6月。注：由于各地的情況不一樣，所以具體的規(guī)定以當(dāng)?shù)氐囊?guī)定為準(zhǔn)。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填
1、我們登陸‘國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)’后，點(diǎn)擊‘年報報告填寫’，選擇年度
2、填寫‘個體基本信息情況’，我們把資金數(shù)額、從業(yè)人數(shù)、還有就是勾選有無網(wǎng)站，以及一些特殊人群雇傭情況。資金數(shù)額基本上就是投入的金額就可以
3、填寫行政許可情況，如果是超市類的，那就有食品經(jīng)營許可證，如果是賓館類的，那還有消費(fèi)許可等等系列證件，每個個體經(jīng)營范圍不同，許可證書也不同，把有的許可證書全部添加上
4、網(wǎng)站或者是網(wǎng)店信息，如果有，也點(diǎn)擊添加，添加上即可，
5、資產(chǎn)狀況信息’，這里填寫營業(yè)收入以及納稅額度，一般小個體是沒有納稅額的，達(dá)不到納稅情況，我們可以勾選不公示，也可以額勾選公式，
6、黨建信息’，就是個體內(nèi)有沒有黨員以及組織類的，沒有就勾選否即可
7、以上內(nèi)容填寫完畢，我們在‘預(yù)覽并公示’里再次檢查內(nèi)容是否填寫完整準(zhǔn)確，檢查完畢后，我們點(diǎn)擊：提交并公示。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報過期沒申報怎么辦
1、進(jìn)入填寫年度報告界面后，按照提示下載年度報告書，離線填寫年度報告的內(nèi)容，年度報告中的【登記事項(xiàng)】【備案事項(xiàng)】由系統(tǒng)自動加載，可根據(jù)實(shí)際情況修改內(nèi)容;
2、填寫完成后，予以保存。點(diǎn)擊上傳年度報告書，上傳成功后進(jìn)入預(yù)覽界面，如填寫內(nèi)容有誤，可進(jìn)行修改再上傳;
3、確認(rèn)填寫年度報告的內(nèi)容無誤后，點(diǎn)擊確認(rèn)提交按鈕，即完成提交年度報告
總結(jié)：上述內(nèi)容就是企的寶小編給大家詳細(xì)介紹的關(guān)于個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報(營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填步驟)的一部分詳細(xì)信息，希望可以幫助到大家，如需了解詳細(xì)步驟流程等可以私信加小編微信，我會在私信告訴大家具體操作步驟。
【第13篇】個體戶用每月報稅嗎
注冊個體戶沒有強(qiáng)制要求刻章，沒有要求開對公賬戶…聽說還可以不記賬？免稅？避開工商、稅務(wù)部門的審查？你聽誰說的？聽誰！
一、“不記賬”之說
個體戶要不要記賬報稅這個問題，需要分情況，如果是查賬征收，一定要！必須要！肯定要！不然后果很嚴(yán)重！。如果是雙核定戶，可以不建賬。
雙定額就是定期定額征收，核定額是定期定額征收核定的一個收入金額標(biāo)準(zhǔn)。
二、“免稅”之說
1、主要是指的個體戶月收入15萬元以下可以免增值稅。
注意：這個季銷售額45萬以內(nèi)免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對個體戶！是對所有符合要求的小規(guī)模納稅人，不論你是個體戶還是公司。
換句話說，如果你是個體戶，但已經(jīng)申請了一般納稅人，那這個優(yōu)惠政策和你沒有一毛錢關(guān)系。況且，除了增值稅之外，公司要交企業(yè)所得稅，而個體戶要交個人所得稅，稱之為“個人生產(chǎn)經(jīng)營所得”，性質(zhì)都是一樣的。
2、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅免不？
答案：看情況
1）查賬征收根據(jù)你利潤情況，按累進(jìn)稅率繳納；
2）雙核定戶，一般核定個稅征收率0.6%-0.8%，如果核定金額（開票金額）月度都低于3萬，恭喜您，免稅。如果超過3萬，按核定率交稅。
所以如果你銷售規(guī)模較小，不想建賬，開辦一個雙核定的個體工商戶還是首選。
【第14篇】個體戶忘報稅罰款多少
個體戶不建賬報稅的后果
一直不建賬不報稅，很有可能會被稅局列入吊銷的“黑名單”，強(qiáng)制吊銷經(jīng)營資格，如果再進(jìn)行經(jīng)營活動，就是非法了！
這時候有同學(xué)會說：吊銷就吊銷了，如果這樣可以不用繳稅，還是賺了！
對這些打著小算盤的小伙伴，阡陌只能說：你，太天真了！
吊銷了經(jīng)營執(zhí)照，不等于注銷！不注銷，每年都會收到稅局發(fā)出的新的罰款通知，時間一長，很可能會被列入“非正常戶”。一旦成為“非正常戶”作為老板的你不僅再難在工商部門辦理事項(xiàng)，還會影響個人信用，想貸款，想買飛機(jī)票、火車票出行，都難！
而想要辦理注銷登記，還必須先把欠的稅款、罰款交了，才可以注銷，該你交的稅款是不可能免的，所以老板們還是盡早建賬報稅為好！怎么做？阡陌這就說一說。
個體戶如何建賬報稅
一
哪些是個體戶？
在建賬報稅前，你要搞清楚自己是不是個體戶。從法律規(guī)定來個人或家庭經(jīng)營的就是個體戶，不過這個界定咋看起來難以區(qū)分，所以你可以從以下兩點(diǎn)來分辨：
1名字全稱
你注冊時候的名字全稱，公司的名稱一般是區(qū)域+字號+經(jīng)營行業(yè)+有限公司，比如廣州市阡陌會計有限公司，結(jié)尾是有限公司。而個體戶的名稱一般是市+區(qū)+字號+行業(yè)+組織形式，比如廣州市越秀區(qū)阡陌竹升面店，后面是沒有有限公司的字樣。
2注冊提交的資料
注冊的時候提交的資料有很大區(qū)別。注冊公司的時候需要有法人、監(jiān)事、股東、章程。注冊個體戶只需要申請書和場地使用證明，是相對來說簡單的。
確定了你是個體戶，接下來就要去當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行登記（辦理稅務(wù)登記證），之后就要建賬了~
二
怎么建賬？
按照規(guī)定，領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)的15天內(nèi)，就要設(shè)置賬簿了。
若是符合以下條件之一的個體戶，要設(shè)置復(fù)式賬：
若是符合以下條件之一的個體戶，可以設(shè)置簡易賬，但應(yīng)該盡量創(chuàng)造條件設(shè)置復(fù)式賬：
復(fù)式賬就是包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和總分類賬，而記賬過程中的各種賬簿、憑證、報表等資料都要保存10年。
搞定了賬的事情，就要動手發(fā)票的事情。
三
怎么開發(fā)票？
雖然發(fā)票可以自開，不過若是沒有經(jīng)常開票的需求還是采取去稅局代開的方式，而常見的發(fā)票類型和適用范圍如下：
好，接下來該報稅了。
四
個體戶怎么報稅？
操作是很簡單，帶上你開的票、稅務(wù)登記證副本、公章就可以去稅局填表申報。如果不想經(jīng)常跑稅局，還可以在稅局申請開通網(wǎng)上報稅，以后在網(wǎng)上劃款就可以。而需要交的稅各行業(yè)不同，稅局會根據(jù)你的實(shí)際情況進(jìn)行核定，確定是定額征收還是查賬征收（計算稅的方式）以及需要交納的稅種。
不過需要注意的是，辦了稅務(wù)登記證的第二個月就要開始納稅申報了。若還沒有營業(yè)，沒有收入，或者不夠起征點(diǎn)（起征點(diǎn)各地要求不一，問當(dāng)?shù)囟惥止?，也必須要申報?strong>怎么報？0申報啊~
0申報的時間過長也是不行的，連續(xù)3個月0申報或者超過6個月0申報，會有風(fēng)險（被列入非正常戶等等），所以盡快經(jīng)營起來或者決定不經(jīng)營就盡快注銷吧~不見漲
【第15篇】個體戶網(wǎng)上報稅步驟
不管是成立公司還是個體戶，在成立之后，我們都是需要報稅的，不然的話會面臨工商局的罰款。
東莞個體戶報稅流程：1、取得稅務(wù)機(jī)關(guān)審核登記后頒發(fā)的稅務(wù)登記證；2、明確稅務(wù)登記人員，按照地方稅務(wù)管理制度的規(guī)定使用和登記發(fā)票。3、按時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，并按時提供納稅前登記的相關(guān)資料；4、將商業(yè)發(fā)票和會計賬簿帶到稅務(wù)局進(jìn)行納稅。通常，在這一步驟中，稅務(wù)機(jī)關(guān)將檢查個體經(jīng)營者提交的材料，以確定他們的賬簿和稅務(wù)計算是否有誤。接下來，在闡明了個體經(jīng)營者的納稅流程之后，我們還需要了解個體企業(yè)需要繳納的稅款。根據(jù)中國有關(guān)政策和法律法規(guī)。個體戶需要繳納什么稅？1、對小型納稅人征收3%的增值稅；2、城市維護(hù)建設(shè)稅，一般需在城市繳納7%，縣需繳納5%，縣外需繳納1%；3、個人所得稅。個人所得稅按當(dāng)年個體經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營收入和成本扣除后的余額計算。稅率通常約為2%。
文章來源：萬興偉業(yè)財務(wù)
【第16篇】個體戶怎么網(wǎng)上報稅
現(xiàn)在很多中小城市，新辦的經(jīng)營主體以個體工商戶居多，這類市場主體多以“單干”式為主，由于業(yè)務(wù)規(guī)模不大，利潤不高，老板們多數(shù)不聘請專業(yè)的財稅人員，既是老板又是財務(wù)員、辦稅員，這些老板們對經(jīng)營很熟悉，但是對涉稅事項(xiàng)并不清楚，甚至認(rèn)為，只要辦理了工商營業(yè)執(zhí)照就可以了?？墒聦?shí)上并不如此，個體老板和稅務(wù)局“打交道”是必不可少的環(huán)節(jié)，怎么規(guī)避涉稅風(fēng)險？按照老周以下幾個步驟，便可有效規(guī)避涉稅風(fēng)險。
第一步、辦理稅務(wù)登記
根據(jù)征管規(guī)定，納稅人在辦理營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)去稅務(wù)大廳辦理稅務(wù)登記。實(shí)行三證合一后，個體戶的登記信息會通過聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)局，作為個體老板你只需要帶上工商營業(yè)執(zhí)照和本人的身份證以下即可完成工商信息確認(rèn)流程。然后就在辦稅大廳立即辦完以下兩個事項(xiàng)：
（一）實(shí)名認(rèn)證。即個體工商戶業(yè)主本人在辦稅大廳視頻拍照采集個人信息，另外還可以實(shí)名認(rèn)證2名發(fā)票領(lǐng)購員（都需本人持身份證當(dāng)場認(rèn)證）。
（二）注冊電子稅務(wù)局。這是個體工商戶以后進(jìn)行網(wǎng)上申報繳稅的必要前提。
至此，辦理稅務(wù)登記流程基本完畢。
第二步、領(lǐng)購發(fā)票（如果不需要發(fā)票可以直接忽略該步驟）。
需要領(lǐng)購發(fā)票的個體工商戶在辦理稅務(wù)登記后還需要在辦稅大廳辦理發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)，目前一般業(yè)務(wù)的個體工商戶可以領(lǐng)用的發(fā)票種類分為：定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。
（一）如果你的發(fā)票需求量很少同時又是未達(dá)增值稅起征點(diǎn)（按月銷售額10萬元或者按季30萬元）的個體戶可以領(lǐng)用定額發(fā)票；
（二）如果你是增值稅小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票，但是住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人按月銷售額超過3萬元（或按季9萬元）的可以領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票，這項(xiàng)規(guī)定是增值稅起征點(diǎn)未調(diào)整為10萬元之前的總局文件，增值稅起征點(diǎn)調(diào)整后具體規(guī)定有沒有變動，老周還不清楚。
（三）如果你是增值稅一般規(guī)模納稅人，那么你既可以領(lǐng)用增值稅一般發(fā)票又可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票。
納稅人首次領(lǐng)用發(fā)票，只要開票限額不超過10萬元，份數(shù)不超過25分在辦稅大廳屬于即辦業(yè)務(wù)，可以即時辦結(jié)。當(dāng)然，領(lǐng)用發(fā)票回去自行開票還有一個前提，就是購買稅控設(shè)備，稅務(wù)大廳一般會有設(shè)備供應(yīng)商的人員駐點(diǎn)，購買也很方便，同事購買稅控設(shè)備的支出可以抵稅
第三步、納稅申報（十分重要）
個體工商戶由于經(jīng)營規(guī)模不大，出于節(jié)約成本考慮，大多是老板自己或者員工來辦理納稅申報，由于缺乏納稅申報的一些基本知識，未能按時申報納稅或者申報錯誤的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。而且，在未來，個體工商戶也可能納入納稅信用登記評價體系，這會直接影響個體老板自身的信用登記，足見做好納稅申報的重要性。把老周講的以下幾點(diǎn)捋清楚了，納稅申報便可輕松應(yīng)對。
一、要報哪些稅？
（一）增值稅，根據(jù)一般規(guī)模和小規(guī)模適用不同的稅率。
小規(guī)模納稅人稅率表
一般規(guī)模納稅人稅率表
（二）城市維護(hù)建設(shè)稅，以增值稅、消費(fèi)稅“二稅”實(shí)際繳納的稅額之和為計稅依據(jù)。
納稅人所在地為城市市區(qū)的，稅率為7%；
納稅人所在地為縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為5%；
納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或建制鎮(zhèn)的，稅率為1%
（三）教育費(fèi)附加，同城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費(fèi)率統(tǒng)一為3%
（四）地方教育費(fèi)附加，同城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費(fèi)率統(tǒng)一為2%
（五）水利建設(shè)基金，計稅依據(jù)為銷售收入，稅率根據(jù)不同地區(qū)不同行業(yè)，在1%—0.6%這個區(qū)間。
（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，這個費(fèi)是針對從事娛樂行業(yè)和廣告行業(yè)的納稅人開征的，具體征收率各地不一。
（七）個人所得稅，這個稅種是近來變化最大的，目前來看對個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅分為核定征收和查賬征收。
核定征收一般適用于定期定額戶，根據(jù)行業(yè)、收入規(guī)模適用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%這個區(qū)間。
查賬征收的話就適用具體的稅率表
如果你是增值稅未達(dá)起征點(diǎn)戶（按月銷售額未超過10萬元或者按季銷售額未超過30萬元），則免征增值稅，相應(yīng)的也免征城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金。但是這并不意味著就不用做申報了，這一點(diǎn)好多個體老板都會弄錯，以為自己是未達(dá)點(diǎn)戶就不用申報了。未達(dá)起征點(diǎn)的個體戶享受免稅優(yōu)惠，但仍需要按期完成納稅申報。
二、什么時候報稅？
目前個體工商戶的納稅期限可以分為按季或按月申報。
如果按月申報則是每月的15號之前申報，遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。
如果是按季申報也是季末的次月15號之前申報，也即1月、4月、7月、10月的15號之前辦理納稅申報，如遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。但是要注意一下，按季申報的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的申報期限為季末當(dāng)月的15號之前。
當(dāng)然，如果對納稅申報有不清楚的，及時與主管稅務(wù)分局咨詢聯(lián)系。稅務(wù)機(jī)關(guān)也會主動推送未申報信息給未按時申報的納稅人，因此，要確保手機(jī)號碼正確，一旦更換手機(jī)號碼，要及時到辦稅大廳去做變更。
第四步、注銷稅務(wù)登記（十分重要）
好多個體工商戶老板在店子不做后就直接關(guān)門走人了，并不會去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷流程。那么咱們就先說說不辦理注銷稅務(wù)登記對個體老板的風(fēng)險！
稅務(wù)機(jī)關(guān)通過巡查發(fā)現(xiàn)店子關(guān)門后會認(rèn)定成非正常戶，就會進(jìn)入金稅三期系統(tǒng)的黑名單，那么你在其他地方就無法辦理稅務(wù)登記，也無法領(lǐng)用發(fā)票。如果該個體戶還有欠稅，則會影響個人信用登記，后果非常嚴(yán)重。
其實(shí)注銷稅務(wù)登記很簡單，牢記以下三點(diǎn)。
（一）確保沒有未申報信息，如果有未申報，則及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)接受處罰，補(bǔ)正申報。
（二）確保沒有欠稅，把應(yīng)交的稅費(fèi)繳清。
（三）如果領(lǐng)用了發(fā)票，及時把發(fā)票驗(yàn)舊繳銷，同時把購買的稅控設(shè)備交回辦稅大廳注銷。
只要以上三點(diǎn)沒問題，老板本人帶上身份證和營業(yè)執(zhí)照去辦稅大廳即可辦理稅務(wù)注銷。這樣就沒有涉稅風(fēng)險了！
純手機(jī)手打，如果有不正確的地方請大家指正！謝謝！
