企業(yè)如何報稅（16篇）

【第1篇】企業(yè)如何報稅

公司小劉來了兩個月了，跟著師傅報稅兩次了，這次到自己單獨上陣，還是頻頻出錯?；鸺被鹆堑剡^來跟我求助。

可以說報稅是會計最基本的業(yè)務之一，不會報稅的會計想跳槽都難！我把當時自己學習用的一套報稅流程發(fā)給她，讓她對著圖文一步一步慢慢來，跟著做一遍就差不多掌握了~

一般納稅人申報流程

一般納稅人賬務處理流程

登錄界面

登錄后界面

搜索框

功能區(qū)

篇幅有限，就先和大家展示到這里了~

【第2篇】企業(yè)網(wǎng)上報稅

自從有了電子稅務局，抄報稅變得方便多了，但還有一些朋友對網(wǎng)上報稅的具體操作流程有些疑惑，今天就來一起學習下吧！

1、網(wǎng)上報稅流程如下

（1）開通方法

登陸國家稅務局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進入，點擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫完成表格中的相關欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務登記證副本復印件、法人身份證復印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務機關申請開通權限。

（2）使用方法

權限開通后，納稅人同樣通過國家稅務局網(wǎng)站，進入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設定的密碼）。

點擊“申報征收”——>點擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點擊“進入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。

接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”（也可以后再打?。部梢渣c擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：

進入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。

二、注意事項

（1）納稅人上期月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網(wǎng)上申報，納稅人應到主管國稅分局辦稅服務廳處理。

（2）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。

（3）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（4）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。

（5）進行網(wǎng)上申報的納稅人，應通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務廳申報窗口。

（6）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進行所得稅的申報。

（7）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進行處理。

【第3篇】企業(yè)報稅流程

企業(yè)報稅的詳細流程一、企業(yè)在每月七號前申報個人所得稅，每月15號前申報營業(yè)稅，城建稅，教育費附加地方教育費附加印花稅，年底時申報一次全年的二，而房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前10月15號前申報，三、如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進行零申報，二、企業(yè)網(wǎng)上報稅的詳細流程，網(wǎng)上抄報稅的稅種需要先在地稅部門做稅種登記，否則不能在網(wǎng)上申報，網(wǎng)上抄報稅的流程如下，一、填寫申報表，二、正式申報，三、網(wǎng)上劃款，四、申報查詢劃款查詢申報成功后打印申報表，地稅部門扣款成功后再開戶銀行打印完稅憑證。

【第4篇】小企業(yè)做賬報稅

由于微小型企業(yè)存在部門不完善，崗位人員不齊全的問題，很多微小型公司是沒有專業(yè)的財務人員的。針對這種公司，我們應該怎樣做記賬報稅事務呢？

1.根據(jù)要使用的各種書籍的格式要求，準備各種帳號頁面，并將活頁頁面的書頁綁定成書。

2.在帳簿的激活表格上，注明單位名稱，帳簿名稱，書號，編號，開始和結束頁面，激活日期，會計師和會計主管的姓名，并加上姓名和名稱。該單位的公章。當負責工作的會計師或會計師在年內轉移時，移交日期，接收人姓名和受監(jiān)管人應當由當事人表明并簽字或蓋章，以了解財務義務。

3.記賬和納稅申報根據(jù)會計科目表的第二個和標題，總分類賬戶在總分類賬戶頁面上設置；并根據(jù)總賬科目詳細賬戶的要求，在各自的詳細賬戶上設置二級和三級詳細賬戶。在原始單位年初在各級設立賬戶的同時，應結轉上一年度的余額。

4.要啟用圖書類型的帳簿，應從第一頁到最后一頁編輯該編號，并且不應跳過或丟失該編號。如果使用活頁書，則應根據(jù)帳號編輯書頁編號。列出每個帳號后，您應填寫帳戶目錄，登錄帳戶標題頁的目錄，然后粘貼索引紙（帳戶標簽）以寫入帳戶標題以便于檢索。除了手動記賬外，還可以使用會計電算化軟件。

5.公司辦理營業(yè)執(zhí)照后一個月內申請退稅證明，并在交易完成后一個月內設立賬簿。在取消稅務證明發(fā)出后的一個月內，申請開始：個人所得稅，增值稅，城市建設稅，教育附加稅，企業(yè)所得稅等。詳細的稅種根據(jù)公司的經(jīng)營范圍確定。請記住，沒有業(yè)務，有必要報告空表格。

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麥積集團----一站式企業(yè)服務平臺

業(yè)務范圍：工商代辦、代理記賬、稅務咨詢、稅務代理、稅務籌劃、涉稅培訓、財務咨詢、審計法務、社保代理、管理咨詢

【第5篇】企業(yè)抄報稅流程

稅是一件在生活中經(jīng)常涉及的事情，它不僅體現(xiàn)在我們每個人的生活中，更關鍵的是體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營里。因此，西格小編就針對企業(yè)的抄稅問題，為您整理了具體的操作方法。希望能夠對您有所幫助。

所謂抄稅主要是指：防偽稅控企業(yè)開票人員，運用開票子系統(tǒng)的抄稅功能，將本開票會計區(qū)間內開具的所有增值稅發(fā)票的數(shù)據(jù)從金稅卡內讀入稅控ic卡的過程。抄稅工作分為寫ic卡、打印銷項報表兩個部分。具體操作方法如下：

1、寫稅控ic卡

開票子系統(tǒng)到了每月1日，當企業(yè)進入開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)就會提示：“金稅卡已到抄稅期，請您及時抄稅”，此時企業(yè)就必須進行抄稅處理工作：將本機的稅控ic卡插入讀卡器，選擇“抄報稅管理/抄稅處理”菜單后，系統(tǒng)將首先檢查發(fā)票庫該月發(fā)票數(shù)據(jù)的完整性并自動更新該月的發(fā)票領用存月報表。如果該月發(fā)票數(shù)據(jù)完整正確，

則系統(tǒng)彈出抄稅確認提示框，點擊“確認”后開始抄稅，完成后系統(tǒng)會給出抄稅成功信息，此時金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計和明細數(shù)據(jù)已寫入稅控ic卡。

2、發(fā)票資料查詢和打印

完成了寫稅控ic卡后，即可進行各種報表的打印。點擊“發(fā)票資料查詢打印”，選擇所要打印資料的月份和報表打印的種類，報表的種類有：增值稅專用發(fā)票匯總表、正數(shù)發(fā)票清單、負數(shù)發(fā)票清單、正數(shù)發(fā)票廢票清單、負數(shù)發(fā)票廢票清單五種。各種報表既可以按需要選擇打印每一種清單，也可以連續(xù)打印所有的匯總表和清單。需打印時，只需在打印選項中選擇所需報表種類，然后點擊“確認”，即可開始打印。

以上就是西格小編整理的關于企業(yè)抄稅操作的全部內容了，希望能夠對您有所幫助。如果您還有其他問題歡迎到西格集團咨詢。

【第6篇】企業(yè)所得稅怎么報稅

閑言碎語咱不講，今天再來講一講2023年企業(yè)所得稅匯繳如何申報，下面我以劉備蜀國大草鞋業(yè)有限公司19年發(fā)生的業(yè)務來和大家一起申報一次所得稅。今天和大家一起分享的申報不是房產(chǎn)企業(yè)，房產(chǎn)企業(yè)的特殊之處是需要填寫 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表，我將在下期拿出這個，單獨講一下。下面我們開始今天的申報吧。

首先我們第一步是選擇填報表單，如下圖

申報表表單選擇

申報表表單選擇

表單的選擇根據(jù)自己企業(yè)的實際情況而定，今天我們申報的是一個比較全面的報表。下面我們接著填寫基礎信息表，這個表是根據(jù)企業(yè)的實際情況填寫的。其中，資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)填寫的計算公式是一樣的，都是

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 。

特別提醒大家的是108 采用一般企業(yè)財務報表格式（2023年版）這個地方如果選擇是，營業(yè)利潤那里是沒有公式的，每個企業(yè)執(zhí)行會計制度并不是都一樣，比如有的企業(yè)有其他收益這個科目，但是所得稅申報表上沒有這一項，又不能把它放到其他位置，所以這里選擇是，就可以直接填上營業(yè)利潤，不影響和財務報表的一致性。

基礎信息表填寫

我們接著填寫，現(xiàn)在開始進入主表的填寫，主表有3處填寫，標黃的的位置如下圖所示，劉備蜀國公司會計報表上有其他收益8萬元，所以在填寫基礎信息表時選擇了是，所得稅申報表上營業(yè)利潤就需要手動填寫了。

2023年利潤表

根據(jù)利潤表填寫申報表

往下來，下面我們填寫一般企業(yè)收入明細表，需要填寫收入明細，我們可以查看科目余額表，賬上只有這兩項，可以填寫了。在這里說一下，以前財政付給企業(yè)的資金一般是計入營業(yè)外收入科目，現(xiàn)在與生產(chǎn)經(jīng)營有關的財政資金計入其他收益，與生產(chǎn)經(jīng)營無關的計入營業(yè)外收入。

科目余額表收入明細

填寫主營收入

填寫營業(yè)外收入

收入明細表填寫完之后，開始填寫一般企業(yè)成本支出明細表，需要填寫支出明細，我們也是查看科目余額表，這里營業(yè)外支出有兩個明細，一個是稅收滯納金，一個是非流動資產(chǎn)處置損失。

科目余額表成本明細

根據(jù)科目余額表填寫主營業(yè)務成本

營業(yè)外支出明細

根據(jù)科目余額表填寫營業(yè)外支出明細

稅收滯納金680.00元需在納稅調整項目明細表第20行“（八）稅收滯納金、加收利息”處進行納稅調整

納稅調整表稅收滯納金填寫

納稅調整表稅收滯納金填寫

非流動資產(chǎn)處置損失1200.00元需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表，填寫完之后會自動過度到納稅調整項目明細表第34行“（三）資產(chǎn)損失（填寫a105090）”處。

填寫資產(chǎn)損失稅前明細表

過渡到納稅調整表

企業(yè)所得稅的申報，先給大家分享到這里，明天我會繼續(xù)發(fā)布申報篇（二）。大家都是怎樣申報的，歡迎來留言交流，如果對我的申報有什么想說的，也歡迎來留言評論。我是每日財稅，歡迎關注。

【第7篇】小企業(yè)稅務報稅流程

初創(chuàng)公司在建立之初對于報稅這邊的流程是比較模糊的，很多小規(guī)模納稅人都不清楚如何報稅，報稅的流程又是什么，下面主要為大家整理的就是有關這兩點的情況。

小規(guī)模納稅人如何報稅

1、增值稅按季度進行申報，主要申報的報表有：小規(guī)模納稅人納稅申報表、增值稅申報附列資料、資產(chǎn)負債表、利潤表;

2、企業(yè)所得稅按季度進行申報，每年年底進行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報送的報表，僅需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》;

3、國稅及地稅申報，通過數(shù)字證書可以全程網(wǎng)上申報，但是國稅和地稅網(wǎng)上申報需要用專門的軟件，且軟件不同;

4、增值稅報送申報資料，主要有財務報表以及增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表，報送后等待受理審核，通過后即可當場辦結;

5、所得稅報送申報資料，主要有財務報表以及企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅季度納稅申報表、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表，報送后等待受理審核，通過后即可當場辦結。

小規(guī)模納稅人報稅流程如下：

1、增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人 ) 國稅

說明：可填寫項為銷售額、減免稅額，其他數(shù)據(jù)為自動計算，或取自征管基礎數(shù)據(jù)，不允許修改。確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”----小規(guī)模納稅人增值稅---增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數(shù)據(jù)。頁面中看到申報成功字樣可表示本次申報成功。

2、企業(yè)所得稅

按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅

3、營業(yè)稅

網(wǎng)上申報要在你的電腦上裝上地稅網(wǎng)上申報的數(shù)字證書，插上地稅報稅鑰匙，進入地網(wǎng)網(wǎng)站，找到本公司報稅界面，然后把應報營業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

【第8篇】深圳企業(yè)報稅

深圳剛成立的新公司要報哪些稅呢：

我國目前的稅種共有五大類18個稅種，在經(jīng)營初期，企業(yè)主要是要定期完成經(jīng)常性申報事項，包括：增值稅及附加稅費、企業(yè)所得稅或個人所得稅（經(jīng)營所得）、代扣代繳個人所得稅（綜合所得），并按期申報財務報表。如企業(yè)發(fā)生了特定涉稅行為，比如簽訂合同會涉及到印花稅、公司自有房產(chǎn)可能會涉及房產(chǎn)稅等。

公司多久報一次稅呢

增值稅：小規(guī)模按季度申報，一般納稅人按月申報

企業(yè)所得稅：按季度申報

個人所得稅（綜合所得）：按月申報

印花稅：按次申報或者按月申報

年度匯算清繳：每年的5月31號之前

工商年報：每年報一次

新公司可以不報稅嗎？

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

【第9篇】企業(yè)網(wǎng)上零報稅

首先我們需要明確一下哪些情況適用于零申報。零申報一般適用于企業(yè)納稅申報的所屬期內沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0；零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，以及企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0等幾種情況。

但是公司如果有取得免稅收入、當期未取得收入、企業(yè)長期虧損、已預繳稅款等情況的發(fā)生，是不得進行零申報的。雖然按照相關規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零，但并不代表該納稅人可以進行零申報，取得免稅收入的正確申報方式是將當期免稅收入金額填入增值稅申報表的“其他免稅銷售額”完成當期申報。

當期未取得收入不能進行零申報是因為有時候企業(yè)不進行零申報可能會收獲更大的利益。比如公司因購買材料產(chǎn)生了進項稅額，如果進行零報稅，如果下期產(chǎn)生了應納稅額，就無法用于抵扣。而企業(yè)虧損不做零申報，主要是因為企業(yè)的虧損是可以向后五個納稅年度結轉彌補的，如果做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補企業(yè)以前年度虧損，反而會造成企業(yè)的損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重進行零申報。

在這里小羅老師提醒大家，需要注意的是企業(yè)并非可以一直零申報的，按照相關條例規(guī)定，企業(yè)如果連續(xù)三個月零申報或負申報就屬于異常申報，將列入重點關注對象，而超過6個月，則會被列為“非正常戶”！如果企業(yè)正在籌建期或者存在經(jīng)營不善等情況需要長期零申報的，就需要及時前往稅務機關進行備案。

【第10篇】新辦企業(yè)報稅

可能各位會計人畢業(yè)出來就去了一家新公司，或者是自己開了一家新公司，那么新公司應該什么時候開始報稅呢？如果你對這部分知識點不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

新成立的公司什么時候開始報稅？

般來說，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務局、工商局都認為你開始經(jīng)營了，所以你要開始建立賬本，并履行“納稅申報”義務，法定時間是企業(yè)注冊成立后30日內，而真正要履行申報義務的關鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領發(fā)票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規(guī)定之后的每個月（季度）就要報稅了

新公司需要報哪些稅？

一個商事主體涉及的稅種不只有一種，常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等，還要結合公司去稅局注冊的時候，核定的稅種，在稅局核定的稅種都是要報稅的，如果沒有涉及到這個稅種，但是核定了，也要進行申報，如果以后也不會涉及這個稅種，那就盡快去稅局辦理，詳細資料請咨詢當?shù)囟悇站帧?/p>

怎么申報納稅？

現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報了，同時稅局也會要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議，產(chǎn)生稅金的時候網(wǎng)上直接扣款，這里需要注意的是，即使你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次（按季申報的要申報4次），不要覺得什么都沒有就不按時申報，如果忘記申報了是要被罰款的。

客戶說要17%的專票，怎么才能提供？

有很多會計人反應，說因為開不了17%的專票，客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發(fā)票，而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票，如果你的客戶多是一般納稅人，那么建議你盡早申請成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請。

以上就是有關新公司納稅申報的問題和知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)！

來源于會計網(wǎng)，責編：哪吒

【第11篇】企業(yè)報稅需要下載什么軟件

什么樣的進銷存軟件最好？

為什么進銷存軟件非得和財務軟件分開，而不能合二為一？

進銷存軟件和財務軟件真正融合，達到業(yè)財稅真正融合，還存在哪些障礙？

進銷存軟件是很多商貿企業(yè)，甚至包括部分生產(chǎn)加工企業(yè)所普遍采用的軟件。

市面上的進銷存軟件很多，但不管是什么進銷存軟件，都不外是采購入庫、銷售出庫、核算進銷存明細等功能。

但現(xiàn)在企業(yè)普遍存在的問題是，進銷存軟件是一種業(yè)務管理軟件。而出于記賬報稅的目的，會計還需要操作記賬報稅軟件，用財務軟件以會計分錄的模式重新記錄一遍業(yè)務。

這實際上是一種人力和業(yè)務的浪費。因為無論是進銷存軟件還是財務軟件，都是為了記錄業(yè)務的。但因為目的不同，方式不同，會計就需要重復記錄同樣的業(yè)務。進銷存的目的是管理商品進出，財務記賬的目的是生成財務報表并納稅申報。進銷存管理的方式是整理數(shù)據(jù)，而財務記賬的方式是復式記賬法。這就使得財務軟件和進銷存軟件的分離不可避免。

有些軟件商嘗試把進銷存和財務軟件通過配比的方式解合起來，但配比的過程其實很復雜，操作起來很不方便。

自會計自動化業(yè)財稅財務軟件，是一種全新的進銷存軟件，真正把進銷存軟件和財務軟件合二為一。會計只需要錄入一遍業(yè)務數(shù)據(jù)，就不僅能生成所有進銷存相關業(yè)務數(shù)據(jù)報表，也能同時生成財務憑證、賬簿和報表。這樣，業(yè)務管理和財稅管理就基于同一套數(shù)據(jù)基礎。

不僅如此，自會計還能夠實現(xiàn)自動化獲取票據(jù)信息，會計和業(yè)務人員再也不需要手動錄入業(yè)務和進銷存數(shù)據(jù)了。

【第12篇】企業(yè)報稅零申報怎么辦

什么是零申報

通俗地講，零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內沒有發(fā)生應稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當期有收入未按規(guī)定如實申報。

公司一直零申報就一直不用繳稅了嗎

在文章第一部分也說了，稅務局要求的零申報需要滿足以下情形通俗一些理解就是：在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報！

看到這，估計很多老板已經(jīng)暗自高興了：企業(yè)一直“零申報”下去，那是不是就不需要交稅了嗎？

好好想想。如果一家公司有經(jīng)營，即使沒有業(yè)務，也必須有基本的開支，如員工工資、辦公室租金、水電和通訊費。怎么可能總是有零申報呢？畢竟，如果您填寫的費用為零，那么費用都填0才算零申報的。

即使你運氣好了一兩個月，你還能一直運氣好下去嗎？況且，這樣做的后果真的很嚴重！

長期零申報的后果了解一下？

長期零申報的不良后果

1、稅務機關將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查；

2、納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為d納稅人，承擔d納稅人后果；

3、對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務機關對發(fā)票的使用進行核查；

4、稅務機關通過核查，可以按照相關規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

要我說，企業(yè)零申報只是暫時的解決辦法，但不是長期的解決辦法。如果公司沒有應稅收入，建議仔細考慮是否繼續(xù)經(jīng)營，而不想經(jīng)營的公司必須及時注銷，以避免稅收風險和信用降級的風險。

如果你想零申報，你還必須按時記賬，并按時填寫納稅申報單。如果你經(jīng)常忘記申報，當心被列為“非正常戶”。

正常零申報最長一般可以持續(xù)多久

一般來說，企業(yè)在完成注冊流程、領取了營業(yè)執(zhí)照之后，就應該要開始記賬報稅和納稅申報了，但由于一家新公司在創(chuàng)立初期往往是處于沒有業(yè)務或是虧損狀態(tài)，所以新公司創(chuàng)立前期大多都是做零申報的。

但也要注意零申報的時間，連續(xù)3個月零申報就屬于異常申報，將被列入重點關注對象。而連續(xù)6個月零報稅的企業(yè)，還會成為重點監(jiān)控對象，隨時可能要迎接稅務局稽查。

這里也涉及了《公司登記管理條例》的相關規(guī)定：公司成立后無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。

對于小規(guī)模納稅人的零申報，稅法沒有明確規(guī)定。稅法只規(guī)定要按期正確申報，只要事實上是零，本身并沒有時間限制。而對于一般納稅人，稅法明確規(guī)定新成立的企業(yè)報稅最多可零申報6個月。

季度零申報的具體詳實流程

一、小規(guī)模增值稅零申報

1、登錄電子稅務局，在<申報繳稅>界面找到<增值稅>，點擊報表后面的<填寫申報表>。

2、進入到增值稅申報表后，報表里的數(shù)據(jù)都填寫零，有些地區(qū)的增值稅申報表也可以不用填就空著。

3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數(shù)據(jù)都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數(shù)字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。

4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù)，核對無誤之后點擊<提交>。

5、點擊提交之后，小規(guī)模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

二、企業(yè)所得稅零申報

1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報方式都是一樣，也是登陸進入電子稅務局，點擊企業(yè)所得稅申報表。進入申報表之后，收入填零，如果有發(fā)生費用，填寫相應的成本費用，再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有，就都填0)，最后點擊提交申報表，這樣就申報成功了。

三、一般納稅人增值稅零申報

1、登錄<電子申報管理系統(tǒng)>，點擊主界面的增值稅，不用填寫數(shù)據(jù)，直接生成數(shù)據(jù)，點擊<保存>--再點擊<審核>。

2、最后點擊<網(wǎng)上申報>，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例：

張三的公司屬于小微企業(yè)，符合國家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元，他認為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進行了零申報。

其實增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上，按照相關規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

如何判斷自己所在的企業(yè)是否可以零申報

關于2023年企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準！稅務局是這樣規(guī)定的：

①增值稅零申報：小規(guī)模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

②企業(yè)所得稅零申報：納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

③其他稅種零申報：計稅依據(jù)為0時。

簡單地說就是：

在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

容易犯錯的零申報的2大誤區(qū)

誤區(qū)一：長期虧損的企業(yè)，企業(yè)所得稅做零申報處理

舉個例子：

甲企業(yè)2023年處于虧損狀態(tài)，正常來說，甲企業(yè)的虧損是能夠向以后五個納稅年度結轉彌補，但如果甲企業(yè)做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。

如果甲企業(yè)2023年做了企業(yè)所得零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

誤區(qū)二：已預繳稅款只需零申報

原因：雖然已在代開發(fā)票的情況下繳納了稅款，但仍不能做零申報處理。

正確的方法：銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額）應該是在指定的欄目中填寫，系統(tǒng)將自動生成已付稅款并予以沖抵。

堅決不能零申報的3種情形

1、企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可零申報？

答：不能！企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

2、已預繳稅款只需零申報？

答：雖然代開發(fā)票等情況已經(jīng)繳納了稅款，但還是不能做零申報處理。正確做法應該是在規(guī)定欄目中填寫銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額），系統(tǒng)就會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進行沖抵。

3、如果違規(guī)零申報會承擔什么后果？

答：免稅、無應納稅款和零申報，雖然最后結果都是應納稅額為零，但是在實務上的區(qū)別還是很大的。納稅人要正確進行零申報，違規(guī)零申報不僅會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險哦。如屬于虛假的零申報，將按《征管法》等有關規(guī)定追征稅款，并進行稅務行政處罰，并影響到你的信用等級，企業(yè)一定要誠信經(jīng)營，按規(guī)定如實向稅務機關進行申報。

零申報7個致命錯誤操作提醒

案例1：取得免稅收入只需零申報？

不久前，某企業(yè)的會計來到辦稅服務廳，咨詢零申報的問題。問：“我們企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案，2023年第一季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報嗎？”

已經(jīng)進行減免稅備案的企業(yè)可以零申報么？不少納稅人會有這樣的疑問。

答：這種情況是不可以零申報的。按照相關規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零，但并不代表該納稅人可以零申報，而是應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入10萬元填入增值稅申報表第12欄“其他免稅銷售額”完成當期申報。

案例2：月銷售額未達3萬元只需零申報？

“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，當月銷售收入20000元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，可以零申報嗎？”某公司向稅務人員提出了納稅人經(jīng)常會遇到的問題。

答：增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達3萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上，按照相關規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

案例3：當期未取得收入只需零申報？

“我們公司剛剛開業(yè)，這個月購買設備取得增值稅進項發(fā)票5份，進項稅額8500元，已經(jīng)做了認證，但是沒有取得收入，請問可以零申報嗎？”

答：雖然沒有取得銷售收入，但是存在進項稅額，如果該納稅人因未發(fā)生銷售辦理零申報，未抵扣進項稅額會造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對應的銷售額欄次填寫0，把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表的進項稅額欄次中，產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

案例4：企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可零申報？

“我們公司長期虧損，沒有企業(yè)所得稅應納稅款，企業(yè)所得稅可以零申報嗎？”

答：企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

案例5：已預繳稅款只需零申報？

前不久，某企業(yè)的張會計給辦稅服務廳打來咨詢電話說：“我們平時給客戶提供建筑服務，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個季度我們提供建筑服務取得不含稅收入5萬元，已經(jīng)到辦稅服務廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納1500元稅款，是不是就可以做零申報了？”

答：雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡單地做零申報處理。應該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進行沖抵。

案例6：取得未開票收入只需零申報？

某企業(yè)是一家新成立的增值稅一般納稅人，2023年1月增值稅應稅銷售額100萬元（未開票收入），銷項稅額17萬元，當期取得增值稅進項發(fā)票10份，進項稅額17萬元，未認證。最近，公司劉會計打電話到辦稅服務廳咨詢是否可以因當期未認證增值稅進項發(fā)票而進行零申報。

答：如果納稅人違規(guī)進行零申報，不僅要補繳當期稅款還要加收滯納金，并處罰款，正確方式是該納稅人應將當期收入100萬元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納當期稅款。

案例7：籌建期可做零申報？

“我們是籌建期的新辦工業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2023年12月仍在籌建中，當期未發(fā)生銷售，也未認證增值稅進項發(fā)票，可以進行增值稅零申報嗎？”

答：籌建期的納稅人2023年1月申報增值稅時可以辦理零申報。如果當期該納稅人有增值稅進項發(fā)票，且已在當期進行認證，則不能進行零申報，需按規(guī)定填寫當期進項稅額。

提醒：免稅、無應納稅款與零申報，雖然最后結果都是應納稅額為零，但是區(qū)別很大，納稅人要正確進行零申報。違規(guī)零申報會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險。

【第13篇】小規(guī)模企業(yè)怎么報稅

有會計基礎理論知識是不行的，實際工作中是需要做賬報稅的經(jīng)驗的。比如：增值稅申報的相關基礎知識、稅收減免優(yōu)惠政策以及申報實操處理等都是需要會計人員具備的技能。馬上都是增值稅申報的時間了，小規(guī)模納稅人企業(yè)是如何申報的呢？有疑問的，接下來有關“全新小規(guī)模納稅人申報實操”的分享，要仔細瞅瞅了，對于你的納稅申報工作是有幫助的。

（文末有驚喜喲）

目錄

一、小規(guī)模納稅人的特征

增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人是存有很大區(qū)別的，對此，報稅人員需要注意稅率及稅收政策的規(guī)定。

銷售額標準不同

增值稅計稅方法不同

3%適用范圍

5%的稅率適用范圍

相關政策

申報期不同

小規(guī)模納稅人減免優(yōu)惠政策

注意：

自2023年1月1日起，對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,暫繼續(xù)免征增值稅;對其他地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人,暫繼續(xù)減按1%征收率征收增值稅。開具發(fā)票選擇征收率,暫繼續(xù)照此執(zhí)行。待正式文件出臺后,以正式文件為準。

……

增值稅申報表填報注意事項小規(guī)模納稅人申報實操案例

……

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【第14篇】小型企業(yè)怎么報稅

4月1日開始，如果你是小規(guī)模納稅人，我們都知道一個最新的政策。那就是增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅。

一、怎么開票

你有一家旅館，小規(guī)模，4月15日收取客戶住宿費6000元。

情況1：客戶要求開專用發(fā)票，正確做法是開具3%專票。

情況2：客戶只要普通發(fā)票，正確做法是開具免稅發(fā)票。

情況3：假設4月15日開具3%或者1%的普通發(fā)票，應該怎么辦？

廈門稅務局的回復是開具3%的普通發(fā)票屬于錯誤方式開具，需要作廢重開。

二、怎么申報

關于申報分兩種情況：

（1）季度銷售額未超過45萬元的，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關欄次，如果沒有其他免稅項目，則無需填報《增值稅減免稅申報明細表》；

假設2022第二季度銷售額30萬元，7月納稅申報填寫：

（2）季度銷售額超過45萬元的，免征增值稅的全部銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次選擇減免項目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應的減免性質代碼“01045308”。

假設2022第二季度銷售額50萬元，7月納稅申報填寫：

【第15篇】商業(yè)企業(yè)應該依法報稅納稅

你已經(jīng)選擇了企業(yè)的法律形態(tài)，現(xiàn)在需要了解你的企業(yè)的法律環(huán)境和你要承擔的法律責任。所有企業(yè)主都要按照國家的法律開辦和經(jīng)營企業(yè)，并承擔相關的法律責任。你的企業(yè)只有登記注冊，才能受國家法律保護。在開辦和經(jīng)營企業(yè)的過程中，要遵守國家的稅法、企業(yè)法、勞動法、環(huán)境保護法等相關法律法規(guī)。

在這一步里你將學習作為一個企業(yè)主應具備的法律責任知識。你還將了解有關保險的知識，設法降低企業(yè)經(jīng)營的風險。

一、法律和責任

國家為了使所有的公民和企業(yè)能在公平和諧的環(huán)境中競爭和發(fā)展，制定了各類法律法規(guī)。它們是規(guī)范公民和企業(yè)經(jīng)濟行為的準則，具有權威性、強制性、公平性。依法辦事是公民和企業(yè)的責任。

作為一個想創(chuàng)辦企業(yè)的小企業(yè)主來說，你也許覺得法律太多了，弄不明白。其實，和你的企業(yè)有直接關系的法律只是其中的一部分。你不必了解有關法律的所有內容，只要求你知道哪些法律和哪些關鍵內容與新辦企業(yè)有關就夠了。最重要的是你作為企業(yè)主，要知道法律不僅對企業(yè)有約束的一面，也給你的企業(yè)以法律保護。遵紀守法的企業(yè)將贏得客戶的信任、供應商的合作、職工的信賴、政府的支持，甚至贏得克爭對手的尊重，為自己營造個良好的生存發(fā)展空間。

與企業(yè)相關的其他法律有會計法、稅收征收管理法、產(chǎn)品質量法、消費者權益保護法、反不正當競爭法、保險法境保護法等。

二、工商行政登記

辦新企業(yè)，首先得給它一個明確的法律地，如同辦理”戶口”根據(jù)中國法律規(guī)定，新辦企業(yè)必須經(jīng)工商行政管理部門核準登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照并獲得有關部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證(例如衛(wèi)生、環(huán)保、特種行業(yè)許可證等)。營業(yè)執(zhí)照是企業(yè)主依照法定程序申請的、規(guī)定企業(yè)經(jīng)營范圍等內容的書面憑證。企業(yè)只有領取了營業(yè)執(zhí)照，才算有了“正式戶口”般的合法身份，才可以開展各項法定的經(jīng)營業(yè)務。

三、依潔納稅

根據(jù)中國稅法的規(guī)定，所有企業(yè)都要依法報稅納稅。與企業(yè)和企業(yè)主有關的主要稅種

.增值稅、營業(yè)稅。

.企業(yè)所得稅。

.個人所得稅。

.消費稅。

.關稅。

.城市維護建設稅。

.教育費附加等。

社會經(jīng)濟活動是一個連續(xù)運動的生生不息的過程：生產(chǎn)一流通一分配一消費。國家生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)征收的稅種統(tǒng)稱流轉稅，對分配環(huán)節(jié)征收的稅種統(tǒng)稱所得稅。這是最基本兩個稅種。

注：個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅。國家對個體工商戶，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者，按5%~35%的超額累進稅率征收個人所得稅。

國家和地方還制定了一些稅收優(yōu)惠政策，例如：

.特殊商品(糧食、食用植物油、煤氣、沼氣、居民用煤制品、圖書、報紙、雜志、飼料、農(nóng)藥、化肥、農(nóng)機、農(nóng)膜等)增值稅率為13%。

.老、少、邊、窮地區(qū)企業(yè)、高新技術企業(yè)可以根據(jù)情況減免稅收。

.下崗失業(yè)人員從事個體經(jīng)營、合伙經(jīng)營和組織起來就業(yè)的，或者企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員和安置富余人員的，可以根據(jù)情況減免稅收。具體政策可以向當?shù)貏趧硬块T咨詢。

四、尊重職工的權益

企業(yè)競爭力的一個關鍵因素是員工的素質和積極性。在勞動力流動加快和競爭加劇的形勢下，優(yōu)秀的勞動者越來越成為勞動力市場上爭奪的重要資源。所以新開辦的企業(yè)一開始就要特別重視以下四個方面的問題：

1、訂立勞動合同

勞動合同是勞動者與企業(yè)簽訂的確立勞動關系、明確雙方權利和義務的協(xié)議。訂立勞動合同對雙方都產(chǎn)生約束，不僅保護勞動者的利益，也保護企業(yè)的利益，它是解決勞動爭議法律依據(jù)。所以絕對不能嫌麻煩，或者為了眼前的小利而設法逃避。

勞動合同的基本內容有：

.工作職責、定額、違約責任。

.工作時間。

.報酬(工資種類、基本工資、獎金、加班、特種工作補貼)。

·休息時間(周假、節(jié)假日、年假病假、事假、產(chǎn)假、婚喪假等)。

.社會保險、福利。

.合同的生效、解除、離職、開除。

一般各地都有統(tǒng)一的勞動合同文本，有關信息可以從當?shù)貏趧硬块T獲得。

2、勞動保護和安全

盡管創(chuàng)業(yè)初期資金緊張，企業(yè)應盡量創(chuàng)造良好的工作條件，防止工傷事故和職業(yè)病發(fā)生，搞好危險和有毒物品的使用和儲存，改善音、光、氣、溫、行、居等條件，以保證職工人身安全并提高他們的工作效率和積極性。

3、勞動報酬

企業(yè)定的工資不能低于本地區(qū)勞動部門規(guī)定的最低工資標準，而且必須按時以貨幣形發(fā)放給勞動者本人。有關最低工資標準的信息可以從當?shù)貏趧硬块T獲得。

4、社會保險

國家的社會保險法規(guī)要求企業(yè)和職工都要參加社會保險，按時足額繳納社會保險費使員工在年老、生病、因公傷殘、失業(yè)、生育的情況下得到補償或基本的保障。為職工辦理社會保險對企業(yè)來說是強制性的。

記?。阂粋€企業(yè)如果不能為員工提供起碼的社會保障，將很難吸引和留住管理和技術人才。企業(yè)主對此一定要高度重視。

目前我國的社會保險主要有：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。辦理社會保險的具體程序和要求可到當?shù)貏趧由鐣Ｕ喜块T進行咨詢 。

五、商業(yè)保險

經(jīng)營一個企業(yè)總會有風險。各類企業(yè)的風險有差異，并非所有的企業(yè)風險都能投保。例如，產(chǎn)品需求下降這種企業(yè)最基本的風險，就只能由企業(yè)自己承擔；而另一些風險則可以通過辦保險來減少。

企業(yè)辦了保險，一旦發(fā)生了問題，員工和企業(yè)的利益可以得到可靠的經(jīng)濟保障。有的企業(yè)主為了省錢而不上保險，其實是很失策的。如果一家企業(yè)(制造業(yè)、林業(yè)、商業(yè)等)沒上保險，其貴重設備被盜竊，或發(fā)生火災時，損失全由企業(yè)自己承擔。

企業(yè)的保險險種通常包括：

.資產(chǎn)保險一如機器、庫存貨物、車輛、廠房的防盜險、水險和火險；商品運輸險，特別是進出口商品的這類險種。

.人身保險一業(yè)主本人和員工的商業(yè)醫(yī)療保險、人身事故保險、人壽保險等。

你要根據(jù)自己企業(yè)的情況決定投保哪些險種。一般來講，從專為小企業(yè)提供法律事務咨詢的政府或非政府機構里都能得到有關保險的信息，你也可以從當?shù)氐谋ｋU公司那里得到報價。

記?。罕ｋU公司將設法出售他們的一攬子保險。最明智的辦法是比較核實各種渠道的信息，為你的新企業(yè)購買最適當?shù)谋ｋU。

小結

作為一個業(yè)主，你將負有法律責任。企業(yè)的類型和法律形態(tài)將決定企業(yè)的形式和性質。法律責任包括納稅、遵守有關雇工的法規(guī)，獲得營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營許可證，尊重消費者的權益，保護環(huán)境等。

你應該考慮將保險作為一種減少部分經(jīng)營風險的手段，但不是所有的項目都可以保險。履行了業(yè)主的法律責任，你的企業(yè)將更加成功 。

【第16篇】企業(yè)所得稅報稅

經(jīng)常在后臺看到大家的留言：“什么是每月報稅？”“沒有按時申報會怎樣？”“都需要報哪些稅？”等等，今天系統(tǒng)地給大家科普一下。

一、企業(yè)要報哪些稅？

企業(yè)成立后，會根據(jù)您企業(yè)的經(jīng)營范圍核定稅種和稅目，一旦在系統(tǒng)核定完成，企業(yè)就應該在規(guī)定的申報期間按時申報，錯過申報期和漏申報都會有不良后果。

都有哪些稅？

一般公司都會涉及的稅種有如下7個：

增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅。

增值稅：目前已經(jīng)全面營改增了，所以只要有開展業(yè)務，增值稅是每個公司都會有的?？赡苡械墓臼切∥ⅲ挥美U稅，但申報還是必須的。

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加：這是個“影子稅種“，緊跟增值稅和消費稅，乘以稅率就可以了。教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業(yè)有稅收優(yōu)惠，申報時根據(jù)自身情況選擇減免。

印花稅：印花稅的征稅范圍雖然有限，但每一個公司都會涉及一些。

個人所得稅：對于公司來說，本身不繳納個人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務人，也是要負責任的，所以不可掉以輕心。

企業(yè)所得稅：一個公司，有了盈利肯定是需要繳納企業(yè)所得稅的，分公司雖然不是自己算，但也需要總公司計算分配后自行繳納。

特殊行業(yè)稅種

1、特殊行業(yè)需要繳納的3個稅種：

消費稅：如果公司經(jīng)營的貨物有如下商品：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數(shù)貨物是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)加征一道消費稅，但是金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)征收。

資源稅：如果公司開采銷售的是以下貨物：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當?shù)囟悇諜C關的通知。

煙葉稅：對收購煙葉的單位，加收一道煙葉稅。不是銷售環(huán)節(jié)，而是收購環(huán)節(jié)。

2、如果一個公司持有房產(chǎn)土地，或買賣房產(chǎn)土地，涉及的稅種會有以下5種：

契稅：公司在購買房子或土地使用權時繳納。

耕地占用稅：占用耕地建房或從事其他非農(nóng)業(yè)建設，需要繳納此稅。

房產(chǎn)稅：公司持有房產(chǎn)或出租房產(chǎn)，繳納此稅。

城鎮(zhèn)土地使用稅：公司占用城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內的土地，繳納此稅。

土地增值稅：如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產(chǎn)權并取得增值性收入，需要繳納此稅。

3、如果一個公司購買車輛，涉及的稅種會有以下2種：

車輛購置稅：在公司購買車輛的時候繳納。

車船稅：公司持有車船時繳納。

4、如果一個公司直接排放如下污染，涉及的稅種會有：

環(huán)境保護稅：這是今年新增加的一個稅種，如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲，則需要按規(guī)定繳納環(huán)保稅。

企業(yè)向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環(huán)保標準的設施、場所貯存處置固體廢物，不屬于直接排放，是不用納稅的。

企業(yè)可以對照一下自己的經(jīng)營業(yè)務即可知道自己公司涉及哪些稅了，依法納稅是每個納稅人的義務，請按時申報足額繳納。

二、每月征期在開票軟件內操作網(wǎng)上抄報

一般征期規(guī)定：納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期限，自期滿之日起15日內申報納稅，最后一天為節(jié)假日的，順延一天，1-15日內有連續(xù)三天以上法定節(jié)假日的，按法定節(jié)假日天數(shù)順延。

網(wǎng)上抄報稅操作步驟

第一步：報稅處理-網(wǎng)上抄報-上報匯總(開票軟件有自動上報匯總功能)

第二步：網(wǎng)上申報(月報需每月操作，季報需每季操作)

第三步：清卡(反寫)(開票軟件有自動反寫功能)

三、不按時繳納會有哪些后果

1、罰款、滯納金

如果您沒有按時申報，稅務機關將根據(jù)情節(jié)對逾期申報行為作出處罰，此外，在有應納稅額的情況下，還將按照每日萬分之五征收滯納金。

2、無法正常清卡

申報期內，您可足不出戶在網(wǎng)上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業(yè)務，如果過了申報期，現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅服務廳可以簡易處罰后逾期補申報，但是清卡，您就只能攜帶相應資料至辦稅服務廳辦理了。

3、會成為走逃戶

如果您未按規(guī)定期限抄報稅，稅務機關通過實地調查、電話查詢等方式對企業(yè)和相關人員查無下落的，或雖然可以聯(lián)系到企業(yè)代理記賬、報稅人員等，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人的，可以判定該企業(yè)為“走逃(失聯(lián))企業(yè)”。

4、影響納稅信用等級

如果您未按規(guī)定期限納稅申報，在納稅人信用等級評定時將按次扣分，直接對您的納稅信用等級產(chǎn)生影響。