小微企業(yè)增值稅稅率是多少（5篇）

【第1篇】小微企業(yè)增值稅稅率是多少

有的小微企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，得到的金額數(shù)是100萬到300萬，如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，那么享受優(yōu)惠減免后的稅率是多少呢？

政策內(nèi)容

依據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法>的公告》，我們總結(jié)出以下適用于小型微利企業(yè)的政策內(nèi)容：

小型微利企業(yè)年納稅所得額不超過100萬元的部分，可以減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按照20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；

2023年1月1日到2023年12月31日期間，享受上述優(yōu)惠政策的小微企業(yè)還可以享受減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，也就是說實(shí)際稅負(fù)僅2.5%；

年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但是沒有超過300萬元的小微企業(yè)，可以減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按照20%的稅率計(jì)征企業(yè)所得稅；

2023年1月1日到2024年12月31日期間，小微企業(yè)在享受上述優(yōu)惠的同時(shí)還可以減半繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)為5%。

小微企業(yè)的享受條件

并非所有的企業(yè)都可以享受上述優(yōu)惠政策，還需要滿足以下條件：

企業(yè)不得從事國家限制和禁止的行業(yè)，并且年度應(yīng)納稅所得額不能超過300萬元，從業(yè)人數(shù)也不能超過300人，企業(yè)的資產(chǎn)總額應(yīng)該在5000萬元以下。

滿足上述條件的小微企業(yè)，可以自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。企業(yè)在享受上述政策時(shí)，可以按季或者按月進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，也可以在年度匯算清繳時(shí)享受。

關(guān)于上述問題，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關(guān)注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！我們擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)，幫助企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本，理清舊賬壞賬！

【第2篇】小微企業(yè)增值稅率

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過程中，老板都比較關(guān)心交稅金額，企業(yè)交稅是和銷售額和利潤(rùn)額掛鉤，有對(duì)應(yīng)的比例，以企業(yè)常見的稅種舉例：

1、增值稅：小規(guī)模企業(yè) 普票是免增值稅（政策目前是到2023年12月31日），專票是3%（不動(dòng)產(chǎn)租賃5%）；一般納稅人根據(jù)行業(yè)增值稅有6%、9%、13%。

2、附加稅：按照增值稅乘以12%，小微企業(yè)部分有減半；

3、企業(yè)所得稅：小微企業(yè)年度應(yīng)納稅額100萬以內(nèi)，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅額*2.5%，小微企業(yè)年度應(yīng)納稅額100萬—300萬，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅額*5%，企業(yè)年度應(yīng)納稅額超過300萬，不屬于小微企業(yè)，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅額*25%（高新企業(yè)或者地方鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)除外）。

4、個(gè)人所得稅：

1）工資薪酬或者勞務(wù)報(bào)酬，按照階梯征收，最高45%；

2）分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓：統(tǒng)一按照20%；

3）個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得，按照5%-35%階梯征收。

【第3篇】小微企業(yè)增值稅稅率表

2023年有什么利好的稅收政策？

1月9號(hào)是一個(gè)新的財(cái)稅政策，就是說增值稅小規(guī)模納稅人10萬含10萬月銷售額，那么是免稅的超過10萬應(yīng)該是按照1%了，就是說原來按照3%納稅的減按1%，我們小微企業(yè)的企業(yè)所得稅，就是說原來應(yīng)納稅額100萬以下，按2.5%稅率交企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅額超過100萬到300萬之間的，這個(gè)是按5%繳納企業(yè)所得稅，這個(gè)是一直到2024年的12月31號(hào)。

為什么要說它是一個(gè)利好政策？以前500萬免稅，以前是一個(gè)季度45萬免稅，那么你現(xiàn)在變成了每個(gè)月10萬免稅，我告訴你就是利好，為什么？你有沒有想過，原來最早是四十五萬一個(gè)季度內(nèi)是免增值稅的，這個(gè)政策后來又改成了五年銷售額500萬內(nèi)免稅，但是這兩個(gè)優(yōu)惠都是截止到2023年的12月31號(hào)，也就是說這些優(yōu)惠已經(jīng)給你定了截止期限了，但是你看我們過了2023年的12月31號(hào)，一直到1月9號(hào)都沒有出臺(tái)新的節(jié)稅政策，也就是說如果他不出臺(tái)新的稅務(wù)政策的話，未來我們一暫報(bào)稅就得按照3%來報(bào)了，那現(xiàn)在他1月9號(hào)出了這個(gè)稅務(wù)政策，那10萬以內(nèi)你免稅超過10萬的減按1%交稅，那不就是一個(gè)利好嗎？如果他不出來，你是不是就得按3%交了，而且沒有免稅金額，你等于全年的銷售收入都得按3%，而且你有沒有想過這個(gè)政策出臺(tái)的這個(gè)趨勢(shì)。

我們?cè)傧胍幌拢?023年的年末它都沒有出臺(tái)政策，就證明一直在討論，最后還是確定給予優(yōu)惠的原因，它一定是說我還是要支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，即使你有沒有想過我們現(xiàn)在已經(jīng)放開了，按理說經(jīng)濟(jì)應(yīng)該恢復(fù)了，但是它依然在2023年給了你全年的優(yōu)惠，代表的是什么？他希望你能夠把經(jīng)濟(jì)促進(jìn)起來，你不要只看那個(gè)1%的點(diǎn)，你也不要看是10萬塊錢免稅還是45萬免稅。你要看政策背后的這個(gè)趨勢(shì)，你也不是靠那一兩個(gè)點(diǎn)掙錢，我特別同意你一定要記住一句話，如果你的公司，你的老板，他掙的這個(gè)錢就是節(jié)稅的錢，也就是說他不搞稅上的事，他不掙錢，那請(qǐng)你離開這家公司，離開這個(gè)老板，因?yàn)檫@叫火中取栗，你在跟國家博弈是不對(duì)的，良禽擇木而息，財(cái)務(wù)管理是要支持業(yè)務(wù)發(fā)展，但不代表無原則底線的支持。

【第4篇】小微企業(yè)增值稅稅率

一、所得稅：

2023年新出了優(yōu)惠政策，小微企業(yè)和個(gè)體戶所得稅減半征收。所得稅稅率分為三個(gè)檔次：1、基本稅率：25%

2、高新技術(shù)企業(yè)15%

3、小型微利企業(yè)20%

關(guān)于小型微利企業(yè)，我們?cè)?023年和2023年分別出臺(tái)了相關(guān)的優(yōu)惠政策，我們采取分段的計(jì)算方法：

1、100萬以下：應(yīng)納稅所得*25%*20%*50%=2.5%

2、 100萬—300萬：應(yīng)納稅所得*50%*20%=10%

3、300萬以上：25%

例如：（1）利潤(rùn)總額：80萬

稅：80萬*2.5%=2萬

（2）利潤(rùn)總額：120萬

稅：100萬*2.5%+20萬*10%=4.5萬

（3）利潤(rùn)總額：310萬（不是小微企業(yè)了）

稅：310萬*25%

二、增值稅：

小規(guī)模季度不超過45萬免征增值稅

例如：1、專票0 普票20萬，免增值稅

2、專票20萬 普票20萬，只有專票交稅

3、專票20萬 普票30萬 ，50萬全額交稅

4、專票0 普票47萬，47萬全額交稅

注意：季度收入不超過45萬是年增值稅不免所得稅，專票開多少就要按照金額乘以稅率交增值稅，專票也會(huì)占用45萬的免征額度。

【第5篇】小微企業(yè)增值稅稅率是

最近有老板問我企業(yè)所得稅稅率有幾個(gè)？ 是不是還有2.5%稅率。針對(duì)疑問，我來回答這個(gè)問題：

我國法定的企業(yè)所得稅稅率是25%，小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率20%，高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。除了以上稅率外，國家還出臺(tái)了稅收優(yōu)惠政策，針對(duì)小微企業(yè)優(yōu)惠政策如下：

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

——摘自“財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知”（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）

為進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，現(xiàn)就實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）第二條規(guī)定的優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收企業(yè)所得稅。

二、對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個(gè)人所得稅。

三、本公告執(zhí)行期限為2023年1月1日至2023年12月31日。

——摘自“財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告”（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)）

稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第12號(hào)），進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)公告如下：?

一、關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅減半政策有關(guān)事項(xiàng)

（一）對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（二）小型微利企業(yè)享受上述政策時(shí)涉及的具體征管問題，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》（2023年第2號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

—— 摘自“國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告”（國家稅務(wù)總局公告2023年第8號(hào)）

上面是政策原文，翻譯過來就是

1、當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納稅所得額（利潤(rùn)總額）低于100萬部分，稅率=20%*25%*50%=2.5%；

2、當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納稅所得額（利潤(rùn)總額）在100萬-300萬之間部分，稅率=20%*50%*50%=5%；

3、當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納稅所得額（利潤(rùn)總額）超過300萬，不享受小微企業(yè)稅收政策。

如果對(duì)條文理解有疑問，歡迎大家在評(píng)論區(qū)留言?。。?/p>